汽車美容養(yǎng)護(hù)創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書(文件)
【正文】 務(wù)收到的現(xiàn)金 5280 8778 14064 21180 現(xiàn)金流入小計(jì) 5280 8778 14064 21180 購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 124 1628 經(jīng)營(yíng)租賃所支付的現(xiàn)金 48 192 288 384 480 支付給職工的現(xiàn)金 支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 396 支付其他與經(jīng) 營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 0 0 0 0 現(xiàn)金流出小計(jì) 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金 35 35 35 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 35 35 35 三、籌資活動(dòng)產(chǎn) 生的現(xiàn)金流量： 吸收權(quán)益性投資所收到的現(xiàn)金 400 0 0 0 0 借款所收到的現(xiàn)金 現(xiàn)金流入小計(jì) 400 0 0 0 0 償還借款所支付的現(xiàn)金 分配股利所支付的現(xiàn)金 0 償付利息所支付的現(xiàn)金 現(xiàn)金流出小計(jì) 0 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 400 四、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 會(huì)計(jì)報(bào)表分析 投資凈現(xiàn)值 n NPV=∑ (ItOt)t(1+i)t t=1 其中 NPv為凈現(xiàn)值， It為第 t 年的現(xiàn)金流入量； Ot 為第 t 年的現(xiàn)金流出量，i為折現(xiàn)率；考慮到目前資金成本較低，以及資金的機(jī)會(huì)成本和投資的風(fēng)險(xiǎn)性等因素， i取 10%， 此時(shí)， NPV=（萬(wàn)元），遠(yuǎn)大于零。但初期假設(shè)市場(chǎng)尚未打開，前三個(gè)月的營(yíng) 業(yè)收入估計(jì)約為 0、 1 萬(wàn)、 2 萬(wàn)上下，從第四個(gè)月起，營(yíng)業(yè)額開始穩(wěn)步增長(zhǎng)，預(yù)計(jì) 12月份營(yíng)業(yè)額達(dá)到 萬(wàn) /店。第四年達(dá)到 80 家（直營(yíng)店 40 家，加盟店 40 家），第五年達(dá)到 160 家（直營(yíng)店 50 家，加盟店 110 家），基本覆蓋廣州市場(chǎng)。 應(yīng)付帳款按當(dāng)月材料采購(gòu)額的 20%提，下月付款。由于公司業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，所有銷售收入均為實(shí)收現(xiàn)金，即不存在銷售引起的應(yīng)收賬款。 存貨成本采用先進(jìn)先出法進(jìn)行計(jì)量； 另外，通過(guò)協(xié)議的方式，風(fēng)險(xiǎn)投資方轉(zhuǎn)讓部分股權(quán)也是一種操作性較強(qiáng)的退出方案。 就目前資本市場(chǎng)的現(xiàn)狀而言，收購(gòu)（項(xiàng)目整體轉(zhuǎn)讓）方式比較適合本公司。 回報(bào)計(jì)劃 根據(jù)對(duì)未來(lái)幾年公司經(jīng)營(yíng)狀況的預(yù)測(cè)，公司能保持較高的利潤(rùn)增長(zhǎng)，擬從凈利潤(rùn)中提取合理比例的資金作為股東回報(bào)。另外五名創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)人員作為每家分店的分店經(jīng)理，負(fù)責(zé)管理運(yùn)營(yíng)。 固定資產(chǎn)：電腦、柜臺(tái)、辦公家具、美容養(yǎng)護(hù)設(shè)備。初期投資將用于： 公司啟動(dòng)成本 經(jīng)咨詢相關(guān)主管部門得知，工商注冊(cè)及稅務(wù)登記共需約 5000 元?？紤]到初創(chuàng)的公司靠銀行借款來(lái)融資比較困難，因?yàn)橐话愕你y行要求提供房屋抵押等作為貸款條件，實(shí)際上加大了融資成本，因此我們決定不使用銀行貸款，全部資金來(lái)自權(quán)益融資。汽車美容養(yǎng)護(hù) 行業(yè)市場(chǎng)潛力巨大，且利潤(rùn)率較高，有意向合作的不在少數(shù)，在眾多有合作意向的創(chuàng)業(yè)者中，選擇了四位有豐富管理經(jīng)驗(yàn)和營(yíng)銷經(jīng)驗(yàn)的創(chuàng)業(yè)人才，共謀發(fā)展。五年內(nèi)覆蓋廣州市場(chǎng)，到時(shí)能占有廣州汽車美容養(yǎng)護(hù)行業(yè) 13%的份額，即約 24 萬(wàn)輛，在品牌形象樹立之后，向其他城市鋪開。 粵靚汽車美容養(yǎng)護(hù)有限責(zé)任公司將竭盡全力做專業(yè)化、品牌化的服務(wù)
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