關(guān)于深圳萬科、廣州合生創(chuàng)展、中海地產(chǎn)管理模式及軟件應(yīng)用考察報(文件)
【正文】 團(tuán)成本管理由財務(wù)管理部負(fù)責(zé)，在架構(gòu)設(shè)置上為“三組二個中心”，即： 財務(wù)會計組管理會計組綜合稅務(wù)組成本審算中心IT技術(shù)中心會計電算集團(tuán)核算經(jīng)營計劃資債管理項目論證制度建設(shè)稅務(wù)事項與研究總部會計綜合成本造價管理營運(yùn)組開發(fā)組二級財務(wù)部二級成本管理部三級財務(wù)部萬科集團(tuán)成本管理架構(gòu)圖職能上擔(dān)負(fù)對項目成本管理和控制的權(quán)利與責(zé)任。目標(biāo)成本由造價部制定，集團(tuán)審核部進(jìn)行過程和結(jié)果的監(jiān)控，在項目成本發(fā)生變動時，由造價部組織營銷、工程、審核等部門共同探討確認(rèn)，并報集團(tuán)備案。采取團(tuán)購方式的，一般與供應(yīng)商約定遇升不升，遇降則降。萬科房產(chǎn)于2000年開始與金蝶合作研發(fā)項目成本管理，當(dāng)時萬科認(rèn)為成本方面處于“四不”狀態(tài)：利潤是多少不明確、項目間成本差距大，不可比、基礎(chǔ)資料管理各成體系不統(tǒng)一、各類產(chǎn)品成本與利潤不清楚。合生創(chuàng)展于2004年開始使用金蝶項目管理系統(tǒng)，在此之前由于其項目開發(fā)以大盤為主，項目業(yè)態(tài)較多，項目預(yù)算滯后，調(diào)整頻繁，對項目的控制力度較弱；同時預(yù)算、工程、財務(wù)等各職能部門業(yè)務(wù)信息流轉(zhuǎn)不暢，對項目開發(fā)過程中及時信息的反饋不夠迅速，很多報表都是事后反應(yīng)。項目全過程動態(tài)管理、跨地域、跨組織統(tǒng)一管理、項目全成本管理、加強(qiáng)管理和控制機(jī)制等。 整個系統(tǒng)由于有效集成，可以根據(jù)集團(tuán)管理需要設(shè)置預(yù)警裝置，從進(jìn)度計劃性、合同執(zhí)行、預(yù)算執(zhí)行、資金是否超支等方面實時跟蹤，進(jìn)行預(yù)警提示。11 / 11。如果引進(jìn)項目成本管理系統(tǒng)，從目前管理架構(gòu)上，在操作上我們還存在下列問題： 如何建立項目開發(fā)目標(biāo)成本控制原則及控制目標(biāo)，及深化層次，是對整個項目總量控制，還是能按分項目成本預(yù)警控制， 在合同分解、資金計劃、成本控制等方面，集團(tuán)擬實現(xiàn)哪些控制功能，各項目公司/各部門又如何職責(zé)對應(yīng)，確定與各部門職能控制關(guān)系，財務(wù)核算對應(yīng)關(guān)系等等； 由于合同與目標(biāo)成本、預(yù)算成本密切相關(guān)，目前我們的許多合同屬暫定價或與各種業(yè)態(tài)成本框算在一起，未分解，統(tǒng)一計算，不利于準(zhǔn)確估算各種房產(chǎn)品對應(yīng)的成本類型和造價，并形成歷史經(jīng)驗數(shù)據(jù)參考。具體而言： 為實時反映最新的成本構(gòu)成情況及其變化，系統(tǒng)能夠按照工程的費(fèi)用項目將未結(jié)算成本、已結(jié)算成本、非合同性成本、待發(fā)生成本、動態(tài)成本、目標(biāo)成本及差異額全部展現(xiàn)出來，引入“動態(tài)成本=待發(fā)生成本+非合同性成本+未結(jié)算合同+已結(jié)算合同”； 按“新項目發(fā)展→規(guī)劃設(shè)計→擴(kuò)初設(shè)計→施工圖設(shè)計→施工組織與材料采購→竣工結(jié)算”逐步形成項目估算成本→目標(biāo)成本→目標(biāo)成本的執(zhí)行監(jiān)督控制，并通過系統(tǒng)實現(xiàn)有痕跟蹤，全面反映項目開發(fā)過程中各個時期的實際成本結(jié)果，其中目標(biāo)成本是工程項目前期工作的核心部分； 系統(tǒng)能根據(jù)集團(tuán)管理需要構(gòu)建一套反映項目狀況的報表體系（如產(chǎn)品成本分?jǐn)偙砜梢越沂久糠N產(chǎn)品的成本，使項目間成本能有效對比；歷史成本分析表、項目成本比較表、成本調(diào)整明細(xì)表、全項目動態(tài)成本表），實時為經(jīng)營決策提供依據(jù)，預(yù)測市場變化，修正待發(fā)生成本以應(yīng)對市場變化； 在合同管理上實現(xiàn)從簽訂到結(jié)算全過程跟蹤管理，并將工程變更、簽證單以虛擬合同形式納入合同管理范疇；加強(qiáng)成本變化實時監(jiān)控職能，同時成為相關(guān)部門協(xié)同紐帶，便于及時溝通知曉。合生創(chuàng)展整體竣工驗收工作將在半年后進(jìn)行。到2001年成本管理系統(tǒng)開始試用，這當(dāng)中仍然在不斷地修改和完善，直到2002年，在萬科各分公
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1