【正文】 ?以戰(zhàn)略實施計劃為框架來制定 ?圍繞責任中心 (部門 /子公司 ) ?明確年度量化目標和任務計劃 (經(jīng)營額、利潤、 現(xiàn)金流、應收帳款周期等 ) ?具體的年度資源分配 ? 主持制定子公司計劃預算 ?各部門制定本部門計劃預算 ? 討論審議和批準 ? 討論審議和批準 ?三年的細化戰(zhàn)略目標及業(yè)務計劃 ?明確的時間性 (通常 35年 ) ?系統(tǒng)性、程式性 ?框架的分析和討論多于定量的細節(jié)的東西 ? 各部門制定部門計劃預算，財務部匯總 ?制定本部門計劃預算 ?主持年度經(jīng)營計劃預算調(diào)整 ? 本部門計劃預算調(diào)整，匯總及分析各部門、子公司預算調(diào)整方案 ?制定本部門計劃預算調(diào)整方案 ?各部門制定本部門計劃預算調(diào)整方案 ? 主持調(diào)整子公司計劃預算 ? 各部門調(diào)整部門計劃預算，財務部匯總 ?量化的年度經(jīng)營計劃調(diào) 整目標 ?年度資源分配的具體調(diào) 整方案 ?通常以半年度為單位，也可以按具體情況調(diào)整 ?圍繞責任中心 (部門 /子公司） ?明確的時間性 ?系統(tǒng)性、程式性 ?定性的框架分析和討論與定量的細節(jié)分析結(jié)合 ?主持擬定滾動戰(zhàn)略規(guī)劃 在此基礎上根據(jù)調(diào)整后的協(xié)信各部門職責和各職位說明，明確各流程的四個關鍵要素（活動、組織 /權(quán)限、內(nèi)容 /關鍵信息和周期 /時間）與集團各層級部門之間的對應關系 (續(xù)） 集團決策委員會 行政中心 財務中心 研發(fā)策劃中心 總部其他 職能中心 內(nèi)容 /關鍵信息 周期 /特點 3 投資管理 4 財務管控 ?討論審議和批準 子公司高層 投資決策 投資項目資金控制 日常營運資金控制 資產(chǎn)管理 (處置）流程 ?投資決策中的財務分析、融資可行性分析、參與決策 ?工程營運中心、營銷客服中心參與決策 子公司職能部門 ?參與可行性分析及決策 ?項目投資金額、收益狀況、風險因素 ?投資計劃、程序 ?明確的投資周期 ?系統(tǒng)性、程式性 ?精確的定量分析 ?投資決策中的法律風險分析 ?研發(fā)策劃中心負責擬定項目可行性報告及參與決策 ?參與可行性分析及決策 ?審查預算的執(zhí)行報告并做相應指示 ?審查資產(chǎn)管理（處置）方案并做相應指示 ?項目資金預算的執(zhí)行、調(diào)整建議 ?項目資金的控制、預算執(zhí)行監(jiān)控、分析 , ?項目部、財務部項目資金預算的執(zhí)行、調(diào)整建議 ?項目資金 預算執(zhí)行計劃、執(zhí)行情況分析 ?工程營運中心、營銷客服中心協(xié)助財務部進行預算執(zhí)行情況分析 ?明確的投資周期 ?系統(tǒng)性、程式性 ?精確的定量分析 ?審查預算的執(zhí)行報告并做相應指示 ?確保本部門預算的執(zhí)行，對預算執(zhí)行困難的說明 ?集團各部門、子公司預算執(zhí)行監(jiān)控 ?確保本部門預算的執(zhí)行，對預算執(zhí)行困難的說明 ?確保本部門預算的執(zhí)行，對預算執(zhí)行困難的說明 ?確保子公司預算的執(zhí)行，對預算執(zhí)行困難的說明 ?確保子公司預算的執(zhí)行，對預算執(zhí)行困難的說明 ?部門及子公司計劃預算、日常資金 預算執(zhí)行執(zhí)行情況 ?以財務年度為周期 ?計劃性、經(jīng)常性 ?擬定集團資產(chǎn)管理（處置）方案 ?集團資產(chǎn)現(xiàn)狀分析、處置方案 ?通常以財務年度為周期 ?精確的定量分析 在此基礎上根據(jù)調(diào)整后的協(xié)信各部門職責和各職位說明，明確各流程的四個關鍵要素（活動、組織 /權(quán)限、內(nèi)容 /關鍵信息和周期 /時間）與集團各層級部門之間的對應關系 (續(xù)） 集團決策委員會 行政中心 財務中心 人力資源中心 總部其他 職能中心 內(nèi)容 /關鍵信息 周期 /特點 5 績效管理 ?討論審議和批準績效指標體系 子公司高層 績效指標確定 績效輔導監(jiān)控 績效考核 ?分解計劃預算指標制定財務績效指標和標準 ?與集團討論本部門績效指標設定，簽訂業(yè)績合同 子公司職能部門 ?與集團討論本部門績效指標設定，簽訂業(yè)績合同 ?經(jīng)營計劃預算、非量化的考核指標、指標權(quán)重 ?明確的周期（一年） ?定量指標與定性指標結(jié)合 ?充分的溝通，達成對指標的一致認同 ?與集團討論本部門績效指標設定，簽訂業(yè)績合同 ?主持擬定績效考核指標體系，推進簽訂績效合同 ?參與績效指標的確定，與子公司簽訂績效合同 ?審查計劃 /預算的執(zhí)行報告并與下級溝通 ,確定指標調(diào)整及改進方案 ?匯報本部門計劃 /預算的執(zhí)行情況并與集團領導溝通 ?組織推進績效審核 /輔導，輔助績效指標調(diào)整及改進的決策 ?提交預算執(zhí)行情況分析，輔助績效指標調(diào)整及改進的決策 ?匯報本部門計劃 /預算的執(zhí)行情況并與集團領導溝通 ?匯報本部門計劃 /預算的執(zhí)行情況并與集團領導溝通 ?明確的周期（半年或季度） ?充分的溝通，達成對指標調(diào)整的一致認同 ?計劃預算的執(zhí)行情況分析 ?調(diào)整及改進方案的制定 ?匯報本部門計劃 /預算的執(zhí)行情況并與子公司領導溝通 ?明確的周期（半年） ?充分的溝通 ?組織推進績效考核工作，擬定獎懲激勵方案 ?對部門績效進行自評 ?為績效考核及獎懲激勵提供財務數(shù)據(jù)支持 ?討論審議和批準績效考核結(jié)果及獎懲方案 ?審查批準子公司績效考核結(jié)果及獎懲方案 ?對部門績效進行自評 ?績效考核結(jié)果 ?獎懲激勵方案 ?行政人力部推進績效考核，其他部們對部門績效進行自評 最終得到具體的核心管理流程圖。示例：年度計劃