【正文】 感因素及變化幅度 稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（ %） 稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（萬元） 稅后全部投資回收期（年） 1 基本方案 2 營業(yè)收入 1% 3 營業(yè)收入 +1% 4 經(jīng)營成本 1% 5 經(jīng)營成本 +1% 6 投資 1% 第七 章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 32 7 投資 +1% 從敏感性因素分析結(jié)果表中可以看出， 本項(xiàng)目的最敏感因素是營業(yè)收入和經(jīng)營成本，投 資因素最不敏感。項(xiàng)目的財(cái)務(wù)效益較好，從財(cái)務(wù)上說是可行的。 帶動(dòng)就業(yè)分析 通過公司 +研究所 +科技院的模式，瓜果蔬菜解毒保鮮機(jī)項(xiàng)目本身可直接安置 20 人就業(yè)；同時(shí)通本項(xiàng)目的實(shí)施，還可帶動(dòng)綠色蔬菜種植業(yè)及相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，間接可解決 20xx 人就業(yè)，這對(duì)于促進(jìn)社會(huì)穩(wěn)定，建設(shè)社會(huì)主義和諧社會(huì)將發(fā)揮重要的作用。 總之，瓜果蔬菜 縱向一體化產(chǎn)業(yè)發(fā)展項(xiàng)目 將 有力地促進(jìn) 項(xiàng)目所在地綠色蔬菜 的產(chǎn)業(yè)化建設(shè)，符合 國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室、 國家發(fā)展政策導(dǎo)向 ，符合 工業(yè)結(jié)構(gòu) 調(diào)整和產(chǎn)業(yè)化發(fā)展方向，為建設(shè) “ 公司 +研究所 +科技院” 的緊密型產(chǎn)業(yè) 化發(fā)展提供了示范模式。 20xx~ 20xx 發(fā)明專利證書 。 20xx ~ 20xx 中國保鮮包裝行業(yè)十佳知名品牌； 2 項(xiàng)實(shí)用新型專利證書。公司生產(chǎn) 的百樂源系列果蔬保鮮包裝產(chǎn)品現(xiàn)已通過中國包裝行業(yè)產(chǎn)品 質(zhì)量監(jiān)督檢驗(yàn)中心、中國疾病預(yù)防控制中心、環(huán)境與健康 安全所以及國家紅外產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督檢驗(yàn)中心的檢驗(yàn)。大型 生產(chǎn)機(jī)械裝備 60 余部，總資產(chǎn)兩千六百萬元，年銷售收入 兩千萬元 。 產(chǎn)品簡(jiǎn)介： [保鮮機(jī)理 ] 氣體吸附性 負(fù)離子特性 遠(yuǎn)紅外線特性 一、氣體吸附性 本產(chǎn)品是一種多孔性的材料，對(duì)乙烯 、氨氣等不良?xì)怏w具有良好的吸附性，能夠去除異味，調(diào)節(jié)各種氣體濃度比例，使果蔬處于最佳的休眠狀態(tài)。從生物蓄電池的角度看，果蔬貯藏的過程就是一個(gè)正電荷不斷積累的過程。 產(chǎn)品簡(jiǎn)介： 水果對(duì)比試驗(yàn)（ 1） 7 常溫 26℃對(duì)比試驗(yàn) 常溫 22℃對(duì)比試驗(yàn) 常溫下草莓對(duì)比試驗(yàn) 常溫下葉菜類對(duì)比試驗(yàn) 常溫下獼猴桃對(duì)比試驗(yàn) 蔬菜對(duì)比試驗(yàn)（ 2） 常溫葉菜類對(duì)比試驗(yàn) 常溫金針菇對(duì)比試驗(yàn) 8 常溫下菠菜對(duì)比試驗(yàn) 常溫下菌類對(duì)比試驗(yàn) 產(chǎn)品簡(jiǎn)介： 其他對(duì)比試驗(yàn)（ 3） 活魚對(duì)比試驗(yàn) 面包對(duì)比試驗(yàn) 9 常溫下葉菜 對(duì)比試驗(yàn) 10 我們提供的不僅僅是產(chǎn)品，而且還有切實(shí)可行的保鮮技術(shù)方案。