股份制企業(yè)財(cái)務(wù)制度(文件)
【正文】 究有關(guān)人員的責(zé)任。 對于逾期時(shí)間較長的應(yīng)收款項(xiàng)，應(yīng)作為重點(diǎn)催收對象，由財(cái)務(wù)、法律、銷售、客服等相關(guān)部門共同催收，并注意 訴訟時(shí)效的保護(hù)，采取有效措施確保公司對其擁有合法訴訟權(quán)利，避免超過訴訟時(shí)效而喪失訴權(quán)，致使應(yīng)收款項(xiàng)無法收回。 第五十七條 公司員工因工作調(diào)動(dòng)、辭退、辭職等原因離 開原工作單位的，應(yīng)結(jié)清所欠公司款項(xiàng)，未辦妥結(jié)清手續(xù)的不得辦理調(diào)動(dòng)或離職手續(xù)。對于已經(jīng)失去使用價(jià)值、需要報(bào)廢的固定資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)按照權(quán)限報(bào)請審批清理。 第六十四條 股權(quán)投資、證券投資所形成的資產(chǎn)以及其他資產(chǎn)按照本制度其他章節(jié)及公司的相關(guān)制度規(guī)定管理。董事會(huì)每年根據(jù)公司的實(shí)際情況授權(quán)股份公司董事長在每年度股東大會(huì)批準(zhǔn)的新增借款額度范圍內(nèi)批準(zhǔn)單筆金額不超過一定額度的貸款和相關(guān)抵押。成本、費(fèi)用的支出應(yīng)真實(shí)、合法，并取得有效的原始憑證。 第七十三條 本制度 規(guī)定與國家頒布的財(cái)經(jīng)法規(guī)或公司章程相抵觸時(shí)，以國家財(cái)經(jīng)法規(guī)、公司章程的規(guī)定為準(zhǔn)。 第八章附則 第七十一條 關(guān)聯(lián)交易、對外擔(dān)保等其他財(cái)務(wù)事項(xiàng)由公司制訂的專門制度進(jìn)行規(guī)范，各公司應(yīng)嚴(yán)格遵守。 股份公司董事會(huì)在未達(dá)到上述標(biāo)準(zhǔn)且累計(jì)不超過 1億元的范疇 公司各種收入均應(yīng)有合法的依據(jù)、憑證，并規(guī)定全部納入法定會(huì)計(jì)賬冊核算，及時(shí)進(jìn)行確認(rèn)和反映，依法繳納各種稅費(fèi)。 第五章 負(fù)債及擔(dān)保管理 第六十五條 公司及各子公司應(yīng)適度控制負(fù)債規(guī)模，嚴(yán)格控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。相關(guān)歸口管理部門應(yīng)做好驗(yàn)收和保管工作，保證其安全和完整。 第五十九條 各公司應(yīng)在編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算時(shí)確定下年度的固定資產(chǎn)購置計(jì)劃，并按照預(yù)算實(shí)施固定資產(chǎn)購置，超出預(yù)算范圍 第六十條 累計(jì)不超過 500萬元的固定資產(chǎn)購建和處置由股份公司董事會(huì)授權(quán)董事長審批 ， 500 萬元以上但未超過公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn) 30%的固定資產(chǎn)購建和處置由股份公司董事會(huì)審批，超過公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn) 30%的固定資產(chǎn)購建和處置由股份公司股東大會(huì)審批。 第五十五條 各公司應(yīng)形成定期召開應(yīng)收賬款專題會(huì)議的制度，由財(cái)務(wù)、法律、銷售、客服等相關(guān)部門參加，定期分析、研究應(yīng)收賬款管理工作中存在的問題，共同尋求解決方法。 第五十四條 各級公司應(yīng)對應(yīng)收款項(xiàng)和預(yù)付款項(xiàng)設(shè)立臺賬逐筆登記發(fā)生時(shí)間、欠款單位或個(gè)人、欠款原因、欠款金額、到期時(shí)間、催收責(zé)任人等，定期清理，按時(shí)催收。 各級公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對銀行賬戶進(jìn)行清理，對于長期不使用、不需用的銀行賬戶應(yīng)及時(shí)予以注銷。 第四十八條 除股份公司按照規(guī)定統(tǒng)一調(diào)撥資金、子公司向其下屬公司調(diào)撥資金、以及員工正常業(yè)務(wù)工作借支外，各級公司的資金原則上不得外借給其他單位或個(gè)人，如確需，必須經(jīng)股份董事會(huì)審批。對于未經(jīng)規(guī)定程序?qū)徟虺綑?quán)限審批的款項(xiàng)，出納人員不得支付資金，其他財(cái)務(wù)人員不得辦理有關(guān)財(cái)務(wù)事項(xiàng)。 第四十三條 資金預(yù)算經(jīng)批準(zhǔn)后，各級公司的應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行，認(rèn)真組織落實(shí)，做好資金籌集和使用的計(jì)劃安排。 不具有法人資格的下屬單位不能直接進(jìn)行權(quán)益資本籌資和債務(wù)性籌資。在資產(chǎn)的日常管理過程中涉及其他部門職責(zé)的，相關(guān)部門應(yīng)予以配合。 按國家國有資產(chǎn)管理部門規(guī)定需辦理國有產(chǎn)權(quán)登記的，應(yīng)按規(guī)定及時(shí)向國有資產(chǎn)管理部門提供相關(guān)資料辦理產(chǎn)權(quán)登記。具體投資決策程序由公司的相關(guān)管理制度規(guī)定。 第三十條 在預(yù)算執(zhí)行過程中，由于客觀環(huán)境變化、經(jīng)營計(jì)劃改變、項(xiàng)目開發(fā)銷售進(jìn)度變化等致使實(shí)際情況與預(yù)算發(fā)生或?qū)⒁l(fā)生重大偏離的，各公司應(yīng)及時(shí)對財(cái)務(wù)預(yù)算提出修訂建議意見，按規(guī)定報(bào)批后修訂。 第二十七條 財(cái)務(wù)預(yù)算的編制實(shí)行統(tǒng)一組織、逐級落實(shí)的原則。 第二十五條 公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告按規(guī)定需經(jīng)審計(jì)的，由經(jīng)股份 公司董事會(huì)審議批準(zhǔn)聘請的會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行審計(jì)，審計(jì)結(jié)果報(bào)董事會(huì)審議。各公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)根據(jù)真實(shí)的交易、事項(xiàng)以及完整、準(zhǔn)確的賬簿記錄等資料進(jìn)行編制，并經(jīng)本單位的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人（會(huì)計(jì)主管人員）、主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人和企業(yè)負(fù)責(zé)人簽名和蓋章，各簽字蓋章的人員對財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告會(huì)計(jì)信息的 合法、真實(shí)和完整在各自職責(zé)范圍負(fù)責(zé)。 第二十一條 公司財(cái)務(wù)管理部門和各子公司應(yīng)根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)、準(zhǔn)則的規(guī)定和本單位
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