股份制企業(yè)財務(wù)制度(已修改)
2025-10-30 15:37 本頁面
【正文】 ，規(guī)范公司的財務(wù)行為，維護股東的權(quán)益，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，制定本財務(wù)管理制度。 第二條 除特別說明外，本制度所稱 “公司 ”的范圍包括股份公司本級、各 級控股子公司以及納入股份公司合并會計報表范圍 本制度是公司財務(wù)管理工作的基本制度，在公司范圍 公司本級及各子公司的財務(wù)行為和財務(wù)管理工作必須遵守國家有關(guān)法律法規(guī)，并接受有關(guān)主管部門、公司監(jiān)事會以及審計部門的檢查和監(jiān)督。 第二章 財務(wù)管理體系 第五條 公司的財務(wù)管理工作實行統(tǒng)一管理、分級負責(zé)原則，在股份公司按照本制度規(guī)定對公司范圍 公司的以下重大財務(wù)事項需由股份公司股東大會按規(guī)定程序?qū)徸h通過： （一）決定公司的投資計劃。 （二）批準公司的年度財務(wù)預(yù)算方案、決算方案。 （三）批準公 司的利潤分配方案和虧損彌補方案。 （四）股份公司增加或減少注冊資本。 （五）發(fā)行公司債券。 （六）公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式。 （七）聘用或解聘會計師事務(wù)所。 （八）達到規(guī)定條件需由股東大會審議的重大資產(chǎn)購買和出售。 （九）達到規(guī)定條件需由股東大會表決的交聯(lián)交易。 （十）達到規(guī)定條件需由股東大會審議的擔(dān)保行為。 （十一）變更募集資金用途。 （十二）法律法規(guī)及公司章程規(guī)定需由股東大會審議通過的其他財務(wù)事項。 第八條 公司的以下重大財務(wù)事項需由股份公司董事會審議通 過，其中涉及股東大會權(quán)限的財務(wù)事項在董事會審議通過后需報股東大會審議批準： （一）決定公司的經(jīng)營計劃和投資方案。 （二）制訂公司的年度財務(wù)預(yù)算方案、決算方案。 （三）制訂公司的利潤分配方案和虧損彌補方案。 （四）制訂公司增加或者減少注冊資本、發(fā)生債券或其他證券及上市方案。 （五）擬訂公司重大收購、收購本公司股票或者公司合并、分立、解散及變更公司形式的方案。 （六）決定達到規(guī)定條件需由董事會審議的房地產(chǎn)項目投資、股權(quán)投資、資產(chǎn)處置、重大合同簽訂、對外擔(dān)保和風(fēng)險投資。 （七）達到規(guī)定條件需由董事會 審議的關(guān)聯(lián)交易。 （八）提請聘請或解聘為公司審計的會計師事務(wù)所。 （九）制定或修訂本財務(wù)管理制度和公司的主要會計政策，審議和批準公司對外披露的財務(wù)報告。 （十）法律法規(guī)及公司章程、本財務(wù)管理制度規(guī)定需由董事會審議通過的其他財務(wù)事項。 第九條 各子公司股東會、董事會關(guān)于財務(wù)管理的職責(zé)權(quán)限由其章程規(guī)定，但必須符合《公司法》等相關(guān)法律法規(guī)以及公司相關(guān)制度的規(guī)定。各子公司發(fā)生的財務(wù)事項如涉及 股份公司股東大會、董事會權(quán)限的，除需按其所在單位的規(guī)定履行簽批程序外，必須按規(guī)定程序報股份公司股東大會、 董事會審議表決通過后方可實施。 第十條 各級公司總經(jīng)理對所在公司的日常財務(wù)管理工作全面負責(zé)，向所在公司董事會報告財務(wù)工作和提交年度預(yù)決算預(yù)案、經(jīng)營計劃預(yù)案等重要財務(wù)事項預(yù)案，組織落實董事會相關(guān)財務(wù)決議，完善各項財務(wù)制度。 第十一條 各級公司原則上設(shè)置財務(wù)總監(jiān)崗位，按照公司的人事制度規(guī)定任免。財務(wù)總監(jiān)為所在公司的財務(wù)負責(zé)人，具體分管負責(zé)所在公司的日常財務(wù)管理工作，向所在公司總經(jīng)理負責(zé)并匯報工作。子公司由于管理需要或其他原因暫未設(shè)置財務(wù)總監(jiān)崗位的，由財務(wù)經(jīng)理代為履行職責(zé)。 第十二條 公 司實行財務(wù)總監(jiān)委派制，各一級子公司的財務(wù)總監(jiān)原則上由股份公司委派，業(yè)務(wù)上接受股份公司財務(wù)管理部門的統(tǒng)一管理。委派的財務(wù)總監(jiān)經(jīng)所在公司履行董事會表決程序后任命。 各子公司投資設(shè)立的下屬子公司，可由其直接委派財務(wù)總監(jiān)，報股份公司財務(wù)管理部門、人事部門備案。 第十三條 各級公司財務(wù)總監(jiān)的主要職責(zé)和權(quán)限包括： （一）按照國家財經(jīng)法規(guī)和公司制度的規(guī)定監(jiān)督和審批所在單位的財務(wù)收支行為，對違反國家財經(jīng)法規(guī)和公司財務(wù)管理制度的行為以及其他有可能損害公司經(jīng)濟利益的行為，有權(quán)予以制止和糾正，制止無效的，有權(quán)提請公司 按規(guī)定處理。 （二）負責(zé)組織所在單位的會計核算，按照財經(jīng)法規(guī)和公司的統(tǒng)一要求報送財務(wù)會計報表和各種財務(wù)管理報表，對財務(wù)會計基礎(chǔ)工作的規(guī)范性，會計信息和會計資料的真實性、合法性負直接管理責(zé)任，對不符合會計制
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