【正文】 貸款債權(quán)保全和清償?shù)墓芾? ? 隨著企業(yè)制度改革的逐步推進(jìn) ， 企業(yè)借機(jī)逃債的情況時(shí)有發(fā)生 ， 使銀行債權(quán)落空 。 ? （ 三 ） 借款人實(shí)行聯(lián)營(yíng)的情況 ? 貸款人對(duì)聯(lián)營(yíng)后組成新的企業(yè)法人的借款人 ， 應(yīng)當(dāng)要求其依據(jù)所占用的資本金或資產(chǎn)的比例將貸款債務(wù)落實(shí)到新的企業(yè)法人 。 ? （ 六 ） 借款人實(shí)行產(chǎn)權(quán)有償轉(zhuǎn)讓或申請(qǐng)解散的情況 ? 貸款人應(yīng)當(dāng)要求借款人在產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓或解散前必須落實(shí)貸款債務(wù)的清償。 ? 第五條 商業(yè)銀行 應(yīng)采取有效方式 ， 做到對(duì)不良貸款的逐筆 、 實(shí)時(shí)監(jiān)控 ， 以及非信貸資產(chǎn) 、 表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)變化情況的監(jiān)測(cè) ， 并對(duì)重點(diǎn)機(jī)構(gòu)和客戶(hù)進(jìn)行直接監(jiān)測(cè) 。 ? 不良貸款分析。 ? （ 2） 地區(qū)和客戶(hù)結(jié)構(gòu)情況 。 可分別按現(xiàn)金清收 、貸款核銷(xiāo) 、 以資抵債和其他方式進(jìn)行分析 。 外部原因包括企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理不善或破產(chǎn)倒閉 、 企業(yè)逃廢銀行債務(wù) 、 企業(yè)違法違規(guī) 、 地方政府行政干預(yù)等；內(nèi)部原因包括違反貸款 “ 三查 ” 制度 、 違反貸款授權(quán)授信規(guī)定 、 銀行員工違法等 。 本期非信貸資產(chǎn)余額 ， 不良資產(chǎn) 、 預(yù)計(jì)損失余額及比例 ， 以及與上期和年初比較的變化情況 。 各銀監(jiān)局可根據(jù)實(shí)際情況自行確定地區(qū)數(shù) 。 ? 表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析。 各商業(yè)銀行分別列表說(shuō)明和分析表外業(yè)務(wù)發(fā)展較快和發(fā)生墊款較多的前 10名一級(jí)分行 。 ? （二）不良資產(chǎn)的考核 ? 銀監(jiān)會(huì)各級(jí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)要按季對(duì)商業(yè)銀行及其分支機(jī)構(gòu)不良資產(chǎn)及管理情況進(jìn)行考核 。 ? 非信貸資產(chǎn)質(zhì)量考核指標(biāo)包括非信貸不良資產(chǎn)比例 、 非信貸不良資產(chǎn)比例變化 、 非信貸不良資產(chǎn)余額變化 、 非信貸不良資產(chǎn)余額變化率 、 非信貸不良資產(chǎn)余額變化幅度和非信貸不良資產(chǎn)比例變化幅度 。 ? 銀監(jiān)會(huì)各級(jí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)按照信貸資產(chǎn) 、 非信貸資產(chǎn)和表外業(yè)務(wù)建立專(zhuān)業(yè)化監(jiān)管人員責(zé)任制 ， 及時(shí)向上級(jí)機(jī)構(gòu)報(bào)送轄內(nèi)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)分析和考核報(bào)告 。三次各有不同的特點(diǎn)和意義。 ? 此次不良資產(chǎn)剝離的特點(diǎn)是按賬面價(jià)值轉(zhuǎn)讓?zhuān)Y產(chǎn)管理公司處置資產(chǎn)方式完全是政策行為。由財(cái)政部給出一個(gè)適宜的價(jià)格比例。這次是采取封閉式招標(biāo)競(jìng)價(jià)方式剝離，中標(biāo)者將成為政府一級(jí)資產(chǎn)批發(fā)公司。 ? 