【正文】 ? 管理應(yīng)收帳款債權(quán)，到期向買方收款和催收；負(fù)責(zé)向賣方付款和提供貿(mào)易融資； ? 定期或不定期向賣方提交未結(jié)清應(yīng)收帳款報告以及其它有關(guān)應(yīng)收帳款債權(quán)分析、融資情況以及爭議情況等多種分析報告。這種權(quán)利會在保理協(xié)議中做出明確的約定。需要特別注意的，在無追索權(quán)保理業(yè)務(wù)中，真正的合法債權(quán)人不是賣方。 如果連續(xù)發(fā)出三份催收函買方仍未付款的話，保理商會考慮借助法律手段進(jìn)行收款，這是最后的解決方式。一般的流程是，發(fā)票到期而買方仍未付款時，保理商會向買方發(fā)出一份《逾期發(fā)票付款催收函》，列明已到期的發(fā)票內(nèi)容，并適用恰當(dāng)?shù)奈淖直磉_(dá)提示買方應(yīng)當(dāng)及時付款。催收方式以及催款周期往往要考慮賣方的需要，根據(jù)買方的資信情況，買賣雙方的交易記錄與交易關(guān)系，當(dāng)?shù)氐慕灰琢?xí)慣與行業(yè)習(xí)慣、事態(tài)的發(fā)展?fàn)顩r與嚴(yán)重程度等多種因素對不同的買方采取不同的催款周期。 （ 1） 業(yè)務(wù)部門 檢查付款的原始憑證及入賬憑證，發(fā)現(xiàn)間接付款后，應(yīng)考慮正常的清算時間，考察付款時間與入賬時間是否吻合，及時發(fā)現(xiàn)賣方在收到貨款后是否存在違反《保理業(yè)務(wù)協(xié)議》中關(guān)于發(fā)生間接付款時賣方應(yīng)立刻將款項歸 還 我司 的規(guī)定。 （ 4） 業(yè)務(wù)部門 應(yīng)根據(jù)《應(yīng)收賬款月報》隨時對帳，及時發(fā)現(xiàn)間接付款，針對大額發(fā)票和集中到期發(fā)票，必要時應(yīng)提前一周提示買方事先做出資金安排。 對間接付款的管理包括兩個方面： 1. 預(yù)先采取措施盡可能的防范和避免發(fā)生間接付款。這種現(xiàn)象被稱為間接付款。 保理商對發(fā)票進(jìn)行必要的審核后，將會確認(rèn)發(fā)票所代表的應(yīng)收帳款債權(quán)，接受賣方的轉(zhuǎn)讓并將發(fā)票逐筆記入各個買方的賬戶中。 保理商在收到發(fā)票及發(fā)票列表后應(yīng)認(rèn)真的進(jìn)行核對，降低賣方出錯的幾率。此外，我國的法律規(guī)定，債權(quán)轉(zhuǎn)讓需由賣方（原債權(quán)人）履行通知義務(wù)，債權(quán)的受讓人對債務(wù)人所進(jìn)行的通知往往不具備上述法律效力。 二、發(fā)票處理 發(fā)票的處理包含以下內(nèi)容： 發(fā)票轉(zhuǎn)讓與轉(zhuǎn)讓通知 賣方履行貿(mào)易合同，發(fā)貨并出具發(fā)票，代表應(yīng)收賬款成立。由保理商的單據(jù)處理部門對應(yīng)收賬款進(jìn)行檢查，剔除逾期的、未發(fā)貨的、買方破產(chǎn)的、債權(quán)不完整的、存在爭議的發(fā)票，確保轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收賬款全面準(zhǔn)確的反映賣方現(xiàn)實的業(yè)務(wù)情況。 