【正文】 20xx年 20xx年 20xx/02年 銷(xiāo)售收入 35670 37350 +% 凈利潤(rùn) 1900 2080 +% 凈資產(chǎn)收益率 6% 7% +% 經(jīng)營(yíng)性?xún)衄F(xiàn)金流 3556 18283 % 備注： 20xx年經(jīng)營(yíng)性?xún)衄F(xiàn)金的大幅增加的主要原因是計(jì)劃對(duì)星特浩以前業(yè)務(wù)形 成的應(yīng)收帳款和其他應(yīng)收款進(jìn)行處理、追回。 13 20xx – 20xx年分類(lèi)產(chǎn)品銷(xiāo)售價(jià)格分析 05010015020025030035040045020xx 年 20xx 年 20xx 年DC 鉆類(lèi)DC 組合工具類(lèi)汽車(chē)附件類(lèi)AC 電動(dòng)工具類(lèi)DC 鋸類(lèi)園林機(jī)械類(lèi)砂磨工具類(lèi)貿(mào)易產(chǎn)品自制半成品及其他總平均單價(jià)單位：元 /臺(tái) 14 20xx年銷(xiāo)售計(jì)劃 DC 鉆類(lèi) 1 2 6 . 4 2 1 3 0 . 0 0 16434DC 組合工具類(lèi) 2 3 . 7 0 4 0 9 . 7 5 9711汽車(chē)附件類(lèi) 2 2 . 0 0 1 3 5 . 8 2 2988AC 電動(dòng)工具類(lèi) 1 7 . 6 0 8 4 . 8 9 1494DC 鋸類(lèi) 1 1 . 2 0 2 6 6 . 7 9 2988園林機(jī)械類(lèi) 3 . 4 4 6 5 1 . 4 5 2241砂磨工具類(lèi) 3 . 3 9 5 5 . 0 9 187貿(mào)易產(chǎn)品 6 . 2 2 1 2 0 . 1 0 747自制半成品及其他 7 . 0 0 8 0 . 0 4 560合 計(jì) 2 2 0 . 9 7 37350產(chǎn)品 銷(xiāo)售數(shù)量 ( 萬(wàn)臺(tái) ) 平均銷(xiāo)售單價(jià) 銷(xiāo)售收入 ( 萬(wàn)元 )迄今為止公司的 20xx年接單情況、市場(chǎng)信息、 新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)進(jìn)度、 20xx年至 20xx年銷(xiāo)售數(shù)量和價(jià)格的歷史數(shù)據(jù) 20xx年銷(xiāo)售計(jì)劃： 221萬(wàn)臺(tái)， 37350萬(wàn)元 15 20xx年產(chǎn)品結(jié)構(gòu)分析 組合工具14%槍鉆40%鋸類(lèi)工具8%汽車(chē)附件14%其它24%組合工具24%槍鉆41%鋸類(lèi)工具10%汽車(chē)附件11%園林機(jī)械1%其它13%組合工具26%槍鉆44%鋸類(lèi)工具8%汽車(chē)附件8%園林機(jī)械6%其它8% 20xx年 20xx年 20xx年 在產(chǎn)品發(fā)展戰(zhàn)略上，公司采取的策略是 ? 提高利潤(rùn)率較高的組合工具類(lèi)產(chǎn)品，以提高公司的盈利能力； ? 維持?jǐn)?shù)量最大的槍鉆類(lèi)和鋸類(lèi)產(chǎn)品，以保持公司的銷(xiāo)售規(guī)模和現(xiàn)金流； 16 20xx年客戶結(jié)構(gòu)分析 C P I28%SK13%A C P7%M E D A S6%峻億5%其他29%C P I23%SK17%B S15%A C P10%泉峰4%其他18%C P I24%SK23%B S13%特力7%A L L T R A D E6%其他10% 20xx年 20xx年 20xx年 在客戶戰(zhàn)略上，公司重點(diǎn)是維護(hù)和鞏固現(xiàn)有大客戶，同時(shí)開(kāi)發(fā)有戰(zhàn)略意義的新客戶（如 Bosch等 )，與之建立良好和長(zhǎng)遠(yuǎn)的客戶關(guān)系。 前五大客戶： 59% 前十大客戶： 71% 前五大客戶： 69% 前十大客戶： 82% 前五大客戶： 73% 前十大客戶： 90% 17 20xx年地區(qū)結(jié)構(gòu)分析 在市場(chǎng)開(kāi)拓戰(zhàn)略上，公司有意識(shí)地逐步從競(jìng)爭(zhēng)激烈、利潤(rùn)率較低的歐洲市場(chǎng)向利潤(rùn)較高的美洲市場(chǎng)轉(zhuǎn)移，從而提高產(chǎn)品的盈利能力。 