【正文】 行業(yè)務(wù)指導(dǎo)。 及時登記往來款項明細(xì)賬，并保證在次月 15 日前與總賬核對無誤。 對公司出現(xiàn)的壞賬、呆賬及時查明原因，上報財務(wù)經(jīng)理，待總經(jīng)理作出處理決定后，及時進行賬務(wù)處理。 1 及時完成上級領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 負(fù)責(zé)本實體應(yīng)收款項催收工作，按月做出應(yīng)收賬款賬齡分析及催收工作總結(jié)報告，上報財務(wù)經(jīng)理。 每月到各部門對實物進行盤點一次，保證固定資產(chǎn)賬與低值易耗品賬與實物相符。 認(rèn)真、準(zhǔn)確核算固定資產(chǎn)折舊及低值易耗品的攤銷工作，并及時做好報廢資產(chǎn)的賬務(wù)處理工作。 負(fù)責(zé)檔案管理工作，保證檔案資料及時分類歸檔、保存完整。 對賬單出現(xiàn)的問題及時反饋到各相應(yīng)部門及財務(wù)經(jīng)理。 及時完成上級交辦的其他工作。 負(fù)責(zé)餐廳的信息傳遞工作。 第二十二條 保管員崗位職責(zé) 負(fù)責(zé)商品和物資驗收、貯存和發(fā)放工作。 及時完成上級交辦的其他工作。 記帳、算帳、報帳必須做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，日清月結(jié)，按期報帳。 公司支持財務(wù)人員堅持原則，按財務(wù)制度辦事。 被撤銷、合并單位的財會人員，必須會同有關(guān)人員編制財產(chǎn)、資金、債權(quán)債務(wù)移交清冊，辦理交接手續(xù)。 第四節(jié) 科目報表及會計核算原則 第二十 七條 公司執(zhí)行《中華人民共和國會計法》、《會計人員職權(quán)條例》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》和《企業(yè)會計制度》等法律法規(guī)關(guān)于會計核算一般原則、會計憑證和帳簿、內(nèi)部審計和財產(chǎn)清查、成本清查等事項的規(guī)定。記帳原則采用權(quán)責(zé)發(fā)生 制。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。 第三十四條 公司采用的會計處理 方法，前后各期必須一致，非經(jīng)總經(jīng)理辦公會同意，任何人不得隨意改變。 第三十七條 長期 借款 的 利息 支出，應(yīng)根據(jù)使用單位用款時間計算利息。需安裝的固定資產(chǎn)，應(yīng)加上安裝調(diào)試費。 ，以重置完全價值作為原價，按新舊的程度估算累計折舊入帳，原價減累計折舊后的差額轉(zhuǎn)入公積金。 第四十一條 公司每年按年末應(yīng)收賬款余額 10%的比例提取壞帳準(zhǔn)備金。會計報表根據(jù)登記完整、核對無誤的會計賬簿紀(jì)錄和其他有關(guān)資料編制，做到數(shù)字真實、計算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說明清楚。凡是涉及款項、財物的收付、保管、結(jié)算、登記工作的各崗位，必須由兩人或兩人以上辦理。 第四十七條 公司主要負(fù)責(zé)人：各股東按《公司法》規(guī)定行使監(jiān)督權(quán)，董事會對股東會負(fù)責(zé)，對經(jīng)營者行使監(jiān)督權(quán)。 第四十九條 資金管理的內(nèi)部牽制規(guī)定： （一）貨幣資金的支出必須由公司總經(jīng)理審批、部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)經(jīng)理、經(jīng)辦人簽章后方能辦理。 （四）嚴(yán)格審核付款原始憑證，有權(quán)拒絕辦理一切不合法、不真實的收支業(yè)務(wù)。 （七） 10000 元以上的付款必須先做憑證，經(jīng)審核員審核后方能付款。 第五十條 材料采購由三人以上共同辦理，定價員做到貨比三家，材料物美價廉，以最低價格，買到質(zhì)優(yōu)物品。 第五十一條 采購員采購的物品，交保管員驗收，根據(jù)物品驗證標(biāo)準(zhǔn)，對數(shù)量、質(zhì)量、價格逐一核對，在驗收單上簽名。領(lǐng)料單一式三聯(lián)，要求字跡清晰，不得涂改，存根聯(lián)及財務(wù)聯(lián)留保管處，營業(yè)結(jié)束后，由保管將財務(wù)聯(lián)送財務(wù)，存根聯(lián)保管據(jù)此記賬，領(lǐng)料人一聯(lián)由領(lǐng)料人自行帶回保管。