公司企業(yè)成本部管理制度與流程(文件)
【正文】 字的甲供（三方合同）材料領(lǐng)料匯總表。③成本管理部經(jīng)辦人主審結(jié)算，并注意總包管理配合費(fèi)，甲供（三方合同）材料的采購(gòu)保管費(fèi)計(jì)算；審核后交部門(mén)內(nèi)部互審，然后再交部門(mén)負(fù)責(zé)人審核。⑥ 財(cái)務(wù)總監(jiān)或總經(jīng)理審批同意后，下發(fā)成本管理部。并注意計(jì)算提前支付部分的利息以及工期、質(zhì)量、安全獎(jiǎng)罰。 范圍（1）工程款的審核審批（預(yù)付款、進(jìn)度款、結(jié)算款）。（5）零星工程款的審核審批。（2）審核按照合同條款，仔細(xì)審核每項(xiàng)付款。加快各部門(mén)審批程序，做好解釋工作，對(duì)財(cái)務(wù)部提出各種工程進(jìn)展問(wèn)題，做到有問(wèn)必答。 主管工程師上報(bào)付款申請(qǐng)單 工程部經(jīng)理同意 預(yù)算部該項(xiàng)目主辦人審核簽字 預(yù)算部經(jīng)理同意 分管副總同意 預(yù)算部登記 財(cái)務(wù)部同意 總經(jīng)理審批同意 財(cái)務(wù)部開(kāi)支票 預(yù)算部安排付款、領(lǐng)用支票、登記臺(tái)帳 主管工程師領(lǐng)用支票，返回發(fā)票。④保修的審核：（見(jiàn)《工程保修金使用辦法》）在合同規(guī)定之保修期滿后，經(jīng)物業(yè)公司核實(shí)無(wú)質(zhì)量問(wèn)題時(shí)方可辦理。相關(guān)文件：付款申請(qǐng)表。（六）、付款控制程序 目的確保及時(shí)、準(zhǔn)確向分供商付款。 職責(zé)（1）項(xiàng)目主辦人根據(jù)進(jìn)度、質(zhì)量狀況及合同提出付款書(shū)面申請(qǐng)。（5）財(cái)務(wù)主管經(jīng)理負(fù)責(zé)審核付款申請(qǐng)并簽署意見(jiàn)。Ⅱ 質(zhì)量及進(jìn)度狀況。（3）預(yù)算部經(jīng)理復(fù)核①預(yù)算部經(jīng)理復(fù)核付款資料的齊全與準(zhǔn)確性。（5）財(cái)務(wù)部審核。①預(yù)算部綜合崗從財(cái)務(wù)部出納處領(lǐng)取支票或現(xiàn)金。①項(xiàng)目主辦人應(yīng)建立臺(tái)帳，登記每筆付款、扣款情況，并接受主管經(jīng)理的檢查、監(jiān)督。 相關(guān)文件：國(guó)家及上海市有關(guān)規(guī)范。相關(guān)資料。（七）、工程尾款支付工作程序 目的確保工程尾款的正確支付，不再產(chǎn)生遺留問(wèn)題。（2）根據(jù)“工程尾款支付確認(rèn)單”要求，由主管工程師到物業(yè)公司辦理有關(guān)手續(xù)，再次確認(rèn)該工程已無(wú)任何質(zhì)量、保修上的扣款，如有扣款，則應(yīng)開(kāi)出扣款單，以便在尾款中扣除，并加蓋物業(yè)公司公章為準(zhǔn)。 本程序文件發(fā)放到工程部全體人員、物業(yè)公司、設(shè)計(jì)部、銷售部。 職責(zé)對(duì)涉及工作范圍的內(nèi)容，按標(biāo)準(zhǔn)工作程序及相應(yīng)的工作依據(jù)完成工作。（1）收到由工程部項(xiàng)目負(fù)責(zé)人轉(zhuǎn)來(lái)的零星工程水電預(yù)（結(jié)）算資料。（2）計(jì)算項(xiàng)目工程量，復(fù)核費(fèi)用。①對(duì)項(xiàng)目工程數(shù)量不一致的地方，同施工單位核算，取得數(shù)量上的一致。 范圍（1）小區(qū)住宅的全部單體及總體的建筑安裝工程。⑤ 委托審計(jì)工作，須以合同形式進(jìn)行，審批程序是：預(yù)算部牽頭，財(cái)務(wù)部監(jiān)督、分管副總、總經(jīng)理。結(jié)算資料中包括：施工單位的結(jié)算承諾書(shū)、結(jié)算備忘。（4）審計(jì)結(jié)束后，對(duì)審計(jì)結(jié)果進(jìn)行復(fù)核與確認(rèn)工作。④甲、乙及審計(jì)三方確認(rèn)后，則審計(jì)結(jié)果生效。審價(jià)的評(píng)審工作原則上由預(yù)算部和財(cái)務(wù)部共同操作。