對(duì)政府而言，將不良資產(chǎn)處置市場(chǎng)化、專(zhuān)業(yè)化，有利于最大化提高資產(chǎn)回收率； ? 對(duì)金融市場(chǎng)而言，有利于培育我國(guó)不良資產(chǎn)市場(chǎng)，增加金融市場(chǎng)交易品種；對(duì)資本市場(chǎng)而言，有利于擴(kuò)大投資者資源，吸引國(guó)內(nèi)外資本投資中國(guó)市場(chǎng)。 作業(yè)： 題目： 論商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的處理 巴塞爾新資本協(xié)議與商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理 要求： 論文形式 字?jǐn)?shù)不限，但要說(shuō)明問(wèn)題 時(shí)間兩周。 ? 流動(dòng)資金比例：流動(dòng)性資產(chǎn)比例為 25%。 ? 提高資金使用效率 ? 嚴(yán)格額度管理、嚴(yán)格資金頭寸管理、嚴(yán)格控制現(xiàn)金庫(kù)存量。 ? 注重經(jīng)濟(jì)核算，隨行就市，區(qū)別對(duì)待，靈活掌握。 ? 堅(jiān)持以安全為大前提，貫徹“安全第一，擇優(yōu)而做”的原則。 ? 參與市場(chǎng)情況，按照經(jīng)濟(jì)規(guī)律辦事，在資金安全的基礎(chǔ)上注重合理的收益。 附：香港某銀行的資產(chǎn)管理 ? 重視借款人、擔(dān)保人的資信、信譽(yù)，并通過(guò)經(jīng)常性的財(cái)務(wù)分析進(jìn)行檢討。 ? 對(duì)每一個(gè)客戶(hù)在考慮其授信額度前，先檢查是否為關(guān)系客戶(hù)和特殊戶(hù)。額度分為一次性額度和循環(huán)信用額度。銀行批準(zhǔn)客戶(hù)的額度，無(wú)論客戶(hù)是否使用，都需撥出資金，如果客戶(hù)對(duì)此額度沒(méi)有充分使用，銀行則無(wú)法收取利息，只能收取承諾費(fèi)，將無(wú)法補(bǔ)償成本，因此對(duì)這樣的客戶(hù)，銀行一般會(huì)降低期授信額度。銀行在買(mǎi)入跟單匯票時(shí)，要求出口商填寫(xiě)質(zhì)押書(shū)，聲明若發(fā)生以外，銀行有權(quán)處理單據(jù)，甚至變賣(mài)貨物。 ? （ 2）所有授信戶(hù)的授信申請(qǐng)，由經(jīng)辦單位主管提放審意見(jiàn)后，連同資料送信貸部。支行由經(jīng)理、副經(jīng)理或外勤人員調(diào)查；分行的本地及海外業(yè)務(wù)由業(yè)展部調(diào)查，國(guó)內(nèi)業(yè)務(wù)及駐港機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)由國(guó)業(yè)部調(diào)查。 ? （ 5）凡已審批的授信，除特別聲明外，需在 3個(gè)月內(nèi)執(zhí)行，否則需重新申請(qǐng)。發(fā)現(xiàn)問(wèn)題后，需及時(shí)了解原因，并提出解決辦法及落實(shí)解決措施。發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)解決。 ? （三）對(duì)擔(dān)保人的催理 ? 對(duì)擔(dān)保人的催理原則應(yīng)于對(duì)授信戶(hù)的催理一起進(jìn)行，在發(fā)出律師函時(shí)，業(yè)應(yīng)一并寄發(fā)給各擔(dān)保人，在必要時(shí)也可對(duì)擔(dān)保人采取法律行為。若抵押品的價(jià)值不足以清欠貸款，須報(bào)業(yè)務(wù)管理處主管。 ? （一）信貸風(fēng)險(xiǎn)的種類(lèi) ? 客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn) ? 包括客戶(hù)的供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)、生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、銷(xiāo)售風(fēng)險(xiǎn)和欠帳風(fēng)險(xiǎn) 附：香港某銀行的資產(chǎn)管理 ? 管理風(fēng)險(xiǎn)：即借款人的管理水平所致的風(fēng)險(xiǎn)。 