股份制企業(yè)財(cái)務(wù)制度-wenkub
2022-10-30 15:37:02 本頁(yè)面
【正文】 、資產(chǎn)處置、重大合同簽訂、對(duì)外擔(dān)保和風(fēng)險(xiǎn)投資。 （二）制訂公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案。 （十）達(dá)到規(guī)定條件需由股東大會(huì)審議的擔(dān)保行為。 （六）公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式。 （二）批準(zhǔn)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案。，規(guī)范公司的財(cái)務(wù)行為，維護(hù)股東的權(quán)益，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本財(cái)務(wù)管理制度。 （三）批準(zhǔn)公 司的利潤(rùn)分配方案和虧損彌補(bǔ)方案。 （七）聘用或解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所。 （十一）變更募集資金用途。 （三）制訂公司的利潤(rùn)分配方案和虧損彌補(bǔ)方案。 （七）達(dá)到規(guī)定條件需由董事會(huì) 審議的關(guān)聯(lián)交易。 第九條 各子公司股東會(huì)、董事會(huì)關(guān)于財(cái)務(wù)管理的職責(zé)權(quán)限由其章程規(guī)定，但必須符合《公司法》等相關(guān)法律法規(guī)以及公司相關(guān)制度的規(guī)定。財(cái)務(wù)總監(jiān)為所在公司的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，具體分管負(fù)責(zé)所在公司的日常財(cái)務(wù)管理工作，向所在公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)并匯報(bào)工作。 各子公司投資設(shè)立的下屬子公司，可由其直接委派財(cái)務(wù)總監(jiān)，報(bào)股份公司財(cái)務(wù)管理部門(mén)、人事部門(mén)備案。定期完成公司財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)和財(cái)務(wù)分析工作。 （七）負(fù)責(zé)所在單位的稅務(wù)工作，與稅務(wù)機(jī)關(guān)建立良好的稅務(wù)關(guān)系，按照國(guó)家稅務(wù)法規(guī)的規(guī)定及時(shí)足額申報(bào)繳納各項(xiàng)稅費(fèi)；做 好各開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的稅務(wù)籌劃，合法降低項(xiàng)目的稅務(wù)成本。財(cái)務(wù)部門(mén)在財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下開(kāi)展工作，具體負(fù)責(zé)落實(shí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算和各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理工作，協(xié)助財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 完成財(cái)務(wù)工作職責(zé)。 財(cái)務(wù)人員應(yīng)按財(cái)政部門(mén)的規(guī)定接受后續(xù)教育。 第三章 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理 第十九條 公司執(zhí)行統(tǒng)一的會(huì)計(jì)政策。 第二十條 各級(jí)公司獨(dú)立設(shè)賬，獨(dú)立核算盈虧。 第二十二條 各公司應(yīng)建立完善的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息和會(huì)計(jì)檔案管理制度，保證財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息和會(huì)計(jì)檔案的安全和完整，嚴(yán)格按照國(guó)家規(guī)定的期限妥善保管財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案。 第二十四條 公司正式對(duì)外披露的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告需經(jīng)股份公司董事會(huì)審議通過(guò)。財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況作為各子公司經(jīng)營(yíng)績(jī)效考核的重要依據(jù)。各公司編制的財(cái)務(wù)預(yù)算應(yīng)報(bào)所在公司董事會(huì)審批。 第三十二條 公司的投資應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)的規(guī)定和國(guó)家產(chǎn)業(yè) 政策，符合公司的發(fā)展戰(zhàn)略要求和現(xiàn)有條件，符合成本效益原則，有利于提高經(jīng)濟(jì)效益。 第三十六條 項(xiàng)目投資結(jié)束后，具體實(shí)施投資的公司應(yīng)對(duì)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行后評(píng)估。 第四章 資產(chǎn)管理 第三十八條 各級(jí)公司的資產(chǎn)由其所在單位按以下原則確定主要?dú)w口管理部門(mén)： 貨幣資金、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)、長(zhǎng)期股權(quán)投資、無(wú)形資產(chǎn)由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)管理，交易性金融資產(chǎn)由證券投資部門(mén)負(fù)責(zé)管理，生產(chǎn)用固定資產(chǎn)歸生產(chǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)管理，非生產(chǎn)用固定資產(chǎn)由辦公室負(fù)責(zé)管理，未開(kāi)發(fā)土地由開(kāi)發(fā)部門(mén)負(fù)責(zé)管理，在建項(xiàng)目及工程用設(shè)備物料由工程部門(mén)負(fù)責(zé)管理，已完工物業(yè)及出租物業(yè)由客服部門(mén)負(fù)責(zé)管理。 第一節(jié) 資金管理 第四十一條 公司可以通過(guò)增資擴(kuò)股、發(fā)生企業(yè)債券、銀行貸款、發(fā)行信托基金、合作開(kāi)發(fā)、引進(jìn)房地產(chǎn)投資基金、少數(shù)股東對(duì)等投入及接受其他單位提供資金、票據(jù)貼現(xiàn)、銷(xiāo)售回籠等方式籌資項(xiàng)目開(kāi)發(fā)、拓展和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需的資金，并按規(guī)定的 權(quán)限分別向董事長(zhǎng)、董事會(huì)、股東會(huì)履行審批和備案手續(xù)。股份公司于每年末按照公司整體發(fā)展規(guī)劃和下年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃做好下年度公司整體的資金預(yù)算，對(duì)資金整體需求、資金保障計(jì)劃提出可行方案，報(bào)董事會(huì)審批后執(zhí)行。各級(jí)公司應(yīng)建立和執(zhí)行嚴(yán)格的資金管理基礎(chǔ)制度，保證資金安 全和正常周轉(zhuǎn)，確保應(yīng)收資金的及時(shí)回收，提高資金使用效率。 第四十七條 所有的資金的支付必須依據(jù)有效合同、合法憑據(jù)和齊全的手續(xù)，并取得合法有效的票據(jù)，杜絕白條或不規(guī)范憑證、票據(jù)支取資金。 員工因辦理業(yè)務(wù)需要預(yù)先借支資金的，必須按照規(guī)定在授權(quán)范圍 未經(jīng)股份公司董事會(huì)在其權(quán)限范圍 第五十條 公司本級(jí)財(cái)務(wù)管理部門(mén)和各子公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金的管理和監(jiān)督，在規(guī)定的范圍 各級(jí)公司的所有銀行賬戶必須由所在公司的 財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一管理，其他部門(mén)不得以任何名義開(kāi)立銀行賬戶。各級(jí)公司財(cái)務(wù)部門(mén)的會(huì)計(jì)人員應(yīng)按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表和盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金，保證賬實(shí)相符，出現(xiàn)賬實(shí)不符情形的必須及時(shí)查明原因，分清責(zé)任，及時(shí)糾正或追
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