保理商建立銷售分戶賬 一旦雙方簽署了保理協(xié)議，首先需要做的工作是保理商要為賣方客戶建立銷售分戶賬。 ? 《賣方整體情況調(diào)查報告》； ? 《需求分析與保理業(yè)務(wù)品種選擇報告》； ? 《企業(yè)應(yīng)收帳款報告》； ? 《企業(yè)買方付款記錄》； ? 有代表性的《貿(mào)易合同》； ? 賣方的財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表； 審批部門將會對上述材料進(jìn)行審核，并做出是否與賣方進(jìn)行保理業(yè)務(wù)合作的最終決定。有些客戶可能并未意識到自己的業(yè)務(wù)需求，也有一些客戶則是根本不了解保理所能夠帶來的業(yè)務(wù)功效。二是從企業(yè)外部進(jìn)行考察，包括從賣方主要往來 客戶 獲得相關(guān)信息及其對賣方的評價；從專業(yè)機(jī)構(gòu)了解賣方所屬行業(yè)的基本情況；以及通過對賣方客戶（買方）的考察印證買賣雙方所建立的業(yè)務(wù)關(guān)系等。正確全面系統(tǒng)的認(rèn)識和把握保理業(yè)務(wù)的技術(shù) 要點，是維護(hù)保理業(yè)務(wù)健康發(fā)展的基礎(chǔ)。 第二十一條 本辦法由公司總部負(fù)責(zé)制定、解釋與修訂。若收到的貨款不足以支付我司融資本息時，對有追索權(quán)保理業(yè)務(wù)，我司須要求銷貨方按合同約定對未收回的應(yīng)收賬款進(jìn)行回購；對無追索權(quán)單保理業(yè)務(wù)，我司須采取各種措施向購貨方積極催收。 （二）我司業(yè)務(wù)人員應(yīng)與客戶及時溝通，了解客戶賬戶的款項匯入情況，并及時與客戶核對到賬資金，按照約定收取融資本息。 第十五條 銷貨方開戶行受理銷貨方保理業(yè)務(wù)申請后，須對銷貨方和購貨方資信及交易情況進(jìn)行調(diào)查與審查，重 點分析以下內(nèi)容： （一）應(yīng)收賬款及購銷雙方是否符合本辦法規(guī)定的條件； （二）購銷雙方資信狀況，有無不良信用記錄； （三）購銷雙方的購銷關(guān)系是否良好穩(wěn)定，購銷雙方產(chǎn)生的應(yīng)收賬款的賬齡結(jié)構(gòu)、主要產(chǎn)品組成、周轉(zhuǎn)率、壞賬率等情況，購銷雙方的經(jīng)營及財務(wù)狀況，判斷購貨方的付款意愿、付款能力以及銷貨方的回購能力； （四）購貨方是否確實收妥貨物，并確認(rèn)債務(wù)；購銷合同、應(yīng)收賬款發(fā)票和購貨方驗貨證明等資料的真實性與合法性，必要時還應(yīng)索取出庫單、發(fā)貨單、提貨單等單據(jù)，判斷本筆交易和應(yīng)收賬款的真實性； （五）應(yīng)收賬款發(fā)票所對應(yīng)貨款 