【正文】 場存款帳戶（ MMDA）（ 1982年） （ Money Market Deposit Account） 與 Super NOW帳戶的主要區(qū)別： ★ 利率相對更高； ★ 轉(zhuǎn)帳有次數(shù)限制； ★ 對存款人沒有限制。 ★ 結(jié)算戶存款（活期存款）：主要通過轉(zhuǎn)帳方式辦理。 ⑵ 定活兩便存款： 不確定存期、隨時存取、利率按實存期確定的、介于活期存款與定期存款之間的儲蓄存款。 存本取息：一次存入本金，定期支取利息。 類型：定期、活期存款。 ★ 我國的儲蓄存款原則 存款自愿，取款自由，存款有息，為儲戶保密。 我國的金融品牌與理財產(chǎn)品 .doc 第二節(jié) 商業(yè)銀行的存款業(yè)務(wù) 二、商業(yè)銀行存款的經(jīng)營管理 （一）存款經(jīng)營目標 數(shù)量目標： 擴大存款數(shù)量規(guī)模 質(zhì)量目標： ★提高存款穩(wěn)定性 活期存款穩(wěn)定率，活期存款平均占用天數(shù)。 ① 年利率、月利率、日利率； ② 名義利率、實際利率； ③ 市場利率、官定利率； ④ 固定利率、浮動利率； ⑤ 優(yōu)惠利率、普通利率、懲罰利率。 如：房屋與設(shè)備租金，保險費，管理人員薪金，職工 培訓費等。 如：各種公用事業(yè)費，保養(yǎng)費，設(shè)備維修費等。是銀行經(jīng)營中分析的重點。 邊際平均成本率（ MC） = 新增利息 + 新增營業(yè)成本 新增存款資金 如：某行準備以 NOW帳戶支持資產(chǎn)擴充，利息成本為 5%， 其他成本開支為 2%，新增資金中的 24%用于非盈利資產(chǎn)。 ★存款成本不僅與存款總量有關(guān)，而且與存款結(jié)構(gòu)、單 位內(nèi)固定成本與變動成本的比例、利息成本及營業(yè)成本占 總成本的比例等有密切的關(guān)系。 基本 形式： ① 頭寸拆借：為清算資金收支差額而發(fā)生，與票據(jù)交換有 密切的關(guān)系。 我國同業(yè)拆借的基本情況 2022年 8月 6日頒布 《 同業(yè)拆借管理辦法 》 金融機構(gòu) 拆入資金的最長期限 政策性銀行 、 中資商業(yè)銀行 、 中資商業(yè)銀行授權(quán)的一級分支機構(gòu) 、 外商獨資銀行 、 中外合資銀行 、 外國銀行分行 、 城市信用合作社 、 農(nóng)村信用合作社縣級聯(lián)合社 1年； 金融資產(chǎn)管理公司、金融租賃公司、汽車金融公司、保險公司； 3個月 企業(yè)集團財務(wù)公司 、 信托公司 、 證券公司 、 保險資產(chǎn)管理公司 7天 金融機構(gòu)拆出資金的最長期限不得超過對手方由中國人民銀行規(guī)定的拆入資金最長期限。 2022年全國同業(yè)拆借市場交易期限分類 統(tǒng)計情況 (單位：億元 ) 6 3 5 2 . 1 21 2 9 0 4 . 3 31 4 6 8 . 2 33 8 1 . 3 11 9 1 . 1 2 1 2 0 . 2 85 2 . 2 1 4 . 1 1 . 8 5 1 . 8 5 1 5 . 7 1020224000600080001000012022140001 天 7 天 14 天 20 天 30 天 60 天 90 天 120 天 6 個月 9 個月 1 年 拆借額度規(guī)定 金融機構(gòu) 最高拆入限額和最高拆出限額 政策性銀行 均不超過該機構(gòu)上年末待償還金融債券余額的 8%； 中資商業(yè)銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社縣級聯(lián)合社 均不超過該機構(gòu)各項存款余額的8%； 外商獨資銀行 、 中外合資銀行； 均不超過該機構(gòu)實收資本的 2倍。同業(yè)拆借到期不得展期。 票據(jù)交換：同一城市各金融機構(gòu)，在一個特定場所，通過 彼此交換所持有的其他金融機構(gòu)的票據(jù)，清算并抵消其債權(quán)債 務(wù)。 