【正文】 責(zé)督導(dǎo)、管理財(cái)務(wù)部和日常管理工作；監(jiān)督財(cái)務(wù)計(jì)劃的實(shí)施，并對(duì)執(zhí)行中存在的問題，給予解決。 負(fù)責(zé)審核應(yīng)付賬款日?qǐng)?bào)表、日收入報(bào)表、日審報(bào)告；負(fù)責(zé)審核各項(xiàng)月報(bào)表和年度報(bào)表并確保真實(shí)、準(zhǔn)確的反映給財(cái)務(wù)總監(jiān)；參加酒店有關(guān)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的會(huì)議，向領(lǐng)導(dǎo)提供財(cái)務(wù)信息、財(cái)務(wù)指導(dǎo)和改善酒店經(jīng)營(yíng)管理的建議。 負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部員工的人事安排和工資、獎(jiǎng)勵(lì)的評(píng)定；負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)人員的思想教育和技能培訓(xùn)。 負(fù)責(zé)填報(bào)“經(jīng)濟(jì)效益月報(bào)表” 月末負(fù)責(zé) 編報(bào)“資產(chǎn)負(fù)債表”、“損益表”、“營(yíng)業(yè)費(fèi)用表”、“管理費(fèi)用表”、“債權(quán)債務(wù)表”及“營(yíng)業(yè)部門回收情況表”。 督促下屬人員認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家稅收、外匯管理及結(jié)算制度等有關(guān)規(guī)定。 負(fù)責(zé)審核日收入報(bào)表、日審報(bào)告；負(fù)責(zé)審核各項(xiàng)月報(bào)表并確保真實(shí)、準(zhǔn)確的反映給總會(huì)計(jì)師和財(cái)務(wù)總監(jiān)；參加酒店有關(guān)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的會(huì)議，向領(lǐng)導(dǎo)提供審核信息和改善酒店經(jīng)營(yíng)管理的建議。 協(xié)助解決客人對(duì)營(yíng)運(yùn)上的投訴，協(xié)調(diào)其它部門的有關(guān)工作。 (四 ) 電腦主管： 帶領(lǐng)屬下員工遵守酒店各項(xiàng)規(guī)章制度，并對(duì)屬下員工進(jìn)行出勤考核； 組織屬下員工進(jìn)行業(yè)務(wù)技術(shù)的交流，了解他們的技術(shù)熟練程序 ，鼓勵(lì)其 不斷提高技術(shù)水平； 督促屬下員工嚴(yán)格執(zhí)行電腦管理規(guī)定和操作程序，保證電腦主機(jī)、各終 端機(jī)、打字機(jī)的正常使用； 認(rèn)真研究本職，不斷完善電腦軟件的功能程序，并負(fù)責(zé)培訓(xùn)終端機(jī)操作 人員； 領(lǐng)導(dǎo)和督促各技術(shù)人員經(jīng)常巡檢終端機(jī)、收銀機(jī)，對(duì)電腦、收銀機(jī)等設(shè) 備進(jìn)行經(jīng)常性維修保養(yǎng)工作。認(rèn)真處理工作中出 現(xiàn)問題，及時(shí)匯報(bào)； 建立收款員個(gè)人檔案，將收款員平時(shí)表現(xiàn)記錄下來(lái)，定期評(píng)估優(yōu)劣獎(jiǎng)懲； 不定期突擊檢查收款員備用金，并將抽查結(jié)果記錄下來(lái)。 (六 ) 前臺(tái)收銀領(lǐng)班： 加強(qiáng)該班收款員上、下班時(shí)間簽到、簽退情況； 檢查收款員儀容儀表及崗位衛(wèi)生，東西堆放有無(wú)紊亂現(xiàn)象； 提供最好的服務(wù)做到微笑、主動(dòng)、熱情、耐心、周到。保證營(yíng)收帳目準(zhǔn)確，對(duì)復(fù)核帳單、報(bào)表簽名負(fù)責(zé)； 復(fù)核夜班完成的營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表、開房率、房租收入；團(tuán)隊(duì)、散客、商務(wù)客 平均房?jī)r(jià)是否正確；餐廳平均消費(fèi)、人數(shù)是否正確，簽名確認(rèn)； 查核前一天稽核報(bào)告，處理遺留有關(guān)問題，復(fù)核早班所核單據(jù)； 做好屬下員工考勤登記排班，處理稽核日常事務(wù)； 負(fù)責(zé)對(duì)屬下員工培訓(xùn)工作，研究稽查工作，提高稽核水平； 不斷補(bǔ)充完善現(xiàn)行稽查制度； （八）稽核員（日間、夜間稽核）： 每天看各班次收款員送審的賬單、原始單，核查數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確。