商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理理論綜述(文件)
【正文】 由風(fēng)險(xiǎn)以及廣大員工的風(fēng)險(xiǎn)管理行為表現(xiàn)出來的一種企業(yè)文化。具體來說，內(nèi)部控制是指商業(yè)銀行內(nèi)部的管理控制系統(tǒng)，包括：明確劃分股東、董事會(huì)和高級(jí)管理層、經(jīng)理人員各自的權(quán)利、責(zé)任和利益形成的相互制衡關(guān)系；為遵守既定政策和預(yù)定目標(biāo)所采取的方法和手段；為保證各項(xiàng)業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)有效進(jìn)行，保護(hù)資產(chǎn)的安全和完整，保證資料的真實(shí)、合法和完整而制定和實(shí)施的政策和程序；及時(shí)防范、發(fā)現(xiàn)和動(dòng)態(tài)調(diào)整管理風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制。指出商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系應(yīng)具備以下主要組成部分：內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估、內(nèi)部控制活動(dòng)、監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正、信息交流與反饋，這五大要素彼此相互聯(lián)系、相互作用。風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)是聯(lián)結(jié)商業(yè)銀行各業(yè)務(wù)單元和關(guān)聯(lián)市場(chǎng)的一條紐帶，形成一個(gè)集中的信息平臺(tái)，及時(shí)、廣泛地采集所需要的大量風(fēng)險(xiǎn)信 息，并對(duì)這些信息進(jìn)行充分加工、分析， 以輔助風(fēng)險(xiǎn)管理決策。 能對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制與決策，根據(jù)評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)逾期目標(biāo)的影響，由知識(shí)庫中存儲(chǔ)的專家知識(shí)提出應(yīng)采取的相應(yīng)的控制的措施與決策，以減少損失。根據(jù)我國國有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的特點(diǎn)，我國要開發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)需要滿足以下三點(diǎn)要求： 能進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別，通過所建立 的數(shù)據(jù)庫與知識(shí)庫找出風(fēng)險(xiǎn)之所以引起風(fēng)險(xiǎn)的主要因素，并通過專業(yè)模型庫對(duì)其后果做出定性分析。例如，商業(yè)銀行的所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)分離和制衡還有待完善：內(nèi)部控制的組織架構(gòu)還未形成；內(nèi)部控制的管理水平、對(duì)內(nèi)部控制監(jiān)督及評(píng)價(jià)的及時(shí)性和有效性亟待提高。2020 年 9 月，中國人民銀行發(fā)布《商業(yè)銀行內(nèi)部 控制指引》，該指引認(rèn)為，內(nèi)部控制是商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，通過實(shí)施一系列制度、程序和方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制和事后評(píng)價(jià)的動(dòng)態(tài)過程和機(jī)制。在我國銀行管理當(dāng)中，普遍都是一把手說了算使得銀行管理文化成為“一把手”文化， “一把手’’文化蘊(yùn)涵著非常強(qiáng)的道德風(fēng)險(xiǎn)，一個(gè)分支機(jī)構(gòu)乃 至一
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