20xx年企業(yè)所得稅新年度申報(bào)表培訓(xùn)(文件)
【正文】 納稅調(diào)整 資產(chǎn)賬載金額 本年折舊、攤銷額 累計(jì)折舊、攤銷額 資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ) 按稅收一般規(guī)定計(jì)算的本年折舊、攤銷額 本年加速折舊額 其中： 2020年及以后年度新增固定資產(chǎn)加速折舊額（填寫A105081） 累計(jì)折舊、攤銷額 金額 調(diào)整原因 1 2 3 4 5 6 7 8 9(256) 10 1 一、固定資產(chǎn)（ 2+3+4+5+6+7） 2 （一）房屋、建筑物 3 （二）飛機(jī)、火車、輪船、機(jī)器、機(jī)械和其他生產(chǎn)設(shè)備 4 （三）與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的器具、工具、家具等 5 （四）飛機(jī)、火車、輪船以外的運(yùn)輸工具 6 （五）電子設(shè)備 6兩欄為“或者”關(guān)系，注意按照資產(chǎn)明細(xì)填列 只包含財(cái)稅 【 2020】 75號(hào)范圍 (如 6大行業(yè)及研發(fā)設(shè)備等的加速折舊） 國(guó)稅發(fā) 【 2020】 81號(hào)情況不適用本列 相關(guān)附表的填報(bào)方法 — 減免稅優(yōu)惠表 （ A107040） 行次 項(xiàng) 目 金 額 1 一、符合條件的小型微利企業(yè) 2 二、國(guó)家需要重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)（填寫 A107041） 3 三、減免地方分享所得稅的民族自治地方企業(yè) 4 四、其他專項(xiàng)優(yōu)惠（ 5+6+7+8+9+10+11+12+13+14+15+16+17+18+19+20+21+22+23+24+25+26+27） 5 （一）經(jīng)濟(jì)特區(qū)和上海浦東新區(qū)新設(shè)立的高新技術(shù)企業(yè) 6 （二）經(jīng)營(yíng)性文化事業(yè)單位轉(zhuǎn)制企業(yè) 7 （三）動(dòng)漫企業(yè) 8 （四）受災(zāi)地區(qū)損失嚴(yán)重的企業(yè) 9 （五）受災(zāi)地區(qū)農(nóng)村信用社 10 （六）受災(zāi)地區(qū)的促進(jìn)就業(yè)企業(yè) 小微企業(yè)：“稅率式”減免 應(yīng)稅所得 20萬(wàn)以下：“稅額式”與“稅率式”結(jié)合 相關(guān)附表的填報(bào)方法 — 基礎(chǔ)信息表 企業(yè)基礎(chǔ)信息表 7. ? “從業(yè)人員”、“資產(chǎn)總額”參照財(cái)稅【 2020】69號(hào)、稅總所便【 2020】 21號(hào)文件填列。 相關(guān)附表的填報(bào)方法 ? 按照會(huì)計(jì)核算數(shù)據(jù)直接填列 ? 按照稅法規(guī)定納稅調(diào)整直接填列 ? 根據(jù)會(huì)計(jì)核算、稅法規(guī)定分析填列 相關(guān)附表的填報(bào)方法 — 收入明細(xì)表 （ A101010）的填報(bào) 一般企業(yè)收入明細(xì)表 行次 項(xiàng) 目 金 額 1 一、營(yíng)業(yè)收入（ 2+9） 2 （一）主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（ 3+5+6+7+8） 3 4 其中：非貨幣性資產(chǎn)交換收入 5 6 7 8 9 （二）其他業(yè)務(wù)收入（ 10+12+13+14+15） 10 11 其中：非貨幣性資產(chǎn)交換收入 注意與視同銷售中非貨幣性資產(chǎn)交換的區(qū)別，如存貨交換資產(chǎn) 相關(guān)附表的填報(bào)方法 — 收入調(diào)整表 整明細(xì)表（ A1050
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