的已回籠情況，核實應(yīng)收賬款發(fā)票實有金額； （六）對購銷合同約定的雙方權(quán)利義務(wù)（尤其是付款進(jìn)度安排及前提條件）、違約事項以及違約金等進(jìn)行審查分析，判斷應(yīng)收賬款發(fā)票實有金額及時足額回籠的可能性； （七）應(yīng)收賬款是否存在部分或全部出質(zhì)、轉(zhuǎn)讓或異議登記等情形，判斷銷貨方是否重復(fù)融資； （八）為關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的應(yīng)收賬款辦理保理業(yè)務(wù)時，要從嚴(yán)審查交易背景真實性、合理性和定價的公允性，并要關(guān)注購貨方的最終商品銷售后能否真正實現(xiàn)現(xiàn)金回籠； （九）對因提供服務(wù)、承接工程或其他非銷售商品原因所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款辦理保理業(yè)務(wù)的，還應(yīng)對 其交易的真實性、定價的合理性等從嚴(yán)審查。 第十二條 保理業(yè)務(wù)手續(xù)費在融資發(fā)放前一次性收取。 如融資提前收回或銷貨方以自有資金提前償還融資的，保理商應(yīng)將多收的利息及時退 還銷貨方。 第九條 保理融資期限應(yīng)根據(jù)應(yīng)收賬款還款期限、合理在途時間等因素確定，融資到期日自購銷雙方約定的應(yīng)收賬款還款日起，且不得晚于應(yīng)收賬款還款日后 3 個月。但我司認(rèn)為有必要的，也可要求另行提供擔(dān)保。 第五條 應(yīng)收賬款必須符合以下條件： （一）應(yīng)收賬款權(quán)屬清楚，沒有瑕疵，銷貨方未將其轉(zhuǎn)讓給任何第三人，也未在其上為任何第三人設(shè)定任何質(zhì)權(quán)和其他優(yōu)先受償權(quán)； （二）銷貨方與購貨方在合同中未約定應(yīng)收賬款不得轉(zhuǎn)讓的條款； （三）應(yīng)收賬款還款期限一般應(yīng)在 1 年以內(nèi)，最長不超過 2 年。 第二章 應(yīng)收賬款的范圍和條件 第四條 可辦理保理業(yè)務(wù)的應(yīng)收賬款范圍： （一）因向企業(yè)法人銷售商品、提供服務(wù)而形成的應(yīng)收賬款； （二）由地市級（含）以上政府的采購部門統(tǒng)一組織的政府采購行為而形成的應(yīng)收賬款； 政府采購行為是指各級國家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和團(tuán)體組織根據(jù)《中華人民 共和國政府采購法》，使用財政性資金采購依法制定的集中采購目錄以內(nèi)的或者采購限額標(biāo)準(zhǔn)以上的貨物、工程和服務(wù)的行為。 第一章 總 則 第一條 國內(nèi)保理業(yè)務(wù)是指境內(nèi)銷貨方（債權(quán)人）將其向境內(nèi)購貨方（債務(wù)人）銷售商品、提供服務(wù)或其他原因所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給我司，由我司為銷貨方提供應(yīng)收賬款融資及商業(yè)資信調(diào)查 、應(yīng)收賬款管理的綜合性金融服務(wù)。 