現(xiàn)金管理控制制度(文件)
【正文】 21 條 保險柜鑰匙、密碼丟失或發(fā)生故障，應(yīng)立即報請領(lǐng)導(dǎo)處理，不得隨意找人修理或修配鑰匙。 第 24 條 出納員向銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫《現(xiàn)金提取單》，并寫明用途和金額，由財務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。 （ 1）清理各種現(xiàn)金收付款憑證，檢查單證是否相符，并檢查每張單證是否已經(jīng)蓋齊“收訖”、“付訖”的戳記。 涂大俠收集整理，版權(quán)歸原作者所有！ 精品文檔，下載僅需 ！ 第 26 條 每月會計結(jié)賬日后，出納員應(yīng)及時與負(fù)責(zé)賬務(wù)處理的其他會計人員就“現(xiàn) 金日記賬”和“現(xiàn)金明細(xì)賬”進(jìn)行相互核對，并編制《現(xiàn)金核對記錄表》，由財務(wù)部經(jīng)理、出納員、會計人員三方簽字，以確保賬賬相符。因出納員自身責(zé)任造成的現(xiàn)金短缺，出納員負(fù)全額賠償責(zé)任，造成重大損失的，應(yīng)依法追究責(zé)任人的法律責(zé)任。 第 31 條 本制度自年月日起施行。 第 7 章 附則 第 30 條 本 制度 由財務(wù)部 負(fù)責(zé) 制定 、解釋 ，經(jīng)企業(yè)董事會討論批準(zhǔn)生效。 第 28 條 財務(wù)部經(jīng)理、資金主管應(yīng)定期監(jiān)盤現(xiàn)金，確保賬賬相符、賬實相符。 （ 3）現(xiàn)金盤點。 1．按日清理，是指出納員應(yīng)對當(dāng)日的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行清理，全部登記日記賬，結(jié)出庫存現(xiàn)金的賬面余額，并與庫存現(xiàn)金的實地盤點數(shù)進(jìn)行核對，以確認(rèn)賬實是否相符。出納員對庫存票幣分別按照紙幣的票面金額和鑄幣的幣面金額，以及整數(shù)（即大數(shù)）和零數(shù)（即小數(shù)）分類保管。保險柜密碼由出納員自己保管，并嚴(yán)格保密，不得向他人泄露，以防為他人利用。銀行一旦發(fā)現(xiàn)公款私存，可以對相關(guān)企業(yè)處以罰款，情節(jié)嚴(yán)重的，可以凍結(jié)單位現(xiàn)金支付。 第 5 章 現(xiàn)金保管 第 17 條 現(xiàn)金保管的責(zé)任人為出納員。 7．辦理現(xiàn)金報銷業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人要詳細(xì)記錄每筆業(yè)務(wù)開支的實際情況，填寫《支出憑單》，注明用途及金額。 5．支付現(xiàn)金后，出納員要在付款憑證上加蓋現(xiàn)金付訖章和出納員個人章，并及時辦理相關(guān)賬務(wù)手續(xù)。因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的 ，必須 經(jīng)
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