第三節(jié) 商業(yè)銀行的借入資金 一、短期借入款 （一）基本特點 對時間與金額的流動性要求明確； 對流動性需求相對集中； 面臨較高的利率風險； 主要用于解決短期資金不足。此時，存款量為最佳，銀行利潤最大。 ★ 風險成本 ★ 連鎖反應(yīng)成本 （ 6）加權(quán)平均成本： 所有存款資金的每單位平均借入成本。 資金成本 = 利息成本 +營業(yè)成本 資金成本率 =（利息成本 +營業(yè)成本） / 吸收的全部存款資金 （ 4）可用資金成本 （轉(zhuǎn)移價格） 銀行可用資金所應(yīng)承擔的全部成本。 如：服務(wù)費用，運輸費，燃料費等。如：廣告宣傳 費，柜臺和外勤人員的工資，折舊攤提費，辦公費等等。 ★降低存款成本率 商業(yè)銀行存款的規(guī)?？刂? 通過存款成本控制存款最佳量模型 考慮因素： ☆ 宏觀因素 —— 國民經(jīng)濟發(fā)展的總體水平； —— 多種主客觀因素：居民、金融市場狀況、金融工具情況、文化傳統(tǒng)等。 思考 商業(yè)銀行為什么要進行金融工具的創(chuàng)新？ （三）我國商業(yè)銀行的存款創(chuàng)新 商業(yè)銀行進行存款創(chuàng)新的原因 ★ 滿足客戶需求，應(yīng)對競爭； ★ 提高聲譽與吸引力，提高在市場上的地位； ★ 某些具體因素：如：金融產(chǎn)品的生命周期。 類型：定期、活期、通知、定活兩便存款。 類型：定期、協(xié)定、通知、活期存款。 零存整?。菏孪燃s定期限和金額，分期存入。 到期支取時，一般只能轉(zhuǎn)帳，不能提現(xiàn)。 協(xié)定帳戶： 同時開立活期存款帳戶、 NOW帳戶或 MMDA帳戶。 意義： 抹殺了活期存款、定期存款、儲蓄存款之間的區(qū)別； 抹殺了商業(yè)銀行與其他銀行、其他非銀行金融機構(gòu)之 間的區(qū)別。中資銀行數(shù)據(jù)來自各行 2022年上半年年報。 第六，商業(yè)銀行混合資本債券不得由銀行或第三方提供擔保。在不滿足延期支付利息的條件時，銀行 應(yīng)立即支付欠息及欠息產(chǎn)生的利息。符合以下要求的混合資本債券可以計入附屬資本： 第一，債券期限在 15年以上（含 15年），發(fā)行之日起 10年內(nèi)不得贖回。 ⑤ 長期次級債務(wù)： 是指原始期限最少在五年以上的次級債務(wù)。 ◆專項準備金： 關(guān)注 — 2% 次級 — 20% 可疑 — 50% 損失 — 100% 次級貸款、可疑貸款的貸款損失準備金，可以根據(jù)損失程度，上下浮動 20%。 ◆ 1998年： 按當年末貸款余額的 1%差額提取，從成本上列支。 ② 一般準備 ： 一般準備是根據(jù)全部貸款余額一定比例計提的，用于彌補尚未識別的可能性損失的準備。 《 銀行家 》 雜志 ——世界 1000家大銀行排名情況： .doc 核心資本 ④ 未分配利潤： 商業(yè)銀行以前年度實現(xiàn)的未分配利潤或未彌補虧損 。 2022年 6月 30日的十大股東情況 股東名稱 │ 持股數(shù) │ 占總股本 % │ 股本性質(zhì) 中華人民共和國財政部 │ │ │ 國家股 香港上海匯豐銀行有限公司 │ │ │ 外資法人股 全國社會保障基金理事會 │ │ │ 流通 H股 香港中央結(jié)算（代理人）有限公司 │ │ │ 流通 H股 中央?yún)R金投資有限責任公司 │ │ │ 流通 H股 首都機場集團公司 │ │ │ 國有法人股 國家電網(wǎng)公司 │ │ │ 國有法人股 上海煙草 (集團 )公司 │ │ │ 國有法人股 云南紅塔集團有限公司 │ │ │ 國有法人股 中國石化財務(wù)有限責任公司 │ │ │ 國有法人股 核心資本 ② 資本公積： 包括資本溢價、接受的非現(xiàn)金資產(chǎn)捐贈準備和現(xiàn)金捐贈、股權(quán)投資準備、外幣資本折算差額、關(guān)聯(lián)交易差價和其他資本公積。 