總之，商業(yè)保理公司實際上是一個中小企業(yè)和外貿(mào)出口型企業(yè)流動資金融資瓶頸的解決方案。商業(yè)保理公司是基于核心企業(yè)的信用、真實長期合作的貿(mào)易背景、優(yōu)質(zhì)對以事實形成的有效應(yīng)收賬款為基礎(chǔ)，加上完善的風(fēng)控體系來有效控制和規(guī)避風(fēng)險 的。因此，保理公司抗單筆業(yè)務(wù)風(fēng)險的能力很強(qiáng)，同時，保理公司從法律上是對買賣雙方都有追索權(quán)的，對于一個大型核心企業(yè)按貿(mào)易合同中約定已經(jīng)收到賣方的產(chǎn)品并完成交易，按法就應(yīng)該按合同結(jié)算，很少大型企業(yè)愿意通過法律手段解決小筆賬款結(jié)算問題，同時，供貨商為了保持和大型核 心企業(yè)長期的合作關(guān)系，也會主動還款。 f) 增設(shè)業(yè)務(wù)保證金和提取壞賬保證金；從業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)和公司財務(wù)機(jī)構(gòu)中提高保理公司風(fēng)險抵御能力。 c) 付款節(jié)點確認(rèn)：必須完成貿(mào)易合同規(guī)定的產(chǎn)品交易，法律已承認(rèn)的有效應(yīng)收賬款形成后，放款購買應(yīng)收賬 款。如購貨商在寬延期后仍未付清全額貨款，銷售商對保理額度內(nèi)未收回的應(yīng)收賬款進(jìn)行等額回購。 （ 4） 財務(wù)部 根據(jù)約定預(yù)付比率發(fā)放融資款項。 第三節(jié) 基本業(yè)務(wù)流程及操作規(guī)范 保理 業(yè)務(wù)主要具有如下特點：賣方企業(yè)不承擔(dān)因賒銷帶來的賬期；賣方企業(yè)向保理商出售應(yīng)收賬款，取得貨幣資金，加速資金周轉(zhuǎn)；保理商負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款管理和催收工作，承擔(dān)付款人到期不能足額支付應(yīng)收賬款的信用風(fēng)險。 保理業(yè)的發(fā)展可以成為國內(nèi)信用服務(wù)體系建設(shè)的一個突破口。 科法斯企業(yè)信用管理調(diào)查結(jié)果顯示，近年中國各行各業(yè)愈來愈重視信用風(fēng)險管理，其中有 %受訪企業(yè)表示曾在 2020 年實行相關(guān)措施以管理信用風(fēng)險。有數(shù)據(jù)顯示使用保理的企業(yè)比不使用的企業(yè)平均利潤水平高出 10%以上。 （ 3）銀行保理和商業(yè)保理的差異，決定了商業(yè)保理有更大的發(fā)展空間 。企業(yè)在國內(nèi)進(jìn)行交易的話，貨款回收通常需要 90天左右。這說明，應(yīng)收賬款的風(fēng)險很高。隨著中國經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，未來幾年內(nèi)，中國將成為全球最大的保理市場。在買方市場條件下，賒銷結(jié)算方式日漸盛行。