負(fù)離子還是一種抑菌劑，能殺滅或抑制果蔬表面上和包裝環(huán)境中的假單胞細(xì)菌、霉菌等腐敗菌，此外負(fù)離子對(duì)于分解消除果蔬表面上的農(nóng)藥殘留也有很好的效果。所以對(duì)果蔬保鮮來講，乙烯的去有著重要的意義。公司生產(chǎn)的百樂源系列果蔬保鮮包裝產(chǎn)品現(xiàn)已通過中國包裝行業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督檢驗(yàn)中心、中國疾病預(yù)防控制中心、環(huán)境與健康安全所以及國家紅外產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督檢驗(yàn)中心的檢驗(yàn)。 濰坊百樂源保鮮包裝有限公司集研發(fā)、生產(chǎn)、銷售為 一體， 技術(shù)力量雄厚，現(xiàn)有高級(jí)專業(yè)技術(shù)人員六名，中級(jí)專業(yè)技術(shù) 人員 26 名，員工 300 多人，設(shè)有研發(fā)部，企劃部，生產(chǎn)部， 國內(nèi)銷售部，國際銷售部。產(chǎn)品通過中濰坊百樂源保鮮包裝有限公司坐落在膠東半島的交通樞紐， 富有 “世界風(fēng)箏都 ”美譽(yù)的濰坊市中心，地理位置優(yōu)越、 交通十分便利。 20xx ~ 20xx 2 項(xiàng)實(shí)用新型專利證書 。 3 果蔬保鮮新技術(shù)詳解（ 20xx） ? 中國唯一的物理活性保鮮技術(shù)專利產(chǎn)品 ? 中國核工業(yè)部專利產(chǎn)品 ? 獲得多項(xiàng)技術(shù)專利并且在各大國內(nèi)外果蔬保鮮領(lǐng)域獲得殊榮 ? 技術(shù)指定百樂源保鮮包裝有限公司生產(chǎn) ? 更多詳情請(qǐng)參考 網(wǎng)址： 郵箱： 電話： 05368378971 傳真： 05368353338 濰坊百樂源保鮮包裝有限公司 4 目錄 一、公司簡(jiǎn)介 二、公司榮譽(yù) 三、產(chǎn)品介紹 四、成功案例 五、結(jié)語 (1)公司簡(jiǎn)介 5 20xx~20xx 中小企業(yè)“一企一技術(shù)”創(chuàng)新企業(yè) 。 （ 2）瓜果蔬菜解毒保鮮機(jī) 項(xiàng)目本身可直接安置 20 人就業(yè)，可間接安置 20xx 城鎮(zhèn)剩余勞動(dòng)力就業(yè)。由此可以看出，本項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上、技術(shù) 上均是可行的。產(chǎn)品銷售收入下降的可能性小，這 說明項(xiàng)目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 t=1 t=1 t=1 第七 章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 31 (4)投資利潤率（按第一年達(dá)產(chǎn)計(jì)算） 投資利潤率 =（凈利潤 /項(xiàng)目評(píng)價(jià)總投資） 100% =（ ） *100% =198% 不確定性分析 盈虧平衡分析 盈虧平衡點(diǎn)（利用率） =固定成本 /（ 營業(yè) 收入－稅金－可變成本） 則按正常年份計(jì)算的盈虧平衡點(diǎn)為： BEP 生產(chǎn)能力利用 = ? ?? ? % ????? % BEP 產(chǎn)量 =2526*%= 萬元 從上式的計(jì)算可以看出，本項(xiàng)目的盈虧平衡點(diǎn)為 %，即項(xiàng)目達(dá)到 %的生產(chǎn)能力時(shí)，就可以保本，表明本項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn) 略 偏低，抗風(fēng)險(xiǎn)能力 很強(qiáng) 。詳情見附表 5。詳情見附表 51。因此營業(yè)稅金及附加主要包括：城市建設(shè)維護(hù)稅和教育費(fèi)附加，其征收比例分別為應(yīng)繳納的增值稅金額的5%和 3%。 