使用部門負(fù)責(zé)對固定資產(chǎn)進行驗收，并辦理驗收手續(xù)，明確各自責(zé)任。 第五十八條 賬務(wù)人員外出結(jié)算，如遇客人要求優(yōu)惠時，須填寫優(yōu)惠審批單，并報總經(jīng)理批準(zhǔn)，將審批單附在記賬憑證上。 第六十一條 吧臺保存餐飲賬單的收款聯(lián)，作為計算當(dāng)天收入的依據(jù)，并與廚房聯(lián)核對，防下出現(xiàn)無賬單出菜現(xiàn)象。 第六十三條 財務(wù)部設(shè)置一名稽核主管和一名稽核員，稽核主管負(fù)責(zé)對財務(wù)憑證、賬簿、報表進行稽核；稽核員負(fù)責(zé)對吧臺營業(yè)收入和采購報銷單據(jù)進行稽核。對 外開出的原始憑證必須加蓋本單位公章。發(fā)現(xiàn)原始憑證有錯誤的，應(yīng)當(dāng)有開出單位重開或更正，更正處應(yīng)當(dāng)加蓋開出單位的公章。 （二）會計科目、子目、細(xì)目有無誤用，摘要是否適當(dāng)，有無遺漏、錯誤以及各項數(shù)字的計算是否正確。 （二）各種賬簿的記載，是否與記賬憑證相符 ，應(yīng)復(fù)核者是否已復(fù)核，每日應(yīng)記的賬，是否當(dāng)日記載完畢。 （五）各種賬簿有無經(jīng)核準(zhǔn)后而自行改訂者。 （九）明細(xì)賬與總賬是否相符，資產(chǎn)類、負(fù)債類核對金額。 （二）餐飲賬單與廚房菜單是否一致。 第六十九條 報表檢查，應(yīng)注意下列事項： （一）各種報表是否按規(guī)定期限及份數(shù)編送，有無缺漏。 （五）報表保存方法及放置地點是否妥善。 第七十二條 會計檔案必須按月裝訂成冊，妥善保管，不得丟失，至少保存 15 年。 第二條 會計科目的運用及資戶的設(shè)置、按本公司《財務(wù)會計管理制度》執(zhí)行，不得任意更改或自行設(shè)置，下屬實體因業(yè)務(wù)需要新增科目時，須報總公司財務(wù)部批準(zhǔn)。 記帳憑證匯總表核算組織程序的特點是：先定期 (5 天或 10 天 )將所有記帳憑證匯總編制成匯總表，然后再根據(jù)記帳憑證匯。 第四條 會計核算組織程序：采用記帳憑證匯總表核算程序，記帳憑證匯總表核算組織程序圖式。 第七十四條 會計檔 案保存期滿需銷毀時，應(yīng)抄具清單，報總經(jīng)理、董事會稅務(wù)機關(guān)同意后，才能銷毀。嚴(yán)禁為外單位或個人代開發(fā)票，違者處發(fā)票額 15%以上的罰款和扣發(fā) 12 個月的獎金，情節(jié)嚴(yán)重的追究法律責(zé)任。 （三）數(shù)字計算是否正確，簽章是否齊全。 （四）各吧臺庫存商品盤點、核對及有無過期報損。 （十一）應(yīng)付工資、預(yù)提費用、待攤費用等科目的真實性。 （七）舊賬簿內(nèi)未用空白 賬頁，有無加劃線或加蓋 “ 空白作廢 ” 戳記注銷。相對科目之余額是否相符，有無漏轉(zhuǎn)現(xiàn)象。 （四）應(yīng)加蓋的戳記編號等手續(xù)是否完備，有關(guān)人員的簽章是否齊全。 （六） 從外單位取得的原始憑證如有遺失，應(yīng)取得原開出單位蓋有公章的證明，有經(jīng)辦單位會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人和單位領(lǐng)導(dǎo)人批準(zhǔn)后，才能代作原始憑證。支付款項的原始憑證，必須加本單位公章。 第六十四條 原始憑證的稽核，應(yīng)注意以下事項： （一） 原始憑證的內(nèi)容是否真實、完整，計算是否正確，手續(xù)是否齊全，是否符合法律、法規(guī)、規(guī)章制度的規(guī)定。點菜員對賬單上菜品、商品劃改進行監(jiān)督，出現(xiàn)變動時簽字證明。財務(wù)核算員負(fù)責(zé)每天對吧臺收入進行復(fù)核。采購部每季度一次反饋廢品市場價格，以便隨時調(diào)整收購價。 第五十五條 固定資產(chǎn)購置，由需用部門填寫固定資產(chǎn)購置請求單，經(jīng)部 門負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理簽字后，交 工程 部辦理。其中保管員根據(jù)驗收單、領(lǐng)料單收貨發(fā)貨，登記保管賬，成本會計或記賬會計根據(jù)驗收單、領(lǐng)料單登記賬本，兩者定期核對。復(fù)核監(jiān)督員負(fù)責(zé) 檢驗材料質(zhì)量，觀