【正文】 3. 各主管會(huì)計(jì)匯總分析，編制會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)分析報(bào)表 會(huì)計(jì)報(bào)表 財(cái)務(wù)分析報(bào)表 4. 財(cái)務(wù) /會(huì)計(jì)主管審核會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)分析報(bào)表的準(zhǔn)確性 5. 財(cái)務(wù)經(jīng)理審核并判斷是否需要對(duì)特殊事項(xiàng)進(jìn)行補(bǔ)充說(shuō)明 6. 財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)報(bào)表進(jìn)行補(bǔ)充說(shuō)明。 8. 財(cái)務(wù)部計(jì)算應(yīng)繳納的稅金 9. 合并報(bào)表，關(guān)總帳 10. 進(jìn)行年底帳務(wù)調(diào)整 11. 將結(jié)余轉(zhuǎn)入下期 12. 關(guān)年帳 13. 進(jìn)行財(cái)務(wù)分析 高科技行業(yè) 29 169。 20xx BearingPoint, Inc. 流程名稱：?jiǎn)T工報(bào)銷流程說(shuō)明 流程編號(hào)： 流程擁有者：財(cái)務(wù)部 流程步驟 工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 1. 員工 填寫(xiě)報(bào)銷單及其它支持文件 報(bào)銷單 其它支持文件 2. 部門(mén)經(jīng)理 /財(cái)務(wù)經(jīng)理 /總經(jīng)理 根據(jù)權(quán)限審批報(bào)銷申請(qǐng) 報(bào)銷單 其它支持文件 審批意見(jiàn) 3. 財(cái)務(wù)部查詢員工是否已申請(qǐng)備用金 4. 財(cái)務(wù)部查詢員工申領(lǐng)的備用金是否超過(guò)報(bào)銷金額 5. 對(duì)于沒(méi)有申領(lǐng)備用金的員工 ,付出現(xiàn)金 6. 總帳人員進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)會(huì)計(jì)帳務(wù)維護(hù) 借：費(fèi)用 ,貸 : 現(xiàn)金 財(cái)務(wù)帳務(wù) 7. 對(duì)于備用金少于報(bào)銷金額的員工 ,付出現(xiàn)金 8. 總帳人員進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)會(huì)計(jì)帳務(wù)維護(hù) ,借：費(fèi)用 ,貸：其他應(yīng)收款 備用金 ,現(xiàn)金 財(cái)務(wù)帳務(wù) 9. 對(duì)于備用金大于報(bào)銷金額的員工 ,收取現(xiàn)金 10. 總帳人員進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)會(huì)計(jì)帳務(wù)維護(hù) ,借：現(xiàn)金費(fèi)用 ,貸：其他應(yīng)收款 備用金 財(cái)務(wù)帳務(wù) 高科技行業(yè) 33 169。 20xx BearingPoint, Inc. 流程名稱：備用金 付出流程說(shuō)明 流程編號(hào)： 流程擁有者：財(cái)務(wù)部 流程步驟 工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 1. 員工填寫(xiě)備用金申請(qǐng)單 備用金申請(qǐng)單 2. 部門(mén)經(jīng)理 /財(cái)務(wù)經(jīng)理 /總經(jīng)理 根據(jù)權(quán)限審批借款申請(qǐng) 備用金申請(qǐng)單 審批結(jié)果 3. 現(xiàn)金出納支付現(xiàn)金 4. 總帳人員進(jìn)行 標(biāo)準(zhǔn)會(huì)計(jì)帳務(wù)維護(hù) ,借：其他應(yīng)收款 備用金 , 貸：現(xiàn)金 財(cái)務(wù)帳務(wù) 。 20xx BearingPoint, Inc. 流程名稱：領(lǐng)取備用金流程說(shuō)明 流程編號(hào)： 流程擁有者：財(cái)務(wù)部 流程步驟 工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 1. 財(cái)務(wù)部現(xiàn)金出納填寫(xiě)備用金申領(lǐng)單 備用金申領(lǐng)單 2. 財(cái)務(wù)副總審批 備用金申領(lǐng)單 3. 