【正文】 保費(fèi)作為保險(xiǎn)人尚未承擔(dān)責(zé)任的準(zhǔn)備金，其余部分才能作為保險(xiǎn)公司該年度的利潤處理。 ? 人壽兩全保險(xiǎn)是一定會返還的，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)則由于事故發(fā)生的不確定性，可能返還，也可能不返還 。 Chapter 2 Essentials of Insurance （二）保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)學(xué)的誕生 ? 概率論和統(tǒng)計(jì)學(xué)在 18世紀(jì)問世，被引入生命表和保險(xiǎn)費(fèi)率的計(jì)算，確立了人身保險(xiǎn)經(jīng)營在技術(shù)和數(shù)學(xué)上的基礎(chǔ)，產(chǎn)生了保險(xiǎn)數(shù)學(xué)和保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)學(xué)，形成了人壽保險(xiǎn)數(shù)學(xué)體系。 ? 1849年，日本保險(xiǎn)學(xué)會成立，開始以保險(xiǎn)行為為對象的研究。 ? 美國保險(xiǎn)學(xué)在人壽保險(xiǎn)、災(zāi)害保險(xiǎn)和內(nèi)陸水險(xiǎn)等方面有卓越的研究。 ? 日本還出現(xiàn)了“需要補(bǔ)充說”和“確保經(jīng)濟(jì)生活說”等重要保險(xiǎn)理論和流派。 Chapter 2 Essentials of Insurance 二、經(jīng)典經(jīng)濟(jì)學(xué)家對保險(xiǎn)的論述（ 2） ? 奧地利學(xué)派的歐根 馬歇爾（ 1890） 在 《 經(jīng)濟(jì)學(xué)原理 》 中認(rèn)為保險(xiǎn)保險(xiǎn)費(fèi)是廠商為擺脫“災(zāi)害的不確定性”所支付的價(jià)格，明確指出，企業(yè)主們知道，他們所支付的保險(xiǎn)費(fèi)比真正的能給投保人充分補(bǔ)償?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)費(fèi)要高，所超過的這一部分就是保險(xiǎn)公司的廣告費(fèi)、工作人員工資和凈利潤。我國保險(xiǎn)法也采用了這種理論。 ? 該學(xué)說認(rèn)為，保險(xiǎn)是損失賠償?shù)暮贤?，保險(xiǎn)行為是保險(xiǎn)雙方當(dāng)事人之間的合同關(guān)系。 Chapter 2 Essentials of Insurance ? 該學(xué)說以美國的魏蘭脫為代表，認(rèn)為保險(xiǎn)就是把被保險(xiǎn)人的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給保險(xiǎn)人。 Chapter 2 Essentials of Insurance ? 意大利商法學(xué)家維萬特認(rèn)為：保險(xiǎn)合同是保險(xiǎn)業(yè)在發(fā)生偶發(fā)事件時(shí)，用根據(jù)這種事件所發(fā)生的概率計(jì)算出來的保險(xiǎn)費(fèi)公積金來承擔(dān)一定金額的支付義務(wù)的合同。 Chapter 2 Essentials of Insurance （二）評價(jià) — ? 損失賠償說是海上保險(xiǎn)最早在法學(xué)上的解釋，只適用于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，其局限性是無法用損失賠償來解釋人壽保險(xiǎn)問題，因此，不能作為所有保險(xiǎn)種類的共同概念。 Chapter 2 Essentials of Insurance ? 風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁說認(rèn)為保險(xiǎn)就是風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁，成為美國風(fēng)險(xiǎn)管理理論的源泉。 Chapter 2 Essentials of Insurance 技術(shù)特征說的評價(jià) ? 技術(shù)特征說重視研究保險(xiǎn)在技術(shù)方面的特征，較過去的保險(xiǎn)學(xué)說重視其計(jì)算技術(shù)基礎(chǔ)。 Chapter 2 Essentials of Insurance 本章參考文獻(xiàn) 吳定富， 《 保險(xiǎn)基礎(chǔ)知識 》 ，中國財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社， 2021年 郭頌平， 《 保險(xiǎn)原理與實(shí)務(wù) 》 ，中國財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社， 2021年 吳小平， 《 保險(xiǎn)原理與實(shí)務(wù) 》 ，中國金融出版社， 2021年 許謹(jǐn)良， 《 保險(xiǎn)學(xué) 》 ，上海財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社， 2021年 江生忠， 《 中國保險(xiǎn)業(yè)改革與發(fā)展前沿問題 》 機(jī)械工業(yè)出版社，2021年 K. Cannar， 《 Motor Insurance Theory and Practice》 ， Witherby amp。 Chapter 2 Essentials of Insurance ? 相互金融說認(rèn)為保險(xiǎn)是金融機(jī)關(guān)，如果把保險(xiǎn)作為行為和組織來認(rèn)識，就抓住了保險(xiǎn)性質(zhì)的關(guān)鍵。 Chapter 2 Essentials of Insurance ? 