附：香港某銀行的資產(chǎn)管理 ? 八、信貸風(fēng)險(xiǎn)管理 ? 在銀行界有這樣一句話：任何一個(gè)傻瓜都能把錢(qián)貸出去，而收回來(lái)則需要有相當(dāng)大的本事。 附：香港某銀行的資產(chǎn)管理 ? （四）接管、處理抵押品 ? 接管抵押品須注意手續(xù)的完備（應(yīng)有保險(xiǎn)）。 附：香港某銀行的資產(chǎn)管理 ? （二）催理 ? 催理工作由銀行的多個(gè)部門(mén)分工負(fù)責(zé)： ? 第一階段，對(duì)“初級(jí)關(guān)注戶(hù)”的催理由原授信單位主管負(fù)責(zé)； ? 第二階段：對(duì)“關(guān)注戶(hù)”的催理由拓展處助總負(fù)責(zé)，原授信單位須積極協(xié)助； ? 第三階段：對(duì)“問(wèn)題戶(hù)”的催理由拓展處主管負(fù)責(zé)，助總及原授信單位須積極協(xié)助； ? 第四階段：對(duì)“呆滯戶(hù)”的催理由業(yè)管處主管負(fù)責(zé)，拓展處主管、助總及原授信單位須積極協(xié)助； ? 第五階段：對(duì)“壞帳戶(hù)”的催理由總經(jīng)理負(fù)責(zé)，以上各人員須積極協(xié)助。 ? （ 2）對(duì)房地產(chǎn)、機(jī)器、船舶、存?zhèn)}貨等進(jìn)行實(shí)地查勘，并做書(shū)面記錄。以及時(shí)掌握客戶(hù)的變化情況，對(duì)有問(wèn)題的客戶(hù)能及時(shí)察覺(jué)，以便采取適當(dāng)措施，盡量降低損失。每分申請(qǐng)書(shū)必須由經(jīng)手人、審查內(nèi)容人、單位主管三人簽章方為有效，但經(jīng)手人不能同時(shí)做審查人。所有申請(qǐng)均需經(jīng)信貸部先做分析。 ? 該銀行在為企業(yè)辦理押匯授信時(shí)，一般將此類(lèi)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)設(shè)定為 20%，當(dāng)然不能一概而論，需根據(jù)貨物、市場(chǎng)、客戶(hù)等有關(guān)因素進(jìn)行調(diào)整。 附：香港某銀行的資產(chǎn)管理 ? 押匯授信 ? 押匯是銀行買(mǎi)入出口商（賣(mài)方）向進(jìn)口商（買(mǎi)方）所開(kāi)立的跟單匯票。越是新客戶(hù)，銀行對(duì)其抵押或擔(dān)保的要求越高，越是老客戶(hù)，銀行給予的信用額度越大，所要求的抵押或擔(dān)保越少。 附：香港某銀行的資產(chǎn)管理 ? 1對(duì)下列申請(qǐng)者應(yīng)加強(qiáng)審查，嚴(yán)格控制，不予授信 ? （ 1）借款人的資產(chǎn)或公司資產(chǎn)已大部分轉(zhuǎn)移海外者； ? （ 2）有跡象移民外地者； ? （ 3）身份及背景不清楚而又不愿提供借款人或公司財(cái)務(wù)報(bào)表者； ? （ 4）經(jīng)常過(guò)期還款者； ? （ 5）借款用做炒做物業(yè)、股票、外匯等投機(jī)者； ? （ 6）借款沒(méi)有明確用途或計(jì)劃不夠踏實(shí)者； ? （ 7）有詐騙記錄或懷疑作風(fēng)有問(wèn)題者。 ? 對(duì)貸款結(jié)構(gòu)做合理的安排，防止風(fēng)險(xiǎn)過(guò)于集中。 ? 對(duì)資信不清、貸款用途不明或與社會(huì)公眾利益有抵觸的，原則上不做。 ? 顧及銀行與客戶(hù)的關(guān)系，不搞一刀切，區(qū)別對(duì)待。 附：香港某銀行的資產(chǎn)管理 ? （二）授信基本方針 ? 服務(wù)本地工商和居民，促進(jìn)香港與內(nèi)陸經(jīng)濟(jì)往來(lái)和國(guó)際貿(mào)易的方針。 ? （一）授信原則及策略 ? 該行授信工作堅(jiān)持“安全、靈活、有利”的原則，以資金安全為前提，只要符合銀行規(guī)定，無(wú)損銀行信譽(yù)，經(jīng)濟(jì)上對(duì)銀行有利的授信業(yè)務(wù)，要按實(shí)事求是和量力而行的原則去辦理。 ? 提高貸款回收率，減少沉淀 ? 銀行專(zhuān)門(mén)成立催收部，直接隸屬于總經(jīng)理室，把催收作為職能工作抓。 ? 單項(xiàng)貸款比例：對(duì)單一客戶(hù)的貸款累計(jì)額不得超過(guò)銀行自有資金的 15%，房地產(chǎn)貸款不得超過(guò)全部貸款的 40%，貸款主要在香港。 ? 其中： ? 華融資產(chǎn)管理公司 累計(jì)處置不良資產(chǎn) ， 回收現(xiàn)金 ， 占處置不良資產(chǎn)的 ％ ； ? 長(zhǎng)城資產(chǎn)管理公司 累計(jì)處置不良資產(chǎn) ， 回收現(xiàn)金 ， 占處置不良資產(chǎn)的 ％ ； ? 東方資產(chǎn)管理公司 累計(jì)處置不良資產(chǎn) ， 回收現(xiàn)金 ， 占處置不良資產(chǎn)的 ％ ； ? 信達(dá)資產(chǎn)管理公司 累計(jì)處置不良資產(chǎn) ， 回收現(xiàn)金 ， 占處置不良資產(chǎn)的 ％ 。 ? 這就是市場(chǎng)化、專(zhuān)業(yè)化特點(diǎn) 。專(zhuān)家認(rèn)為，這主要是因?yàn)檫@些損失類(lèi)貸款，基本上是些無(wú)法收回現(xiàn)金的壞賬。 ? 第二次剝離： ? 2023年 5月 22日，中行、建行第二次剝離的不良資產(chǎn)，中行 1400億元，建行 569億元，約 1970億元，均轉(zhuǎn)移給中國(guó)信達(dá)和中國(guó)東方兩家資產(chǎn)管理公司。由國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)成立的華融、長(zhǎng)城、東方、信達(dá)四家資產(chǎn)管理公司，專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)處置從工、農(nóng)、中、建四家銀行剝離出去的這 產(chǎn)。 ? 對(duì)不按要求及時(shí)上報(bào)不良資產(chǎn)分析和考核報(bào)告的監(jiān)管部門(mén)，上級(jí)機(jī)構(gòu)將對(duì)其通報(bào)批評(píng)；對(duì)重大問(wèn)題隱瞞不報(bào)的，依據(jù)有關(guān)規(guī)定給予行政處分；對(duì)構(gòu)成犯罪的，依法追究責(zé)任。 ? （ 三 ） 不良資產(chǎn)管理及監(jiān)管責(zé)任 ? 商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)不良資產(chǎn)管理 ， 按時(shí)向銀監(jiān)會(huì)各級(jí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)送不良資產(chǎn)分析報(bào)告 ， 重大情況及時(shí)上報(bào) ， 并確保不良資產(chǎn)數(shù)據(jù)真實(shí) 、 準(zhǔn)確 ， 原因分析全面 、 深入 ， 趨勢(shì)分析合理 、 科學(xué) ， 措施及時(shí) 、 有效 。 考核內(nèi)容包括對(duì)不良資產(chǎn)的余額和比例的考核 ， 并從橫比 、 縱比兩方面反映被考核銀行的進(jìn)步度 。 ? （ 3） 表外業(yè)務(wù)墊款形成原因的分析 ， 特別是內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制方面存在的問(wèn)題及典型案例 。 本期各項(xiàng)表外業(yè)務(wù)余額 ， 墊款（ 或損失 ） 余額及占比 ， 以及與上期和年初比較的變化情況；對(duì)墊款余額上升的表外業(yè)務(wù)要重點(diǎn)說(shuō)明 。 ? （ 4） 2023年以來(lái)新發(fā)生非信貸不良資產(chǎn)原因分析 ， 特別是內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制方面存在的問(wèn)題及典型案例 。 ? （ 2） 地區(qū)結(jié)構(gòu)分析 。 ? 非信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分析 。 對(duì) 2023年以來(lái)發(fā)放貸款質(zhì)量和當(dāng)年新發(fā)放貸款情況進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測(cè)和分析 。 各銀監(jiān)局根據(jù)實(shí)際情況自行確定地區(qū)和客戶(hù)數(shù) 。 本期貸款余額 、 不良貸款余額及比例以及與上期和年初比較的變化情