【正文】 星特浩降低成本的關(guān)鍵因素。 25 20xx年降低采購成本計(jì)劃 電機(jī) 根據(jù) 20xx年的采購數(shù)量和降價(jià)計(jì)劃， 20xx年在電機(jī)上可節(jié)約采購成本 150萬元。 29 20xx年降低采購成本計(jì)劃 開關(guān)、粉末冶金、包裝、夾頭、其他共可節(jié)約采購成本 140萬元。 單位：萬元 34 20xx年銷售費(fèi)用計(jì)劃 全 年 月平均 全年 月平均 年平均 月平均辦公費(fèi) 差旅費(fèi) 電話費(fèi) 手機(jī)費(fèi) 應(yīng)酬費(fèi) 通行費(fèi) 銷售傭金 5 6 . 0 0 展覽費(fèi) 商檢費(fèi) 報(bào)關(guān)費(fèi) 菲林費(fèi) 免費(fèi)樣品 銀行扣款 運(yùn)輸費(fèi) 其中 海運(yùn) 空運(yùn) 內(nèi)運(yùn) 快遞 退貨 雜費(fèi) 保險(xiǎn)費(fèi) 包干費(fèi) 其 他 信用證費(fèi) 交通費(fèi) 廣交會(huì)費(fèi) 合計(jì) 1, 項(xiàng) 目20xx 年 20xx 年 20xx 年預(yù)算數(shù) 20xx年銷售費(fèi)用計(jì)劃為 1120萬元，占銷售收入的 3%；比 20xx年的 950萬元增加 170萬元，主要是運(yùn)輸費(fèi)用增加了 。每年平均用外地勞力約 250人，每人每月需向市勞動(dòng) 局交納 131元管理費(fèi) ? 降低勞動(dòng)力成本： 160萬元 /年 一分廠平均每年工資支出約為 480萬元，如果生產(chǎn)轉(zhuǎn)移至金山，全部使用本地農(nóng)民工，實(shí)際工資支出只 需 320萬元 ? 一分廠現(xiàn)有生產(chǎn)大樓對外出租 ， 年租金收入： 365萬元 共 10000 m2， 按照目前本地區(qū)的均價(jià) 1元 / (m2 ? 20xx年期初余額： 13220萬元 ? 20xx年收回： 12828萬元 ? 上海唯亞實(shí)業(yè)公司 4800萬元 ? 蘇州太湖電動(dòng)公司 1584萬元 ? 蘇州黑貓機(jī)械公司 1292萬元 ? 山西中浩機(jī)械公司 717萬元 ? 寶雞星寶公司 2135萬元 ? 沈陽合金投資股份公司 20xx萬元 ? 寧波華和公司 300萬元 ? 期末余額 392萬元 增加經(jīng)營凈現(xiàn)金流 12828萬元 43 20xx年資金計(jì)劃 ? 資金來源： ? 期初貨幣資金： 11420萬元 ? 經(jīng)營產(chǎn)生的現(xiàn)金： 3336萬元 ? 以前年度資產(chǎn)處置產(chǎn)生的現(xiàn)金： 14947萬元 合 計(jì) 29703萬元 ? 資金使用： ?20xx年投資計(jì)劃： 2900萬元 ? 歸還以前銀行貸款： 18000萬元 合 計(jì) 20900萬元 ? 資金結(jié)余 8803萬元 44 20xx年資產(chǎn)運(yùn)營指標(biāo) 運(yùn)營指標(biāo) 20xx 年 20xx 年 20xx 年增幅資產(chǎn)負(fù)債率 5 6 . 8 0 % 4 4 . 9 2 % 2 0 . 9 2 %流動(dòng)比率 1 . 5 5 1 . 8 0 1 6 . 5 2 %速動(dòng)比率 1 . 2 9 1 . 3 7 5 . 9 4 %應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率 2 . 1 7 2 . 3 4 8 . 1 9 %存貨周轉(zhuǎn)率 2 . 8 8 2 . 9 3 1 . 7 4 %總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 0 . 5 9 D I V / 0 ! 