支持工作：因結(jié)算審核工作牽涉到工程、預(yù)算、設(shè)計(jì)等專業(yè)部門(mén)，必要時(shí)將組織各專業(yè)部門(mén)的人員參與審計(jì)工作，各部門(mén)應(yīng)予積極配合支持。 送審周期：預(yù)算部?jī)?nèi)部審核結(jié)束后10天內(nèi)送審，審價(jià)單位審核周期為一個(gè)月，審核完畢，三方蓋章后進(jìn)行甲供材料等預(yù)算外款項(xiàng)的清理核對(duì)工作, 完成后10天內(nèi)付款。②在施工單位認(rèn)可后，由預(yù)算部主辦人員及部門(mén)經(jīng)理進(jìn)行復(fù)核確認(rèn)，再將結(jié)算資料與審定單上報(bào)分管副總復(fù)核、確認(rèn)，最后上報(bào)總經(jīng)理。②結(jié)算備忘：甲、乙雙方初審時(shí)審核情況，有爭(zhēng)議的問(wèn)題以及要求重點(diǎn)審核的項(xiàng)目的說(shuō)明。 程序：（1）零星工程結(jié)算送審的項(xiàng)目由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)任意抽取。（3）對(duì)審計(jì)單位的選擇和簽約：①選擇對(duì)象具有市甲級(jí)工程造價(jià)資質(zhì)的機(jī)構(gòu)。④ 復(fù)核結(jié)束后，編制完整結(jié)算單。②對(duì)分部分項(xiàng)工程逐一計(jì)算，編制工程量初步計(jì)算表。檢查附件材料，包括決算書(shū)、圖紙、核定單等。工程量計(jì)算，費(fèi)用計(jì)算。確保第一時(shí)間解決問(wèn)題。（4）在辦理完該“確認(rèn)單”后，方可辦理“付款申請(qǐng)”，該確認(rèn)單即作為尾款付款申請(qǐng)的附件一齊上報(bào)預(yù)算部。 職責(zé)對(duì)工程質(zhì)量扣款、保修情況、工程檔案資料上交情況作最后確認(rèn)。預(yù)算部：經(jīng)理、綜合崗。 相關(guān)表單。③每月10日（節(jié)假日順延）主辦人、綜合崗、財(cái)務(wù)部出納根據(jù)各自臺(tái)帳進(jìn)行核對(duì)、總結(jié)并形成備忘報(bào)總經(jīng)理和分管副總。③項(xiàng)目主辦人將支票或現(xiàn)金交給分供方入帳。②財(cái)務(wù)部經(jīng)辦人及財(cái)務(wù)部主管經(jīng)理接《付款通知單》、《付款申請(qǐng)單》及相關(guān)資料后察看審批簽名過(guò)程，若有分管副總簽字同意字樣，則由經(jīng)辦人在《付款通知單》“復(fù)核”欄內(nèi)簽字，財(cái)務(wù)主管經(jīng)理在《付款通知單》“審批”欄內(nèi)簽字，同時(shí)開(kāi)具支票或交付現(xiàn)金。③預(yù)算部經(jīng)理在《付款申請(qǐng)單（試行）》簽署意見(jiàn)并交分管副總審核。Ⅳ 隨《付款申請(qǐng)單（試行）》提交預(yù)算所需資料。②項(xiàng)目主辦人按以下內(nèi)容填寫(xiě)《付款通知單》和《付款申請(qǐng)單（試行）》并交項(xiàng)目主管經(jīng)理復(fù)核。（3）預(yù)算部經(jīng)理復(fù)核付款申請(qǐng)并簽署意見(jiàn)。[預(yù)付款、進(jìn)度款、結(jié)算款（保修金）]（2）材料、設(shè)備款的審批、支付。保修金使用程序。⑥零星工程款的審核：零星工程即無(wú)合同的工程按實(shí)結(jié)算后給予付款。工程進(jìn)度款=合同金額已審核進(jìn)度%檢驗(yàn)是否超付：工程款不超付：合同金額合同金額已審進(jìn)度%已付金額合同金額（1下浮%）（1保修金%）③工程結(jié)算款審核：根據(jù)預(yù)算部已審核工程結(jié)算。做好發(fā)放支票、收齊發(fā)票工作。與項(xiàng)目主管工程師保持良好溝通。 職責(zé)嚴(yán)格執(zhí)行合同條款、公司的規(guī)定和管理程序，仔細(xì)審核已付款情況，即時(shí)做好臺(tái)帳，加強(qiáng)各流轉(zhuǎn)部門(mén)信息傳遞，合理安排付款時(shí)間，保障工程進(jìn)度。（3）設(shè)計(jì)款的審核審批。（五）、付款審核審批工作程序 目的杜絕錯(cuò)付、超付，以確保工程進(jìn)度、控制成本。⑦ 成本管理部經(jīng)辦人員把審核后的金額，按費(fèi)用分類方法
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