做到帳實(shí)相符，發(fā)現(xiàn)不符，查明情況上 報(bào)； 監(jiān)督倉(cāng)庫(kù)的月末盤點(diǎn)，盤點(diǎn)表與帳部核對(duì)，出現(xiàn)差異及時(shí)查明原因。按當(dāng)天牌價(jià)折算外幣，對(duì)簽名結(jié)算者必 須有依據(jù)，對(duì)有權(quán)簽單者不拒簽； 每日收入現(xiàn)金發(fā)現(xiàn)長(zhǎng)款或短款，如實(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。一切營(yíng)業(yè)收入現(xiàn)金，未經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)，不得在營(yíng)業(yè)收入現(xiàn)金中借出給任何部門或任何人； 接受信用咭結(jié)帳時(shí)，要認(rèn)真負(fù)責(zé)按照規(guī)定和操作程序執(zhí)行。當(dāng)天收入的現(xiàn)金和轉(zhuǎn)帳票據(jù)， 要在當(dāng)天下午四時(shí)前送銀行，不得積壓； 在電腦記載現(xiàn)金日記帳和銀行存款帳，按記帳規(guī)定結(jié)出每頁(yè)借貸發(fā)生額 累計(jì)總數(shù)和當(dāng)天余額，要日清月結(jié)。庫(kù)存現(xiàn)金按規(guī)定限額執(zhí)行，不 得挪用庫(kù)存現(xiàn)金，不得以白頭單抵庫(kù)； 嚴(yán)格執(zhí)行外匯管理規(guī)定，不得私自套換外幣，不得違章代辦兌換外幣手 續(xù)； 如需在銀行提取現(xiàn)金，經(jīng)辦理好審批手續(xù)后方可進(jìn)行，不能私自提取銀 行現(xiàn)金。 編制當(dāng)月成本報(bào)告及相關(guān)的報(bào)告，并呈送上級(jí)管理部門。 做好新菜單更新、核算工作，確保成本率符合標(biāo)準(zhǔn)。 1 每次大型宴會(huì)、要進(jìn)行菜單投料，賬款回收的審核。 1 每月負(fù)責(zé)結(jié)轉(zhuǎn)餐廳之間、廚房之間的往來(lái)調(diào)拔，復(fù)核電腦明細(xì)賬與總 賬以及廚房、庫(kù)房、會(huì)計(jì)室的賬目相符。 1 完成上級(jí)分配的其它工作。 負(fù)責(zé)核對(duì)供應(yīng)商送來(lái)的結(jié)賬單，認(rèn)真核對(duì)，正確填寫支票。 負(fù)責(zé)月末與保管員、電腦對(duì)賬。 (三 ) 倉(cāng)管主任： 負(fù)責(zé)主持倉(cāng)庫(kù)管理的全面工作，做好倉(cāng)庫(kù)的籌劃、調(diào)度和督導(dǎo)工作； 負(fù)責(zé)編制酒店物資實(shí)際采購(gòu)量的月度、年度計(jì)劃，既做到合理庫(kù)存不積 壓資金，又保證安全存貨量； 加強(qiáng)職業(yè)道德教育，嚴(yán)防屬下員工監(jiān)守自盜，以假換真，涂改存貨量。保證倉(cāng)存物資整齊美觀， 存放有條理； 負(fù)責(zé)抽查物品與登記是否物卡相符、帳卡相符、帳帳相符、帳實(shí)相符； 對(duì)下屬的素質(zhì)有培訓(xùn) 之責(zé)，不斷提高下屬業(yè)務(wù)水平和工作能力； 制定倉(cāng)庫(kù)物資最高儲(chǔ)存量和最低儲(chǔ)存量定額，每月制“庫(kù)存物資余額 表”，提供采購(gòu)部參考。不符合質(zhì)量 的貨物要退回，嚴(yán)格把好質(zhì)量關(guān)； 驗(yàn)收進(jìn)倉(cāng)物資，如發(fā)現(xiàn)不符要求的，需填寫驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，交上級(jí)審批。 （五）收貨員 1. 根據(jù)酒店的 有關(guān)規(guī)定和要求，有效地檢驗(yàn)到貨物品，必須符合酒店要求的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)； 2. 按照采購(gòu)單、市場(chǎng)訂購(gòu)單內(nèi)容和數(shù)量或重量進(jìn)行核對(duì)正確后，辦理收貨手續(xù)； 3. 