外商資本金： 外國投資者、我國港、澳、臺地區(qū)的投資 者以其資產(chǎn)投入到商業(yè)銀行的資本金。 2022年 2月 23日 《 商業(yè)銀行資本充足率管理辦法 》 實收資本 資本公積盈余公積 未分配利潤少數(shù)股權(quán)核心資本重估儲備 一般準備優(yōu)先股 可轉(zhuǎn)換債券長期次級債務(wù)附屬資本商業(yè)銀行資本2022年 7月 3日修訂后的 《 商業(yè)銀行資本充足率管理辦法 》 實收資本 資本公積盈余公積 未分配利潤少數(shù)股權(quán)核心資本重估儲備 一般準備優(yōu)先股 可轉(zhuǎn)換債券混合資本工具 長期次級債務(wù)附屬資本商業(yè)銀行資本核心資本 ① 實收資本 投資者按照章程或合同、協(xié)議的約定，實際投入商業(yè)銀 行的資本 。 ? 資本充足率，是指商業(yè)銀行持有的、符合本辦法規(guī)定的資本與商業(yè)銀行風險加權(quán)資產(chǎn)之間的比率。如果投資風險準備金的年末余額達到上年末投資余額的 1%，實行差額提取。 ⑵ 附屬資本： ? 貸款呆帳準備金：商業(yè)銀行在從事放款業(yè)務(wù)過程中，按規(guī)定以貸款余額的一定比例提取的，用以補償可能發(fā)生的貸款呆帳損失的準備金。 ? 資本公積 :商業(yè)銀行在籌集資本金的過程中，投資者繳付的出資額超過資本金，法定資產(chǎn)重估增殖部分，以及接受捐贈的財產(chǎn)等形式增加的資本。 銀行業(yè)的稅收狀況 .doc 2022年 開始降低營業(yè)稅：每年降低 1%，直到降到5%(2022年 )。 銀行積累基金： 根據(jù)銀行留利與上繳財政的比例決定。 2022年 7月 3日，公布 《 關(guān)于修改 〈 商業(yè)銀行資本充足率管理辦法 〉 的決定 》 ，修訂并重新頒布了《 商業(yè)銀行資本充足率管理辦法 》 我國商業(yè)銀行資本金構(gòu)成的變化狀況 時間 基本狀況 1993年以前 國家財政預(yù)算的撥款 —— 銀行信貸基金 銀行積累基金 —— 由銀行的業(yè)務(wù)積累形成 待分配利潤 —— 由銀行利潤形成與分配之間的時間差形成 1994年至2022年 2月 核心資本：實收資本，資本公積、盈余公積和未分配利潤； 附屬資本：貸款呆帳準備金，壞賬準備金，投資風險準備金；五年以上（含五年期）的長期債券。 ▲ 運用各種措施，降低風險資產(chǎn)。 ★ 確定資本計劃 ★ 選擇最佳資本籌集方式 ⑵ 分母政策 —— 減少銀行資產(chǎn)總額。 （五）其他商業(yè)銀行可以從 2022年后提出實施新資本協(xié)議的申請，申請和批準程序與新資本協(xié)議銀行相同。 （三）新資本協(xié)議銀行從 2022年底 起開始實施新資本協(xié)議。 （二）其他商業(yè)銀行。新資本協(xié)議的實施將推動銀行監(jiān)管技術(shù)進步，強化市場約束的有效性，增強國際銀行體系的安全性。 在中國實施新資本協(xié)議 ， 資本監(jiān)管的風險敏感度不會有較大的改善 ， 但整個中國銀行業(yè)的資本要求則會提高 。但是，新資本協(xié)議還須做進一步的修訂，以確保在不久的將來能在更多國家實施。 ? 采用新資本協(xié)議的監(jiān)管當局和銀行，應(yīng)認真考慮、制定實 施戰(zhàn)略，采用必要的步驟確保平穩(wěn)、及時地實施。在監(jiān)管工作中要組合使 用非現(xiàn)場檢查和現(xiàn)場檢查、定期報告、與高級管理層和董事 會舉行座談會等監(jiān)管措施。 2022年 10月公布修訂后的 《 有效銀行監(jiān)管核心原則 》 。 ★商業(yè)銀行應(yīng)將信息披露的內(nèi)容編制成年度報告，并于 每個會計年度終了后的四個月內(nèi)披露。 不要求披露專有信息。 市場紀律： —— 具有強化資本監(jiān)管、幫助監(jiān)管當局提高金融體系安全穩(wěn)健的潛在作用。 —— 監(jiān)管當局應(yīng)鼓勵銀行資本水平高于最低監(jiān)管資本比 率，應(yīng)