、營業(yè)稅金及附加的估算 營業(yè)收入 根據(jù)國內(nèi)外市場(chǎng)預(yù)測(cè)及生產(chǎn)綱要，本項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后，年 新增 優(yōu) 質(zhì)瓜果蔬菜解毒保鮮機(jī) 2526 臺(tái) ， 平均 每 臺(tái)瓜果蔬菜解毒保鮮機(jī) 價(jià)格按 最保守 市場(chǎng)價(jià)格 價(jià)格 380 元計(jì)算 ，可實(shí)現(xiàn)年銷售收入 96 萬元。 (5)本項(xiàng)目的取費(fèi)依據(jù)為項(xiàng)目建設(shè)去實(shí)地調(diào)查獲得。 第七 章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 28 第七章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù) (1)本經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)參照國家計(jì)委和投資建設(shè)部發(fā)布的《項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版 ）的有關(guān)原則和方法，對(duì)投入產(chǎn)出項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)。堅(jiān)持按國家基本投資程序辦事。 （ 5）其他數(shù)據(jù)根據(jù)項(xiàng)目所在地市場(chǎng)價(jià)格估算。這套體系將對(duì)合作企業(yè)提供 ?瓜果蔬菜解毒保鮮機(jī) ?產(chǎn)品的全線技術(shù)支持，可以保證技術(shù)的成功使用和快速解答合作企業(yè)的問題。他們常常對(duì)我們所提供的服務(wù)與技術(shù)支持發(fā)表上引起富有建設(shè)性的意見。項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)根據(jù)國家的有關(guān)精神，積極爭(zhēng)取運(yùn)行經(jīng)費(fèi)，并列入年度預(yù)算。 經(jīng)營管理模式 項(xiàng)目 投資 應(yīng)依據(jù)可行性研究報(bào)告審批時(shí)核定的 投資 內(nèi)容，按批準(zhǔn)的 投資 方式組織進(jìn)行。 公司設(shè)總經(jīng)理 1 人，副經(jīng)理各 2 人。 生產(chǎn)特征 瓜果蔬菜解毒保鮮機(jī)的全套生產(chǎn)成本約為一百元，生產(chǎn)廠家的資金主要占用在塑料制品的開模及電子元件的購買上；另外，瓜果蔬菜解毒保鮮機(jī)屬于消毒類用品，辦理相關(guān)的銷售手續(xù)的費(fèi)用很高，如殺菌檢驗(yàn)大腸桿菌一個(gè)菌種就數(shù)千元，在辦理相關(guān)的 ?殺菌檢驗(yàn) ?(殺菌率要達(dá)到 ％以上 )外，還要辦理 ?毒理試驗(yàn) ?(屬于實(shí)際無毒級(jí) )和 ?質(zhì)量檢驗(yàn) ?(符合電器質(zhì)量安全標(biāo)準(zhǔn) )?等。 如果因經(jīng)營或決策失誤，造成直接經(jīng)濟(jì)損失、致使公司無法繼續(xù)發(fā)展，在同投資者協(xié)商后 ，也可以通過技術(shù)轉(zhuǎn)讓的方式，將公司的品牌、商標(biāo)、銷售手續(xù)、資源、剩余物資連同專利技術(shù)轉(zhuǎn)手出讓（因?yàn)榻赢a(chǎn)企業(yè)的生產(chǎn)必定需要開模具、進(jìn)設(shè)備、購買元器件、辦理檢驗(yàn)手續(xù)等），從而實(shí)現(xiàn)大家都無風(fēng)險(xiǎn)地退出。 項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn) 本次募集資金擬投資的項(xiàng)目，主要用于構(gòu)建 ‘ 瓜果蔬菜解毒保鮮機(jī) ’ 的市場(chǎng)體系等相關(guān)配套項(xiàng)目等方面。我國尚未形成風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)制，缺乏必要的資本市場(chǎng)的支持。