通過控制 20xx年銷售所產(chǎn)生的應(yīng)收帳款、存貨等的控制，以及對以前年度所形成的資產(chǎn)處置，星特浩的流動(dòng)資產(chǎn)和貸款規(guī)模得到較大幅度的壓縮，資產(chǎn)的運(yùn)營指標(biāo)得到了一定程度的改善。 ?考核方法： 部門每月提交一份本月工作總結(jié)及下月工作計(jì)劃。每個(gè)干部獎(jiǎng)勵(lì)金額由評(píng)議所確定的系數(shù)決定。 公司每季度對國貿(mào)部業(yè)務(wù)工作集中評(píng)議一次。 嚴(yán)格按照 《 設(shè)計(jì)、技術(shù)控制程序 》 的要求進(jìn)行考核。 分管副總對分廠工作每月評(píng)議一次。 53 20xx年激勵(lì)計(jì)劃 基層干部質(zhì)量目標(biāo)考核激勵(lì)計(jì)劃 ?范圍：品管部過程檢驗(yàn)人員、分廠生產(chǎn)線線長及關(guān)鍵質(zhì)控點(diǎn)人員。 ?激勵(lì)方案： 根據(jù)產(chǎn)品質(zhì)量情況及每個(gè)人的考核成績，確定 ~。 工作業(yè)績：客檢合格率，質(zhì)量事故等。 ?激勵(lì)方案： 分廠實(shí)現(xiàn)全年經(jīng)營、管理目標(biāo)后，分廠正職平均可獲得獎(jiǎng)金 2萬元，副職可獲得獎(jiǎng)勵(lì) 萬元。 52 20xx年激勵(lì)計(jì)劃 分廠負(fù)責(zé)人業(yè)績考核激勵(lì)計(jì)劃 ?范圍：分廠副職以上干部 ?考核內(nèi)容： 公司給分廠制定的經(jīng)營、管理目標(biāo) 分廠年度工作計(jì)劃以及公司安排的各項(xiàng)主要工作。 51 20xx年激勵(lì)計(jì)劃 新品設(shè)計(jì)人員成果考核激勵(lì)計(jì)劃 ?范圍：與項(xiàng)目掛鉤的所有新產(chǎn)品設(shè)計(jì)人員（含工藝設(shè)計(jì)） ?考核內(nèi)容： 公司全年的新產(chǎn)品開發(fā)計(jì)劃 新產(chǎn)品開發(fā)的進(jìn)度、質(zhì)量以及產(chǎn)品的創(chuàng)新性、生產(chǎn)適應(yīng)性、市場（客戶）接受性。 ?考核方法： 建立評(píng)議體系：銷售業(yè)績 40分；貨款回收 30分；業(yè)務(wù)操作質(zhì)量 10分；客戶服務(wù)10分；制度建設(shè)與執(zhí)行 10分。 每半年公司對各部門工作集中評(píng)議一次。 PRECIDENT 執(zhí)行總裁 繆寧 COO amp。 ? 20xx年期初余額： 17000萬元 ? 20xx年銷售收入： 37350萬元 ? 20xx年銷售貨款收回： 39469萬元 ?20xx年、 20xx年發(fā)生銷售回款： 35690萬元 ? 以前年度貨款回收： 3779萬元 ? 期末余額 14881萬元 假設(shè)平均回款期 60天，包括20xx/11至 20xx/10的銷售 中機(jī)浦東 /聯(lián)合貿(mào)易： 1379萬 中基嘉科： 1400萬 江蘇海企： 600萬 上海豪邁： 400萬 增加經(jīng)營凈現(xiàn)金流 2119萬元 42 20xx年資產(chǎn)處置計(jì)劃 — 其他應(yīng)收帳款 加強(qiáng)加強(qiáng)其他應(yīng)收款管理，實(shí)施跟蹤借款單位借款用途，以便及時(shí)收回借款。 ? 利息支出： 874萬元（平均貸款余額 15700萬元，平均貸款利率 %；比 20xx年 末貸款余額 31000降低近 50%） ? 利息收入： 37萬元 ? 銀行手續(xù)費(fèi)： 3萬元 時(shí)間 應(yīng)收存款利息 應(yīng)付銀行手續(xù)費(fèi) 應(yīng)付貸款利息 合計(jì)20xx 年 1 月份 2 . 4 0 0 . 