這使得商業(yè)保理的社會認(rèn)知度大大降低，從而阻礙了該行業(yè)的發(fā)展。特別是外匯結(jié)轉(zhuǎn)限制使得商業(yè)保理機(jī)構(gòu)的海外業(yè)務(wù)發(fā)展受到較大制約。同時，缺乏法律、法規(guī)和政策的統(tǒng)一規(guī)范和管理。至此，商業(yè)保理在國內(nèi)才正式得到認(rèn) 可，商業(yè)保理機(jī)構(gòu)在天津可以登記注冊。由于在企業(yè)注冊名稱中不允許非金融機(jī)構(gòu)含有類似 “ 金融 ” 、 “ 借貸 ” 字樣，因此各地工商管理部門均不允許注冊 “ 保理 ” 機(jī)構(gòu)。 但是與此同時，商業(yè)保理卻發(fā)展緩慢。 2020 年，中國加入 FCI的會員有 23 家；保理總金額達(dá)到 1, 億歐元，其中，國內(nèi)保理總金額為 1, 億歐元，國際保理總金額為 億歐元。 （ 2） 融資利息：出口保理商根據(jù)提供的融資得金額和期限來收取，一般為 libor 利率加點。 （四） 保理業(yè)務(wù)的盈利模式 保理業(yè)務(wù)的盈利模式一般為向客戶收取利息以及保理費。公開型保理指債權(quán)轉(zhuǎn)讓一經(jīng)發(fā)生供應(yīng)商須以書面形式將保理商的參與情況通知買方，并指示買方將貨款直接付給保理方。 （ 2）融資保理和非融資保理。從這個意義上說，保理是信用管理行業(yè)的重要分支，銀行保理和商業(yè)保理都能夠發(fā)揮分散風(fēng)險、維護(hù)貿(mào)易安全的作用。國際保理和信用證（ L/C）、出口信用保險一起被稱為國際貿(mào)易結(jié)算和風(fēng)險防范領(lǐng)域里的“三駕馬車”。 在歐美國家的國際貿(mào)易中，保理已基本取代信用證成為最主要的結(jié)算方式。 （二） 保理業(yè)務(wù)的優(yōu)勢 對于供貨商，首先可以為企業(yè)的客戶提供更多的具有競爭實力的付款條件，既維護(hù)了良好的客戶關(guān)系，又能夠確保資金的及時回籠，加速了資金的流通，增加了企業(yè)的利潤。目前在國內(nèi)，保理作為一項新興的業(yè)務(wù)正在逐漸被廣大銀行所推出，被廣大企業(yè)所采用。 綜合管理部：處理公司日常行政管理、人事、人才培訓(xùn)、人才開發(fā)與招聘管理事務(wù)。管理機(jī)構(gòu)設(shè)置如下： 評審委員會：由各部門負(fù)責(zé)人和保理公司內(nèi)外專家組成的專門為項目評估而設(shè)立的機(jī)構(gòu) 。 公司有一支素質(zhì)良好，技術(shù)水平過硬的職工隊伍，公司通過人性化管理，量化式的獎懲制度，激勵每一個員工用自己辛勞的汗水換取成功的明天，在這樣的良好發(fā)展中，員工們解放思想，開拓創(chuàng)新，吃苦耐勞，逐步走出一條聯(lián)系多方面渠道，采取優(yōu)勢互補(bǔ)的方針，建立經(jīng)濟(jì)共同體的成熟之路 使公司成為一家資本雄厚、規(guī)模效益明顯、管理先進(jìn)和團(tuán)隊優(yōu)秀的現(xiàn)代企 業(yè)集團(tuán)。