驗(yàn)貨時(shí)如發(fā)現(xiàn)數(shù)量差錯(cuò)，質(zhì)量不符合要求，應(yīng)拒絕收貨并及時(shí)報(bào)告主管； 4. 在辦理驗(yàn)收手續(xù)后，應(yīng)及時(shí)通知有關(guān)部門取貨； 5. 復(fù)核每天收貨記錄，填制每日收貨匯總表； 6. 協(xié)助采購(gòu)部經(jīng)理，跟綜和催收當(dāng)天應(yīng)到未到的物品； 7. 有條理地做好采購(gòu)單及收貨記錄的存檔工作； 8. 服從分配，按時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)指派的工作； 9. 積極提出收貨中出現(xiàn)之問題作出改進(jìn)的建議，如發(fā)覺供應(yīng)商有欺騙之行為，應(yīng)即時(shí)向上級(jí)反映，以避免酒店蒙受損 失； 10. 完成成本經(jīng)理臨時(shí)交辦的其他工作； 11. 對(duì)貴價(jià)物品特別留意，例如貴價(jià)食品、柴油、專業(yè)產(chǎn)品、需知會(huì)有關(guān)部門驗(yàn)收后，方可收貨； 12. 在收貨過程中出現(xiàn)退貨、換貨或不正常之問題，完整記錄在收貨部登記本上，以備查閱； 13. 保持收貨部及收貨范圍之衛(wèi)生清潔； 14. 遵守操作守則，不接受供應(yīng)商提出之以利益換取收貨過程中之方便。選 定供應(yīng)商報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批； 要熟悉和掌握酒店所需各類物資的名稱、型號(hào)、規(guī)格、單價(jià)、用途、產(chǎn) 地。 (二 ) 采購(gòu)主任： 直接對(duì)采購(gòu)經(jīng)理負(fù)責(zé)，把上級(jí)審批采購(gòu)單，組織采購(gòu)，完成采購(gòu)任務(wù)； 認(rèn)真核實(shí)各部門的購(gòu)物計(jì)劃，根據(jù)倉(cāng)庫(kù)存庫(kù)的情況，定出實(shí)際采購(gòu)計(jì)劃。接待來(lái)訪客人，文明待客，公平處事； 接受供應(yīng)商投訴，態(tài)度誠(chéng)懇。就是收益已實(shí)現(xiàn)，費(fèi)用已發(fā)生，不論款項(xiàng)是否收 付，都應(yīng)作為本期收益或費(fèi)用入帳。嚴(yán)格控制庫(kù)存商 品，減少占用流動(dòng)資金； 加快流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)，擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)。銀行提款按酒 店規(guī)定手續(xù)辦理提款，填制記帳憑證入帳。 財(cái)務(wù)部協(xié)助各部門對(duì)每月之客人用品、消耗品及印刷品等根據(jù)各營(yíng)業(yè)點(diǎn)之收入情況，出租房數(shù)、消費(fèi)人數(shù)作分析比較，有效地控制開支。采購(gòu)部經(jīng)理接到向財(cái)務(wù)總監(jiān)報(bào)告，財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后再報(bào)總經(jīng)理審批。采購(gòu)部經(jīng)理接到總經(jīng)理審批后，發(fā) 回一份使用部門存查，一份交倉(cāng)管作為貨到驗(yàn)收依據(jù)，一份財(cái)務(wù)總監(jiān)存 查，一份自己存查，控制采購(gòu)進(jìn)度。 建議財(cái)務(wù)部制定保密措施，防止財(cái)務(wù)資料外傳。 建議制定措施，防止財(cái)務(wù)人員互。 建議定期對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行職業(yè)遵法教育和業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，編排每年考核計(jì)劃。 建議制定一套酒店倉(cāng)庫(kù)管理核查制度，管理公司不定期抽查執(zhí)行情況。 急需物資采購(gòu)程序： 非定型及計(jì)劃外物資的請(qǐng)購(gòu)程序，應(yīng)由使用部門根據(jù)營(yíng)業(yè)上的需要，提 32 出急需購(gòu)買物品的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量，并說明此物品是一次性使 用還是今后長(zhǎng)期使用情況。 (五 ) 成本管理規(guī)定： 酒店要給各營(yíng)業(yè)部門定出合理的成本百分率； 各營(yíng)業(yè)部門要按酒店要求嚴(yán)格控制經(jīng)營(yíng)成本； 成本部經(jīng)理每月向財(cái)務(wù)總監(jiān)交酒店?duì)I業(yè)部門的經(jīng)營(yíng)成本報(bào)表，報(bào)表制 定 必須準(zhǔn)確、真實(shí)； 成本部經(jīng)理每月要對(duì)酒店的經(jīng)營(yíng)成本作分析，提供合理化建議； 嚴(yán)格控制各部門的報(bào)損報(bào)廢率，提倡損壞或報(bào)廢物資轉(zhuǎn)其它部門使用。 (四 ) 費(fèi)用管理規(guī)定： 酒店必須給各部門規(guī)定每月、季度、年度費(fèi)用控制金額，各部門必須嚴(yán) 格按酒店規(guī)定費(fèi)用額運(yùn)作； 酒店要制定各項(xiàng)費(fèi)用的開支標(biāo)準(zhǔn)、范圍、審批權(quán)限和報(bào)銷制度。 (二 ) 固定資產(chǎn)管理規(guī)定： 控制固定資產(chǎn)渠道，增加固定資產(chǎn)要經(jīng)董事審批； 酒店增建、改造、維修或重新裝修，由行政辦作預(yù)算上報(bào)董事會(huì)審批決定后執(zhí)行。 期滿要銷毀時(shí)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審查批準(zhǔn)后可銷毀。 第四節(jié) 財(cái)務(wù)部各項(xiàng)管理規(guī)定 一、財(cái)務(wù)計(jì)劃管理規(guī)定： (一 ) 酒店整體應(yīng)編制報(bào)表： 年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 (預(yù)算 ) 每年 12 月下旬管理公司審核； 每月經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 (預(yù)算 ) 每月下旬根據(jù)年度計(jì)劃和實(shí)際情況調(diào)整； 財(cái)務(wù)月報(bào)表 每月 15 日前上交月報(bào)表； 資金流動(dòng)情況月報(bào)表 每月 15 日前上交月報(bào)表； 成本月報(bào)表 每月 15 日前上交月報(bào)表。 (三 ) 采購(gòu)員： 加強(qiáng)與供貨單位進(jìn)行聯(lián)系，優(yōu)先安排各部門急用物資采購(gòu)； 到供貨單位了解，落實(shí)物資的規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量，避免錯(cuò)購(gòu)物資； 嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)制度，購(gòu)進(jìn)物資應(yīng)到財(cái)務(wù)報(bào)帳，不得拖帳、掛帳； 與倉(cāng)庫(kù)聯(lián)系，落實(shí)當(dāng)天實(shí)際到 貨的品種、規(guī)格、數(shù)量、并把好質(zhì)量關(guān)； 到部門了解物資使用情況； 下班前做好當(dāng)天工作情況記錄和明天工作計(jì)劃； 公平、公正采購(gòu)物品，不貪污、不挪用、不收回扣。加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高整體業(yè)務(wù)水平。全面負(fù)責(zé)酒店日常物資采購(gòu)供應(yīng)工作； 采購(gòu)員安排： 29 ? 食品采購(gòu)員 ：負(fù)責(zé)食品 、鮮貨、飲料、水產(chǎn)、煙酒、干貨等采購(gòu)； ? 能源五金采購(gòu)員 ：負(fù)責(zé)五金設(shè)備、電器、零配件、柴油、汽油、石油氣、化工產(chǎn)品采購(gòu)； ? 日用品采購(gòu)員 ：負(fù)責(zé)百貨用品、勞保用品、印刷品、紙張、布草、服裝、鮮花、山貨、陶瓷、餐廳用具的采購(gòu)； 嚴(yán)格執(zhí)行酒店采購(gòu)制度，貫徹“優(yōu)質(zhì)低價(jià)”、“交期準(zhǔn)確”的原則，保障 酒店物資正常供應(yīng)和經(jīng)營(yíng)管理； 熟悉和掌握業(yè)務(wù)情況，對(duì)貨源、供應(yīng)商情況了如指掌。 把貨物卡掛在顯眼位置； 熟悉貨物，明確負(fù)責(zé)保管貨物的范圍； 認(rèn)真填寫好當(dāng)天“工作日?qǐng)?bào)表”，當(dāng)天帳目當(dāng)天銷； 檢查當(dāng)天的工作，整理好當(dāng)天的單據(jù)。發(fā)現(xiàn)情況立 即向上級(jí)匯報(bào)； 認(rèn)真做好倉(cāng)庫(kù)的安全、整潔工作，打掃倉(cāng)庫(kù)，打開窗戶，注意防潮。