股份制企業(yè)財(cái)務(wù)制度-展示頁
2024-10-31 15:37本頁面
【正文】 關(guān)制度規(guī)定的會(huì)計(jì)事項(xiàng)有責(zé)任予以糾正。 各子公司投資設(shè)立的下屬子公司，可由其直接委派財(cái)務(wù)總監(jiān)，報(bào)股份公司財(cái)務(wù)管理部門、人事部門備案。 第十二條 公 司實(shí)行財(cái)務(wù)總監(jiān)委派制，各一級(jí)子公司的財(cái)務(wù)總監(jiān)原則上由股份公司委派，業(yè)務(wù)上接受股份公司財(cái)務(wù)管理部門的統(tǒng)一管理。財(cái)務(wù)總監(jiān)為所在公司的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，具體分管負(fù)責(zé)所在公司的日常財(cái)務(wù)管理工作，向所在公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)并匯報(bào)工作。 第十條 各級(jí)公司總經(jīng)理對(duì)所在公司的日常財(cái)務(wù)管理工作全面負(fù)責(zé)，向所在公司董事會(huì)報(bào)告財(cái)務(wù)工作和提交年度預(yù)決算預(yù)案、經(jīng)營計(jì)劃預(yù)案等重要財(cái)務(wù)事項(xiàng)預(yù)案，組織落實(shí)董事會(huì)相關(guān)財(cái)務(wù)決議，完善各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度。 第九條 各子公司股東會(huì)、董事會(huì)關(guān)于財(cái)務(wù)管理的職責(zé)權(quán)限由其章程規(guī)定，但必須符合《公司法》等相關(guān)法律法規(guī)以及公司相關(guān)制度的規(guī)定。 （九）制定或修訂本財(cái)務(wù)管理制度和公司的主要會(huì)計(jì)政策，審議和批準(zhǔn)公司對(duì)外披露的財(cái)務(wù)報(bào)告。 （七）達(dá)到規(guī)定條件需由董事會(huì) 審議的關(guān)聯(lián)交易。 （五）擬訂公司重大收購、收購本公司股票或者公司合并、分立、解散及變更公司形式的方案。 （三）制訂公司的利潤分配方案和虧損彌補(bǔ)方案。 第八條 公司的以下重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)需由股份公司董事會(huì)審議通 過，其中涉及股東大會(huì)權(quán)限的財(cái)務(wù)事項(xiàng)在董事會(huì)審議通過后需報(bào)股東大會(huì)審議批準(zhǔn)： （一）決定公司的經(jīng)營計(jì)劃和投資方案。 （十一）變更募集資金用途。 （九）達(dá)到規(guī)定條件需由股東大會(huì)表決的交聯(lián)交易。 （七）聘用或解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所。 （五）發(fā)行公司債券。 （三）批準(zhǔn)公 司的利潤分配方案和虧損彌補(bǔ)方案。 第二章 財(cái)務(wù)管理體系 第五條 公司的財(cái)務(wù)管理工作實(shí)行統(tǒng)一管理、分級(jí)負(fù)責(zé)原則，在股份公司按照本制度規(guī)定對(duì)公司范圍 公司的以下重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)需由股份公司股東大會(huì)按規(guī)定程序?qū)徸h通過： （一）決定公司的投資計(jì)劃。，規(guī)范公司的財(cái)務(wù)行為，維護(hù)股東的權(quán)益，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本財(cái)務(wù)管理制度。 第二條 除特別說明外，本制度所稱 “公司 ”的范圍包括股份公司本級(jí)、各 級(jí)控股子公司以及納入股份公司合并會(huì)計(jì)報(bào)表范圍 本制度是公司財(cái)務(wù)管理工作的基本制度，在公司范圍 公司本級(jí)及各子公司的財(cái)務(wù)行為和財(cái)務(wù)管理工作必須遵守國家有關(guān)法律法規(guī)，并接受有關(guān)主管部門、公司監(jiān)事會(huì)以及審計(jì)部門的檢查和監(jiān)督。 （二）批準(zhǔn)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案。 （四）股份公司增加或減少注冊資本。 （六）公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式。 （八）達(dá)到規(guī)定條件需由股東大會(huì)審議的重大資產(chǎn)購買和出售。 （十）達(dá)到規(guī)定條件需由股東大會(huì)審議的擔(dān)保行為。 （十二）法律法規(guī)及公司章程規(guī)定需由股東大會(huì)審議通過的其他財(cái)務(wù)事項(xiàng)。 （二）制訂公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案。 （四）制訂公司增加或者減少注冊資本、發(fā)生債券或其他證券及上市方案。 （六）決定達(dá)到規(guī)定條件需由董事會(huì)審議的房地產(chǎn)項(xiàng)目投資、股權(quán)投資、資產(chǎn)處置、重大合同簽訂、對(duì)外擔(dān)保和風(fēng)險(xiǎn)投資。 （八）提請(qǐng)聘請(qǐng)或解聘為公司審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所。 （十）法律法規(guī)及公司章程、本財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定需由董事會(huì)審議通過的其他財(cái)務(wù)事項(xiàng)。各子公司發(fā)生的財(cái)務(wù)事項(xiàng)如涉及 股份公司股東大會(huì)、董事會(huì)權(quán)限的，除需按其所在單位的規(guī)定履行簽批程序外，必須按規(guī)定程序報(bào)股份公司股東大會(huì)、 董事會(huì)審議表決通過后方可實(shí)施。 第十一條 各級(jí)公司原則上設(shè)置財(cái)務(wù)總監(jiān)崗位，按照公司的人事制度規(guī)定任免。子公司由于管理需要或其他原因暫未設(shè)置財(cái)務(wù)總監(jiān)崗位的，由財(cái)務(wù)經(jīng)理代為履行職責(zé)。委派的財(cái)務(wù)總監(jiān)經(jīng)所在公司履行董事會(huì)表決程序后任命。 第十三條 各級(jí)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)的主要職責(zé)和權(quán)限包括： （一）按照國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司制度的規(guī)定監(jiān)督和審批所在單位的財(cái)務(wù)收支行為，對(duì)違反國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司財(cái)務(wù)管理制度的行為以及其他有可能損害公司經(jīng)濟(jì)利益的行為，有權(quán)予以制止和糾正，制止無效的，有權(quán)提請(qǐng)公司 按規(guī)定處理。 （三）組織編制財(cái)務(wù)預(yù)算和各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃草案，具體組織落實(shí)和監(jiān)督執(zhí)行公司制定的相關(guān)財(cái)務(wù)預(yù)算、計(jì)劃、方案等，對(duì)于偏離預(yù)算、計(jì)劃和既定方案的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)有權(quán)予以糾正
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