欲望滿足說明確了保險(xiǎn)需要和保險(xiǎn)保障的內(nèi)容，熔財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)與人身保險(xiǎn)于一爐。 Chapter 2 Essentials of Insurance ? 損失分擔(dān)說的貢獻(xiàn)在于對保險(xiǎn)不拘泥于法律上的解釋，而是以經(jīng)濟(jì)學(xué)為基礎(chǔ)，解釋保險(xiǎn)的性質(zhì)。因而該學(xué)說較重視保險(xiǎn)的技術(shù)特征，但未能說明保險(xiǎn)的目的及其經(jīng)濟(jì)作用?！? Chapter 2 Essentials of Insurance ? 該學(xué)說以德國的瑪納斯為代表。 Chapter 2 Essentials of Insurance ? 該學(xué)說以 19世紀(jì)末、 20世紀(jì)初德國瓦格納為代表。 ?歸納起來，可分成三大流派：即損失說、非損失說及將損失說和非損失說兩種理論兼蓄的二元說。 ? 另一類對保險(xiǎn)的定義明確指出“保險(xiǎn)是契約”。 瓦爾拉斯認(rèn)為保險(xiǎn)是消除其他經(jīng)濟(jì)活動中固有的不確定性的手段，保險(xiǎn)就是國民經(jīng)濟(jì)中除保險(xiǎn)企業(yè)以外的其他經(jīng)濟(jì)單位把不確定性轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司的一種經(jīng)濟(jì)行為，目的就是消除除保險(xiǎn)企業(yè)以外的整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)不確定性。 斯密 《 國富論 》 寫道：“保險(xiǎn)交易給個(gè)人財(cái)產(chǎn)極大的安全，通過將能使個(gè)人陷于滅頂之災(zāi)的損失分散到大量的投保人中，保險(xiǎn)交易依靠整個(gè)社會減輕損失”。 Chapter 2 Essentials of Insurance （五）日本保險(xiǎn)學(xué) ? 日本于 1893年開設(shè)保險(xiǎn)學(xué)課程。 ?1899年，德國保險(xiǎn)學(xué)會成立，定義保險(xiǎn)為：包括保險(xiǎn)的法律性、經(jīng)濟(jì)性、數(shù)學(xué)性和自然科學(xué)性研究的綜合性科學(xué)。保險(xiǎn)醫(yī)學(xué)也應(yīng)運(yùn)而生。人們經(jīng)常在威尼斯同保險(xiǎn)商人或經(jīng)紀(jì)人簽訂貨物運(yùn)輸和貨物交易保險(xiǎn)合同。從保險(xiǎn)基金收支總體上講 ,保險(xiǎn)費(fèi)的繳納和保險(xiǎn)金返還 ,體現(xiàn)了保險(xiǎn)基金的返還性。 ? 由于收取保費(fèi)在前，賠款在后，而且事故的發(fā)生又有不確定性，在保險(xiǎn)合同有效期間，保險(xiǎn)責(zé)任又不能解除，必須將保險(xiǎn)基金置于準(zhǔn)備狀態(tài)，隨時(shí)用于經(jīng)濟(jì)損失補(bǔ)償，是保險(xiǎn)人的經(jīng)濟(jì)負(fù)債，因此是一種責(zé)任準(zhǔn)備金。 Chapter 2 Essentials of Insurance 社會總產(chǎn)品的構(gòu)成 MVCP ???社會總產(chǎn)品 剩余產(chǎn)品 Chapter 2 Essentials of Insurance 剩余產(chǎn)品 M的使用去向 補(bǔ)償基金 積累基金 后備基金 社會消費(fèi) 個(gè)人消費(fèi) M Chapter 2 Essentials of Insurance 保險(xiǎn)基金的結(jié)構(gòu) 保險(xiǎn)基金 資本金 法定準(zhǔn)備金 任意準(zhǔn)備金 Chapter 2 Essentials of Insurance 法定準(zhǔn)備金的構(gòu)成 法定準(zhǔn)備金 未到期責(zé)任準(zhǔn)備金 未決賠款準(zhǔn)備金 保險(xiǎn)保障基金 Chapter 2 Essentials of Insurance 保險(xiǎn)基金運(yùn)動的環(huán)節(jié) 收取保險(xiǎn)金 建立保險(xiǎn)基金 保險(xiǎn)基金積累 和投資運(yùn)用 保險(xiǎn)基金 賠款支出 Chapter 2 Essentials of Insurance （二）保險(xiǎn)基金的特點(diǎn) ? 保險(xiǎn)基金是一種分擔(dān)金。 Chapter 2 Essentials of Insurance 二、保險(xiǎn)基金 ?保險(xiǎn)基金是由保險(xiǎn)人通過簽訂經(jīng)濟(jì)合同向眾多的保險(xiǎn)參加者收取保費(fèi)建立的，用來對少數(shù)遭受災(zāi)害事故損失的保險(xiǎn)參加者提供經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)幕?。包括保險(xiǎn)公司的開業(yè)資金、股東認(rèn)繳的股金、政府撥款和個(gè)人擁有的實(shí)際資本。 ? ACFH代表了保險(xiǎn)公司實(shí)際支出額成本，保險(xiǎn)費(fèi)收入 ADFH與 ACFH之差即三角形 CDF就表示了生產(chǎn)者剩余。 價(jià)格 （費(fèi)率＝保費(fèi) 247。 ? 世界上第一家消防隊(duì)就是由英國最早的火災(zāi)保險(xiǎn)公司創(chuàng)辦的， 1935年“英國火險(xiǎn)公司委員會”興建了“火險(xiǎn)實(shí)驗(yàn)所”，研究防火技術(shù)，制定防火器材的標(biāo)準(zhǔn)。 Chapter 2 Essentials of Insurance 二、保險(xiǎn)的派生職能 （一）融資職能 ? 是指保險(xiǎn)人參與社會資金融通的職能。 10000＝ 1％ ? 這也是保險(xiǎn)公司制定的保險(xiǎn)費(fèi)率，即每單位保險(xiǎn)金額所應(yīng)交納的保險(xiǎn)費(fèi)。 其中社會管理功能具體來講主要體現(xiàn)在：