經(jīng)營計劃與預(yù)算制度(文件)
【正文】 質(zhì)分為直 接人工及間 接人工兩項，俟生產(chǎn)計劃確定后，作為編制人工費用預(yù)算及考核人工效率的依據(jù)。 本表是本公司預(yù)算年度產(chǎn)銷活動的基本報表，由總經(jīng)理室及生管中心根據(jù)營業(yè)部門及生產(chǎn)部門提供的資料，綜合市場環(huán)境、生產(chǎn)狀況、制成品存貨水準(zhǔn) 、及成本利潤等因素，加以協(xié)調(diào)而編制，提經(jīng)公司預(yù)算委員會討論的年度產(chǎn)銷計劃。 本表由供應(yīng)部依據(jù)主要材料耗用量預(yù)算表斟酌的合理庫存、經(jīng)濟采購量及材料價格趨勢等予匯編，作為編制主要材料耗用成本的依據(jù)。 系會計部根據(jù)產(chǎn)銷配合計劃表及生產(chǎn)成本預(yù)算表，加以匯編而成。 系會計部根據(jù)年度產(chǎn)銷庫存計劃、資本支出及債務(wù)償還等料，編制而成。 (2)審查公司各部及一、二廠的初步預(yù)算并討論建議修正事項。 (6)接受并分析預(yù)算執(zhí)行報告。 (4)督促預(yù)算編制的進度。 □ 預(yù)算編審程序及日程進度 10 月 1 日公司預(yù)算委員會執(zhí)行秘書著手擬訂預(yù)算年度初步設(shè)定的經(jīng)營目標(biāo)，及準(zhǔn)備預(yù)算編制籌備事項，并編成會議資料。 10 月 26 日總經(jīng)理室及生產(chǎn)管理中心開始編制預(yù)算。 10 月 2 日總經(jīng)理室、生產(chǎn)管理中心、貿(mào)易部、內(nèi)銷部根據(jù)公司預(yù)算委員會決議事項修正預(yù)算，一、二廠根據(jù)核定的生產(chǎn)計劃及用料標(biāo)準(zhǔn)，編制材料耗用量預(yù)算及人工制造費用預(yù)算。 10 月 20 日會計部開始編制預(yù)算。 10 月 7 日各單位開始編制下一年度元月份預(yù)算。 10 月 5 日召開第三次公司預(yù)算委員會，討論通過年度經(jīng)營計劃及年度預(yù)算案。 10 月 9 日供應(yīng)部開始編制預(yù)算。 11 月 1 日召開第二次公司預(yù)算委員會，協(xié)調(diào)修正總經(jīng)理室及生產(chǎn)管理中心提報的年度產(chǎn)銷計劃。 10 月 12 日召開一、二廠預(yù)算委 員會，根據(jù)公司年度經(jīng)營目標(biāo)，頒布一、二廠年度經(jīng)營目標(biāo)，責(zé)成各部門主管著手擬訂各項管理計劃大綱及完成進度表，并設(shè)定產(chǎn)能、用料、人工及費用預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)。 (6)勸導(dǎo)各部門切實執(zhí)行預(yù)算有關(guān)事宜。 (2)提供各部門所 需的生產(chǎn)、收入成本與費用等資料以供編制預(yù)算的參考。 (4)預(yù)算的核準(zhǔn)。 由總經(jīng)理室就前述有關(guān)資料，就營業(yè)生產(chǎn)、材管理
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