近幾年新品銷(xiāo)售占總銷(xiāo)售的比重逐年提高。近幾年星特浩新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)及銷(xiāo)售情況： 20 20xx年新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)計(jì)劃 星特浩 20xx年正式立項(xiàng)的新產(chǎn)品共八項(xiàng)，預(yù)計(jì)可產(chǎn)生銷(xiāo)售收入 6190萬(wàn)元。 20xx 20xx年生產(chǎn)成本結(jié)構(gòu)分析 材料96%人工3%費(fèi)用 1% 材料96%人工3%費(fèi)用 1% 材料94%人工4%費(fèi)用 2% 20xx年 20xx年 20xx年 23 20xx年材料成本計(jì)劃 根據(jù) 20xx年的銷(xiāo)售數(shù)量和 20xx年的目前采購(gòu)價(jià)格， 20xx年的材料成本將達(dá)到 30605萬(wàn)元，占銷(xiāo)售收入的 %。 20xx年材料成本計(jì)劃 30005萬(wàn)元 降價(jià) 600萬(wàn)元 產(chǎn)品單位材料成本( 元 /套 )銷(xiāo)售數(shù)量( 套 )材料成本( 萬(wàn)元 )AC 電動(dòng)工具類(lèi) 7 4 . 5 4 176000 1312磨砂工具類(lèi) 5 3 . 2 2 33900 180DC 鉆類(lèi) 1 1 2 . 8 9 1264200 14271DC 鋸類(lèi) 1 9 5 . 1 5 1120xx 2186DC 組合工具類(lèi) 3 0 7 . 6 8 237000 7292汽車(chē)附件類(lèi) 1 0 8 . 6 4 220xx0 2390園林機(jī)械類(lèi) 5 3 9 . 9 8 34400 1858貿(mào)易產(chǎn)品 1 0 4 . 2 2 62200 648其他 6 6 . 8 6 70000 468合計(jì) 2209700 3060524 20xx年降低采購(gòu)成本計(jì)劃 平均降價(jià) ( 元 /套 ) 采購(gòu)量 ( 套 ) 總降價(jià)金額 ( 萬(wàn)元 )國(guó)產(chǎn)電機(jī) 0 . 3 0 1000000 3 0 . 0 0進(jìn)口電機(jī) 1 . 2 0 1000000 1 2 0 . 0 0國(guó)產(chǎn)電池 0 . 0 5 120xx000 6 0 . 0 0進(jìn)口電池 0 . 3 3 4546000 1 5 0 . 0 2開(kāi)關(guān)類(lèi) 0 . 1 0 20xx000 2 0 . 0 0五金類(lèi) 0 . 3 0 20xx000 6 0 . 0 0包裝類(lèi) 0 . 2 0 20xx000 4 0 . 0 0粉末冶金類(lèi) 0 . 1 5 20xx000 3 0 . 0 0夾頭類(lèi) 國(guó)產(chǎn)夾頭 0 . 2 0 1000000 2 0 . 0 0機(jī)殼類(lèi) 0 . 3 0 20xx000 6 0 . 0 0其 他 0 . 0 5 20xx000 1 0 . 0 06 0 0 . 0 2零部件名稱(chēng)合 計(jì)電機(jī)類(lèi)電池類(lèi)單位：萬(wàn)元 通過(guò)電機(jī)、電池、機(jī)殼等各類(lèi)零部件的降價(jià)， 20xx年可節(jié)約采購(gòu)成本 600萬(wàn)元。 采購(gòu)數(shù)量 100萬(wàn)件，平均降價(jià) /件，可節(jié)約 30萬(wàn)元 采購(gòu)數(shù)量 100萬(wàn)件，平均降價(jià) /件，可節(jié)約 120萬(wàn)元 零件型號(hào) 20xx 年平均單價(jià) 20xx 年平均單價(jià) 平均降價(jià) 降價(jià) %國(guó)產(chǎn)電機(jī)60023 8 . 2 5 8 . 1 0 0 . 1 5 1 . 8 2 %60024 8 . 2 5 8 . 1 0 0 . 1 5 1 . 8 2 %60017 8 . 5 0 8 . 2 0 0 . 3 0 3 . 5 3 %8606 4 7 . 0 0 4 5 . 0 0 2 . 0 0 4 . 2 6 %7115 1 4 . 0 0 1 3 . 8 0 0 . 2 0 1 . 4 3 %7116 1 7 . 5 0 1 6 . 8 0 0 . 7 0 4 . 