北京汽車制造廠有限公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算管理制度(文件)
【正文】 . 收入實(shí)現(xiàn)舉措2. 成本和費(fèi)用控制舉措3. 投資、融資舉措四、存在的主要問(wèn)題及解決思路第二部分 本年度經(jīng)營(yíng)環(huán)境分析一、資本市場(chǎng)環(huán)境分析二、公司自身資源狀況分析第三部分 本年度財(cái)務(wù)預(yù)算管理目標(biāo)一、財(cái)務(wù)目標(biāo)二、內(nèi)部管理目標(biāo)三、主要財(cái)務(wù)預(yù)算管理目標(biāo)選擇和目標(biāo)確定的依據(jù)和過(guò)程說(shuō)明第四部分 本年度財(cái)務(wù)預(yù)算一、銷售財(cái)務(wù)預(yù)算二、生產(chǎn)財(cái)務(wù)預(yù)算三、成本費(fèi)用財(cái)務(wù)預(yù)算四、產(chǎn)品成本財(cái)務(wù)預(yù)算五、現(xiàn)金財(cái)務(wù)預(yù)算六、資本支出財(cái)務(wù)預(yù)算七、預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表八、預(yù)計(jì)利潤(rùn)表九、預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表第五部分 本年度（季度、月度）公司風(fēng)險(xiǎn)分析及相應(yīng)對(duì)策準(zhǔn)備一、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策二、信用風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策第六部分 其它說(shuō)明注：季度和月度財(cái)務(wù)預(yù)算編制在此基礎(chǔ)上內(nèi)容可以相應(yīng)簡(jiǎn)化。第三十二條 本制度自發(fā)布之日起施行。（2） 年度經(jīng)營(yíng)決算要對(duì)單位損益有重大影響的事項(xiàng)應(yīng)逐項(xiàng)審查，提出審核性和指導(dǎo)性建議。第二十七條 各責(zé)任中心要加強(qiáng)對(duì)其下屬責(zé)任實(shí)體執(zhí)行過(guò)程的監(jiān)督和指導(dǎo)力度，以保證公司總體經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算能得到有效控制。第二十一條 在財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，各責(zé)任中心以自我控制為主，對(duì)在財(cái)務(wù)預(yù)算范圍內(nèi)的各項(xiàng)支出按照公司和本單位的財(cái)務(wù)制度和相關(guān)審批程序進(jìn)行控制。第十四條 公司的預(yù)算必須包括以下內(nèi)容：（1） 公司上一年度（季度、月度）預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié)；（2） 公司年度（季度、月度）經(jīng)營(yíng)計(jì)劃；（3） 公司內(nèi)外部環(huán)境分析與預(yù)測(cè)； （4） 公司年度（季度、月度）預(yù)算方案；（5） 公司風(fēng)險(xiǎn)分析及相應(yīng)對(duì)策準(zhǔn)備；（6） 公司要求的其它重要財(cái)務(wù)信息；（7） 其它說(shuō)明。第九條 全面完整性原則：經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算必須全面、完整、具體，并將指標(biāo)層層分解落實(shí)。第五條 經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略部是年度（季度、月度）經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，其職責(zé)包括：（1） 制定并傳達(dá)由經(jīng)營(yíng)決策會(huì)議確定的公司總體經(jīng)營(yíng)管理方針、總體目標(biāo)；（2） 起草、修訂、下發(fā)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算方案的指標(biāo)類別、格式； （3） 負(fù)責(zé)對(duì)各中心、事業(yè)部的年度（季度、月度）經(jīng)營(yíng)計(jì)劃進(jìn)行審核、匯總；（4） 制訂月度、季度、半年、年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃執(zhí)行情況分析報(bào)告；（5） 監(jiān)督各事業(yè)部、職能中心的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃執(zhí)行情況； （6） 負(fù)責(zé)撰寫公司年度經(jīng)營(yíng)決算報(bào)告和相關(guān)分析報(bào)告。北京汽車制造廠有限公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算管理制度2004年10月22日 目 錄第一章 總則 1第二章 管理機(jī)構(gòu) 1第三章 編制原則 2第四章 范圍與依據(jù) 2第五章 內(nèi)容與要求 3第六章 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算方案編制流程 4第七章 執(zhí)行
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