而且，隨著科技日新月異的發(fā)展，對(duì)公司技術(shù)人員的科研隊(duì)伍提出了更高的要求。 經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn) 公司主要經(jīng)營以配件供應(yīng)為主，兼營產(chǎn)品銷售，受市場(chǎng)外力和購買力等 因素影響較大，尤其是近幾年來，居民收入連續(xù)下降，對(duì)科技含量較高的新型產(chǎn)品的購買力受到很大制約，加上假冒偽劣產(chǎn)品侵犯事件屢屢發(fā)生，導(dǎo)致居民接受新產(chǎn)品不同以往快捷；這些因素都不同程度地影響著新公司的發(fā)展進(jìn)程。 根據(jù)以上市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)分析我們應(yīng)該 進(jìn)一步完善市場(chǎng)信息反饋體系，及時(shí)把握市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，重點(diǎn)發(fā)展市場(chǎng)服務(wù)功能，嚴(yán)格按照市場(chǎng)和合作廠家的需求組織研發(fā)和經(jīng)營，提高市場(chǎng)占有率和競(jìng)爭(zhēng)力；進(jìn)一步加大市場(chǎng)宣傳力度，不斷提高公司在小 家電行業(yè)內(nèi)的 知名度和 美譽(yù)度；積極穩(wěn)妥地推行品牌戰(zhàn)略，使公司經(jīng)營方式成為獨(dú)特的品牌優(yōu)勢(shì)，以 第三章 市場(chǎng)分析與銷售方案 21 品牌優(yōu)勢(shì)獨(dú)占 區(qū)域市場(chǎng)。預(yù)期的生產(chǎn)能力的增長和相應(yīng)的時(shí)間表待定。 公司的生產(chǎn)部將和供應(yīng)商保持緊密的聯(lián)系。因此在前半年，我們將精力集中在產(chǎn)品的研制、開發(fā)和生產(chǎn)上；從后半年起，我們?cè)诶矛F(xiàn)有技術(shù)接產(chǎn)廠家的同時(shí)，發(fā)展新的技術(shù)接產(chǎn)廠家和合作企業(yè)。還要研究競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的作法。直銷人員將以業(yè)績考核為取舍標(biāo)準(zhǔn)，在保證有基本工資 第三章 市場(chǎng)分析與銷售方案 19 收入的情況下，實(shí)行未位淘汰制，以確保直接銷售 利潤率達(dá)到或超過生產(chǎn)率及銷售率。降低價(jià)格還可以擊退跟進(jìn)的競(jìng)爭(zhēng)者，維持我們的市場(chǎng)占有率。產(chǎn)品創(chuàng)新是公司的靈魂所在 ,從第二年起 ,我們將推出系列的家用綠色果蔬肉類解毒機(jī)。最后，我們考慮在電視評(píng)論、科普宣傳等 欄目中進(jìn)行關(guān)于農(nóng)藥殘留問題的追蹤和關(guān)于我們產(chǎn)品的探討，以提高人們對(duì)健康問題的認(rèn)知和對(duì)產(chǎn)品的關(guān)注程度。 依據(jù)我們的市場(chǎng)調(diào)研 ， 對(duì)瓜果蔬菜最關(guān)心的是家庭主婦，而且這類產(chǎn)品的購買決定權(quán)也是在她們手里。我們將在產(chǎn)品還未投放市場(chǎng)之前三個(gè)月內(nèi)，把真正綠色凈菜的概念傳遞給廣大的消費(fèi)全體，我們將在各種新聞報(bào)紙和雜志 (如有影響的，發(fā)行面廣的如揚(yáng)子晚報(bào) )，定位于家庭婦女的雜志 (如家庭醫(yī)生雜志、大眾健康報(bào)等 )發(fā)表文章，利用權(quán)威部門如中國醫(yī)學(xué)會(huì)、農(nóng)科院所等單位的專家對(duì)對(duì)農(nóng)藥殘留問題的評(píng)論或組織機(jī)構(gòu)予以的鑒定，提高公眾對(duì)農(nóng)藥殘留問題認(rèn)知程度。同時(shí)，高價(jià)位也是有利于我們的產(chǎn)品形象，預(yù)先刺激中低收入者的購買欲望。隨著產(chǎn)品日漸被 消費(fèi)者接受，它將成為廚房設(shè)施中的一部分，我們將在原有的基礎(chǔ)上，開