2 9 9 7 . 0 0 9 4 . 8 920xx 年 2 月份 2 . 4 0 0 . 3 0 9 7 . 0 0 9 4 . 9 020xx 年 3 月份 2 . 5 0 0 . 2 7 8 0 . 0 0 7 7 . 7 720xx 年 4 月份 3 . 4 0 0 . 2 0 8 0 . 0 0 7 6 . 8 020xx 年 5 月份 3 . 3 0 0 . 2 0 6 3 . 0 0 5 9 . 9 020xx 年 6 月份 3 . 3 0 0 . 2 5 6 3 . 0 0 5 9 . 9 520xx 年 7 月份 3 . 0 0 0 . 2 0 6 3 . 0 0 6 0 . 2 020xx 年 8 月份 3 . 4 0 0 . 2 6 6 3 . 0 0 5 9 . 8 620xx 年 9 月份 3 . 0 0 0 . 2 5 6 3 . 0 0 6 0 . 2 520xx 年 10 月份 3 . 3 0 0 . 2 4 6 8 . 0 0 6 4 . 9 420xx 年 11 月份 3 . 2 0 0 . 2 8 6 8 . 0 0 6 5 . 0 820xx 年 12 月份 3 . 8 0 0 . 2 6 6 9 . 0 0 6 5 . 4 6合計(jì) 3 7 . 0 0 3 . 0 0 8 7 4 . 0 0 8 4 0 . 0 036 2364 29130 6098 185 917 668 258 4392 24738 18852 5886 23032 上年銷售收入 新增銷售收入 合計(jì)銷售收入 上年銷售成本 新增銷售成本 合計(jì)銷售成本 毛 利 營業(yè)費(fèi)用 管理費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用 上年補(bǔ)虧 凈利潤 20xx年損益結(jié)果 37 內(nèi) 容 ? 20xx年度經(jīng)營計(jì)劃執(zhí)行情況的總結(jié) ? 20xx年度經(jīng)營計(jì)劃 ? 關(guān)鍵經(jīng)營指標(biāo) ? 銷售計(jì)劃 ? 新產(chǎn)品開發(fā)計(jì)劃 ? 成本計(jì)劃 ? 費(fèi)用和利潤計(jì)劃 ? 資產(chǎn)運(yùn)營和現(xiàn)金流計(jì)劃 ? 組織、人力和激勵(lì)計(jì)劃 ? 財(cái)務(wù)模擬 38 20xx年投資計(jì)劃 20xx年星特浩投資計(jì)劃為 2902萬元，主要是三個(gè)重大項(xiàng)目的投資預(yù)算 2770萬元。 產(chǎn)品單位人工費(fèi)用( 元 /套 )銷售數(shù)量( 套 )制造費(fèi)用( 萬元 )AC 電動(dòng)工具類 2 . 3 5 176000 4 1 . 3 7磨砂工具類 1 . 6 7 33900 5 . 6 7DC 鉆類 3 . 6 7 1264200 4 6 3 . 7 4DC 鋸類 6 . 3 5 1120xx 7 1 . 0 8DC 組合工具類 9 . 8 8 237000 2 3 4 . 0 5汽車附件類 3 . 4 2 220xx0 7 5 . 2 0園林機(jī)械類 1 7 . 0 2 34400 5 8 . 5 3貿(mào)易產(chǎn)品 62200 0 . 0 0其他 2 . 1 0 70000 1 4 . 7 2合計(jì) 2209700 9 6 4 . 3 631 20xx年制造費(fèi)用計(jì)劃 根據(jù)星特浩的生產(chǎn)方式、成本結(jié)構(gòu)，目前制造費(fèi)用的核算采用按照產(chǎn)品數(shù)量平均分?jǐn)偟姆椒ā? 零件型號(hào) 20xx 年平均單價(jià) 20xx 年平均單價(jià) 平均降價(jià) 降價(jià) %國產(chǎn)電池SC 1 7 0 0 M A H 3 . 1 8 3 . 0 5 0 . 1 3 4 . 0 9