嚴(yán)格把好物資進(jìn) 倉(cāng)的驗(yàn)收關(guān)和物資出倉(cāng)關(guān)； 建立倉(cāng)庫(kù)管理制度，督促屬下加強(qiáng)庫(kù)存物資管理。 編制成本月報(bào)表及經(jīng)營(yíng)分析報(bào)表。 每月末將需結(jié)賬的賬表，轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)室，并及時(shí)與會(huì)計(jì)室對(duì)賬。 準(zhǔn)確核對(duì)收貨單、入庫(kù)單、出庫(kù)單，及時(shí)輸入電腦。 27 1 檢查各類成本會(huì)計(jì)檔案的保管工作。 1 根據(jù)有關(guān)規(guī)定，每日審核招待用餐情況，月底正確劃分計(jì)算 成本。 協(xié)助降低購(gòu)物成本，掌握新產(chǎn)品供應(yīng)來(lái)源和季節(jié)性價(jià)格等資料，及時(shí)向有關(guān)部門提供信息。 與采購(gòu)、餐飲部門定期進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)研分析，合理地控制進(jìn)貨價(jià)。 三、成本經(jīng)理及成本核算人員崗位職責(zé)： (一 ) 成本經(jīng)理： 負(fù)責(zé)審核每日各種物品、食品的進(jìn)、銷、存情況。送 26 呈財(cái)務(wù)總監(jiān)； 報(bào)銷單據(jù)除按會(huì)計(jì)審核程序 審核外，還須經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后才可付款。交稽核審查無(wú)誤后才能下班。按不同幣種，不同票證，分別填寫營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表。小心操作所使用的電腦終端機(jī)、電話中 繼機(jī)、計(jì)費(fèi)機(jī)、電腦收銀機(jī)、計(jì)算器、驗(yàn)鈔機(jī)等設(shè)備，做好清潔保養(yǎng)工 作； 準(zhǔn)確打印各項(xiàng)收費(fèi)帳單、發(fā)票。包括內(nèi)容、用途、審批手續(xù)、原始單據(jù)金額的大小碼，并填制相 對(duì)應(yīng)的會(huì)計(jì)科目的記帳憑證； 25 根據(jù)已審核的記帳憑證輸入電腦，并用記帳程序逐一用電腦記載各業(yè)務(wù) 事項(xiàng)； 記帳必須日清月結(jié)，不得積壓。 加強(qiáng)對(duì)商務(wù)客戶的溝通聯(lián)系，廣交朋友，把前臺(tái)收銀變成穩(wěn)定和擴(kuò)大客 源的陣地； 檢查早班追收情況，督促收款員做好 VIP 團(tuán)的結(jié)算工作； 每月打印應(yīng)收表數(shù)份，留底一份，其余交財(cái)務(wù)總監(jiān)； 協(xié)助酒店應(yīng)收人員處理應(yīng)收款； 管理和督導(dǎo)酒店日常的兌換外幣業(yè)務(wù)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)向財(cái)務(wù)總監(jiān)匯報(bào)； 認(rèn)真復(fù)核每天的營(yíng)業(yè)報(bào)表 (包括對(duì)支票、牌價(jià)、現(xiàn)金、取存款等復(fù)核 )； 1不定期檢查出納員的尾箱庫(kù)存，確保錢帳相符； 1嚴(yán)密監(jiān)控，防止下屬盜用客人信用卡密碼及多收客人帳款。注意收款員儀容儀表，檢查收款員有無(wú)上班時(shí)間看書、 看報(bào)、或竄崗等。提出處理 意見，向財(cái)務(wù)總監(jiān) 報(bào)告。 負(fù)責(zé)檢查員工的紀(jì)律，做好員工思想工作，完成上級(jí)分配下來(lái)的其它工作。 監(jiān)督審查酒店的財(cái)務(wù)收入情況，確保酒店一切營(yíng)業(yè)收入 按照有關(guān)法規(guī)和制度進(jìn)行。 完成總會(huì)計(jì)師交辦的其他工作 。 隨時(shí)掌握酒店在各個(gè)銀行存款的余額情況，提出合理的調(diào)用資金方案。定期匯總會(huì)計(jì)憑證，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)更正。 負(fù)責(zé)酒店的財(cái)產(chǎn)管理，督導(dǎo)財(cái)產(chǎn)會(huì)計(jì)完成清產(chǎn)核資工作；監(jiān)