財(cái)務(wù)部現(xiàn)金出納 填開(kāi)支票并到銀行提取備用金 4. 總帳人員進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)會(huì)計(jì)帳務(wù)維護(hù) ,借：現(xiàn)金 , 貸：銀行存款 財(cái)務(wù)帳務(wù) 高科技行業(yè) 35 169。 20xx BearingPoint, Inc. 流程名稱：報(bào)稅流程說(shuō)明 流程編號(hào)： 流程擁有者：財(cái)務(wù)部 流程步驟 工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 1. 確定相關(guān)稅法并追蹤稅法變更 2. 分析現(xiàn)金流和收入 3. 確定報(bào)稅策略：政策和流程 4. 計(jì)劃年度稅金返還 5. 保留主要稅務(wù)記錄 6. 計(jì)算應(yīng)繳稅金 7. 參照去年的營(yíng)業(yè)額和繳納的稅金以及今年的營(yíng)業(yè)額制定本年度的繳稅計(jì)劃 報(bào)稅計(jì)劃 8. 填寫(xiě)報(bào)稅表格 報(bào)稅表格 9. 將報(bào)稅表格交財(cái)務(wù)主管審批 10. 交表并待退稅 高科技行業(yè) 31 169。 20xx BearingPoint, Inc. 資產(chǎn)負(fù)債表 財(cái)務(wù)部 時(shí)間 制定關(guān)帳時(shí)間表 關(guān)分類賬 處理 WIP賬目并進(jìn)行期末帳務(wù)調(diào)整 修改 進(jìn)行年底帳務(wù)調(diào)整 是否為年底 是 否 結(jié)余轉(zhuǎn)入下期 年度帳務(wù)關(guān)帳 流程名稱：關(guān)帳流程 流程編號(hào)： 流程擁有者：財(cái)務(wù)部 是否出現(xiàn)例外 /調(diào)整 是 進(jìn)行報(bào)表分析 進(jìn)行調(diào)整 管理會(huì)計(jì)關(guān)帳 否 計(jì)算應(yīng)繳納的稅金 合并報(bào)表 損益表 管理報(bào)表 結(jié)束 財(cái)務(wù)分析 編制財(cái)務(wù)報(bào)表 報(bào)稅管理 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 現(xiàn)金流量表 高科技行業(yè) 28 169。 20xx BearingPoint, Inc. 流程名稱：固定資產(chǎn)管理流程說(shuō)明 (續(xù)上頁(yè) ) 流程編號(hào)： 流程擁有者：財(cái)務(wù)部 流程步驟 工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 11. 財(cái)務(wù)部進(jìn)行折舊修改 12. 財(cái)務(wù)部進(jìn)行折舊轉(zhuǎn)帳 13. 財(cái)務(wù)部更新折舊登記簿 ,產(chǎn)生折舊報(bào)表 折舊報(bào)表 14. 機(jī)動(dòng)部填寫(xiě)報(bào)廢申請(qǐng)單 報(bào)廢申請(qǐng)單 15. 部門(mén)經(jīng)理審批 報(bào)廢申請(qǐng)單 審批結(jié)果 16. 財(cái)務(wù)部審批 報(bào)廢申請(qǐng)單 審批結(jié)果 17. 財(cái)務(wù)副總審批 報(bào)廢申請(qǐng)單 審批結(jié)果 18. 總經(jīng)理審批 報(bào)廢申請(qǐng)單 審批結(jié)果 19. 地方稅務(wù)審批 報(bào)廢申請(qǐng)單 審批結(jié)果 20. 儲(chǔ)運(yùn)部登記庫(kù)存帳簿 報(bào)廢申請(qǐng)單 審批結(jié)果 庫(kù)存帳 21. 財(cái)務(wù)部登記固定資產(chǎn)報(bào)廢帳務(wù) 報(bào)廢申請(qǐng)單 審批結(jié)果 財(cái)務(wù)帳 高科技行業(yè) 25 169。 20xx BearingPoint, Inc. 流程名稱：固定資產(chǎn)管理流程 流程編號(hào)： 流程擁有者：財(cái)務(wù)部 時(shí)間 根據(jù)固定資產(chǎn)新增需要 采購(gòu)部 開(kāi)始 采購(gòu)計(jì)劃 儲(chǔ)運(yùn)部 采購(gòu)合同 財(cái)務(wù)部 固定資產(chǎn)入庫(kù)單 供應(yīng)商將發(fā)票提供給財(cái)務(wù)部 發(fā)票 采購(gòu)合同 收貨入庫(kù)，更新庫(kù)存帳 固定資產(chǎn)入庫(kù)單 核對(duì)單據(jù) A 1 2 3