0 0 %進(jìn)口電機(jī)6 6 7 3 0 / 6 9 2 1 6 $ 1 . 1 5 $ 1 . 0 0 $ 0 . 1 5 1 3 . 0 4 %6 3 7 3 9 / 6 9 2 1 7 $ 1 . 1 5 $ 1 . 0 0 $ 0 . 1 5 1 3 . 0 4 %6 3 7 2 9 / 6 9 2 1 8 $ 1 . 1 0 $ 0 . 9 5 $ 0 . 1 5 1 3 . 6 4 %單位：元 /美元 26 20xx年降低采購(gòu)成本計(jì)劃 電池 采購(gòu)數(shù)量 萬(wàn)件，可節(jié)約150萬(wàn)元 采購(gòu)數(shù)量 120萬(wàn)件，平均降價(jià) /件，可節(jié)約 60萬(wàn)元 20xx年電池采購(gòu)數(shù)量為 1655萬(wàn)件，可節(jié)約采購(gòu)成本 210萬(wàn)元。 28 20xx年降低采購(gòu)成本計(jì)劃 五金類(lèi) 零件型號(hào) 20xx 年平均單價(jià) 20xx 年平均單價(jià) 平均降價(jià) 降價(jià) %高塑鋼銑刀 ( 套 ) 2 6 . 0 0 2 5 . 0 0 1 . 0 0 3 . 8 5 %擺桿軸承 8 . 8 0 8 . 5 0 0 . 3 0 3 . 4 1 %DC 多用工具附件 1 1 . 2 0 1 1 . 0 0 0 . 2 0 1 . 7 9 %牽引機(jī) ( 套 ) 6 2 . 0 0 5 8 . 0 0 4 . 0 0 6 . 4 5 %AC 主軸 1 . 5 0 1 . 3 0 0 . 2 0 1 3 . 3 3 %鉆軸 1 . 5 0 1 . 3 0 0 . 2 0 1 3 . 3 3 %三角砂軸 1 . 8 0 1 . 6 0 0 . 2 0 1 1 . 1 1 %刀桿組合 5 . 5 0 5 . 0 0 0 . 5 0 9 . 0 9 %防護(hù)罩 2 . 2 0 2 . 0 0 0 . 2 0 9 . 0 9 %平均降價(jià) 元 /件， 20xx年采購(gòu)數(shù)量 200萬(wàn)件，可節(jié)約60萬(wàn)元 單位：元 20xx年五金類(lèi)降價(jià)計(jì)劃 60萬(wàn)元。 平均降價(jià) /件，全年可節(jié)約 20萬(wàn)元 零件型號(hào) 20xx 年平均單價(jià) 20xx 年平均單價(jià) 平均降價(jià) 降價(jià) %45 槍開(kāi)關(guān) 5 . 6 0 5 . 5 4 0 . 0 6 1 . 0 7 %1 3 M M 沖開(kāi)關(guān) 4 . 6 0 4 . 5 0 0 . 1 0 2 . 1 7 %新調(diào)速開(kāi)關(guān) 6 . 3 0 6 . 0 0 0 . 3 0 4 . 7 6 %506 齒輪箱 2 . 7 0 2 . 5 0 0 . 2 0 7 . 4 1 %3 曲線鋸 1 3 . 5 0 1 3 . 4 0 0 . 1 0 0 . 7 4 %DC 五合一多用工具 2 0 . 8 0 2 0 . 5 0 0 . 3 0 1 . 4 4 %G2 齒輪箱 7 . 2 0 6 . 9 0 0 . 3 0 4 . 1 7 %DC 多用工具吹塑盒 1 5 . 0 0 1 4 . 5 0 0 . 5 0 3 . 3 3 %B T 1 6 吹塑盒 5 . 4 0 5 . 3 0 0 . 1 0 1 . 8 5 %B T 1 6 專(zhuān)色吹塑盒 6 . 8 0 6 . 6 0 0 . 2 0 2 . 9 4 %T 1 6 吹塑盒 6 . 5 0 6 . 3 0 0 . 2 0 3 . 0 8 %T 1 6 專(zhuān)色吹塑盒 8 . 8 0 8 . 2 0 0 . 6 0 6 . 8 2 %三 /四 /五合一吹塑盒 3 5 . 9 0 3 5 . 8 0 0 . 1 0 0 . 2 8 %J 1 5 1 0 B 6 . 8 0 6 . 6 0 0 . 2 0 2 . 9 4 %1 0 M M 自鎖 6 . 3 0 6 . 0 0 0 . 3 0 4 . 7 6 %開(kāi)關(guān)粉末冶金類(lèi)包裝類(lèi)鉆夾頭類(lèi)平均降價(jià) /件，全年可節(jié)約 30萬(wàn)元 平均降價(jià) /件，全年可節(jié)約 40萬(wàn)元 平均降價(jià) /件，全年可節(jié)約 40萬(wàn)元 30 20xx年直接人工計(jì)劃 根據(jù) 20xx年的銷(xiāo)售計(jì)劃， 20xx年直接人工費(fèi)用的計(jì)劃為 964萬(wàn)元，占銷(xiāo)售收入的 %