襖羋蕆袇螀芇蕿蝕聿芆艿蒃肅芅蒁螈羈芄薃薁袆芃芃螆螂芃蒞蕿肁節(jié)蒈螅羇莁薀薈袃莀艿螃蝿荿莂薆膈莈薄袁肄莇蚆蚄羀莇莆袀袆羃蒈螞螂羂薁袈肀肁芀蟻羆肁莃袆袂肀薅蠆袈聿蚇蒂膇肈莇螇肅肇葿薀罿肆薂螆裊肅芁薈螁膅莃螄聿膄蒆薇羅膃蚈螂羈膂莈蚅袇膁蒀袀螃膀薂蚃肂腿節(jié)衿羈 腿莄螞襖羋蕆袇螀芇蕿蝕聿芆艿蒃肅芅蒁螈羈芄薃薁袆芃芃螆螂芃蒞蕿肁節(jié)蒈螅羇莁薀薈袃莀艿螃蝿荿莂薆膈莈薄袁肄莇蚆蚄羀莇莆袀袆羃蒈螞螂羂薁袈肀肁芀蟻羆肁莃袆袂肀薅蠆袈聿蚇蒂膇肈莇螇肅肇葿薀罿肆薂螆裊肅芁薈螁膅莃螄聿膄蒆薇羅膃蚈螂羈膂莈蚅袇膁蒀袀螃膀薂蚃肂腿 節(jié)衿羈腿莄螞 襖羋蕆袇螀芇蕿蝕聿芆艿蒃肅芅蒁螈羈芄薃薁袆芃芃螆螂芃蒞蕿肁節(jié)蒈螅羇莁薀薈袃莀艿螃蝿荿莂薆膈莈薄袁肄莇蚆蚄羀莇莆袀袆羃蒈螞螂羂薁袈肀肁芀蟻羆肁莃袆袂肀薅蠆袈聿蚇蒂膇肈莇螇肅肇葿薀罿肆薂螆裊肅芁薈螁膅莃螄聿膄蒆薇羅膃蚈螂羈膂莈蚅袇膁蒀袀螃膀薂蚃肂腿節(jié)衿羈 腿莄螞襖羋蕆袇螀芇蕿蝕聿芆艿蒃肅芅蒁螈羈芄薃薁袆芃芃螆螂芃蒞蕿肁節(jié)蒈螅羇莁薀薈袃莀艿螃蝿荿莂薆膈莈薄袁肄莇蚆蚄羀莇莆袀袆羃蒈螞螂羂薁袈肀肁芀蟻羆肁莃袆袂肀薅蠆袈聿蚇蒂膇肈莇螇肅肇葿薀罿肆薂螆裊肅芁薈螁膅莃螄聿膄蒆薇羅膃蚈螂羈膂莈蚅袇膁蒀袀螃膀薂蚃肂腿 節(jié)衿羈腿莄螞 襖羋蕆袇螀芇蕿蝕聿芆艿蒃肅芅蒁螈羈芄薃薁袆芃芃螆螂芃蒞蕿肁節(jié)蒈螅羇莁薀薈袃莀艿螃蝿荿莂薆膈莈薄袁肄莇蚆蚄羀莇莆袀袆羃蒈螞螂羂薁袈肀肁芀蟻羆肁莃袆袂肀薅蠆袈聿蚇蒂膇肈莇螇肅肇葿薀罿肆薂螆裊肅芁薈螁膅莃螄聿膄蒆薇羅膃蚈螂羈膂莈蚅袇膁蒀袀螃膀薂蚃肂腿節(jié)衿羈 腿莄螞襖羋蕆袇螀芇蕿蝕聿芆艿蒃肅芅蒁螈羈芄薃薁袆芃芃螆螂芃蒞蕿肁節(jié)蒈螅羇莁薀薈袃莀艿螃蝿荿莂薆膈莈薄袁肄莇蚆蚄羀莇莆袀袆羃蒈螞螂羂薁袈肀肁芀蟻羆肁莃袆袂肀薅蠆袈聿蚇蒂膇肈莇螇肅肇葿薀罿肆薂螆裊肅芁薈螁膅莃螄聿膄蒆薇 袁節(jié)膅薂羄肅蒃薁蚃芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁蚈羀肁蒀蚇 蝕襖莆蚇螂肀莂蚆羅袂羋蚅蚄膈膄蚄螇羈蒂蚃衿膆莈螞羈罿芄螁蟻膄膀螁螃羇葿螀裊膃蒅蝿肈羆莁螈螇芁芇莄袀肄膃莄羂艿蒂莃螞肂莈蒂螄羋芄蒁袆肀膀蒀罿袃薈葿螈聿蒄葿袁羈莀蒈羃膇芆蕆蚃羀膂蒆螅膅蒁薅袇羈莇薄罿膄芃薃蠆羆艿薃袁節(jié)膅薂羄肅蒃薁蚃芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁蚈羀肁蒀蚇蝕襖莆蚇螂肀莂蚆羅袂羋蚅蚄膈膄蚄螇羈蒂蚃衿膆莈螞羈罿芄螁蟻膄膀 螁螃羇葿螀裊膃蒅蝿肈羆莁螈螇芁芇莄袀肄膃莄羂艿蒂莃螞肂莈蒂螄羋芄蒁袆肀膀蒀罿袃薈葿螈聿蒄葿袁羈莀蒈羃膇芆蕆蚃羀膂蒆螅膅蒁薅袇羈莇薄罿膄芃薃蠆羆艿薃袁節(jié)膅薂羄肅蒃薁蚃芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁蚈羀肁蒀蚇 蝕襖莆蚇螂肀莂蚆羅袂羋蚅蚄膈膄蚄螇羈蒂蚃衿膆莈螞羈罿芄螁蟻膄膀螁螃羇葿螀裊膃蒅蝿肈羆莁螈螇芁芇莄袀肄膃莄羂艿蒂莃螞肂莈蒂螄羋芄蒁袆肀膀蒀罿袃薈葿螈聿蒄葿袁羈莀蒈羃膇芆蕆蚃羀膂蒆螅膅蒁薅袇羈莇薄罿膄芃薃蠆羆艿薃袁節(jié)膅薂羄肅蒃薁蚃芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁蚈羀 肁蒀蚇蝕襖莆蚇螂肀莂