【正文】 （ 3） 支付貨款的票據(jù)一再退票，而無令人可相信的理由者，并已停止出貨一個月以上者 ； （ 4） 催收款迄今未能解決，并已停止出貨一個月以上者 ； （ 5） 其他貨款的回收明顯有重大困難的 其它 情形，經(jīng)簽準依法處理者。 準呆帳移 送 審計法務 部后，由 審計法務 部定期召集 銷售 、企 管 、財務等單位召開檢查會，檢查案件的前因后果， 引以為鑒 ，并評述有關人員是否失職 ，根據(jù)情節(jié)輕重程度，酌情對有關人員進行處理 。 三、職責 銷售部負責內(nèi)部費用的管理。 （ 2）辦公費用實行集中管理，定額發(fā)放，超支自 付，節(jié)約獎勵。其它隨同出差發(fā)生的餐費、資料費、修理費、辦公用品等不得作為差旅費報銷，需按公司相關規(guī)定單獨報銷。 （ 3）差旅費 借支。到北京、上海、合肥三地出差 ，應在公司駐所在地的辦事處住宿。 c、交通費用標準 市內(nèi)每人每天 4 元，省內(nèi)每人每天 10 元，省外每人每天 15 元。 陪護病人外出就醫(yī)必須事先報公司分管領導批準，其陪護人員待遇視同出差。 b、到異地學習、培訓者，誤餐補助標準如下： 1 個月以內(nèi) 15 元 /人 （ 6）其它規(guī)定 a、出席各種會議， 憑會議通知，由公司辦公室統(tǒng)一安排。貨物托運單應隨同采購的貨物、材料等一并報銷。 （ 7）銷售部根據(jù)公司下達的年度差旅費定額，在本年度內(nèi)結算，跨 年度不予結算。 （ 3）銷售部根據(jù)公司下達的年度招待費的定額，在本年度內(nèi)結算，跨年度不予結算。 （ 5）財務部每月統(tǒng)計匯總招待費使用情況，分別報董事長、總經(jīng)理、財務總監(jiān)、分管副總經(jīng)理和考核辦公室，作為控制和考核招待費的依據(jù)。 （ 4）因公印刷時，須填制申報計劃表，由公司辦公室或生產(chǎn)技術部按照市場情況對事項和價格進行審核簽字認 可。 運費 （ 1）范圍：銷售部因公用發(fā)生的小車、貨車、工程車等費用。月末財務部統(tǒng)計當月運費明細賬，核對分析，異常情況通報銷售部，并由財務部在資金平衡會講評。 b、業(yè)務人員手機通訊費每季度報銷一次，憑電信部門出具的發(fā)票，按照公司規(guī)定的報銷標準執(zhí)行，未達到報銷標準的按實際發(fā) 票金額報銷，超過報銷標準的按公司規(guī)定的報銷標準執(zhí)行。 五、相關文件 《銷售部工作手冊》 《管理手冊》 經(jīng)營目標與管理辦法 六、相關記錄 辦公用品領用記錄 差旅費報銷單 財務報銷粘單 招待費粘單 印刷申報計劃表 報刊雜志計劃表 運費受理單 通 訊費統(tǒng)計報表 銷售票據(jù)管理規(guī)定 一、目的 通過規(guī)范對銷售票據(jù)的管理， 降低公司在票據(jù)方面的經(jīng)營風險。 財務部負責發(fā)票的審核，各類銀行票據(jù)的入賬。交票時由票據(jù)會計檢查發(fā)現(xiàn)是瑕疵等不規(guī)范票據(jù)時，由銷售部和資金站雙方領導簽字確認，資金站先將瑕疵票據(jù)接收并作帳務處理，銷售部承諾在月底前將銀行承兌說明補齊，若在承諾的時間內(nèi)未補齊說明，月底資金結算站則辦理退 票。 銀行承兌匯票由資金結算站票據(jù)會計簽收后，轉財務部入賬。 二、范圍 公司銷售的所有產(chǎn)品的流向管理。 四、控制要求 提貨人資質(zhì) （ 1）由業(yè)務單位指派的業(yè)務員； （ 2）憑業(yè)務單位委托書指定的專人或運輸戶； （ 3）我公司委托的運輸戶。 （ 3） 固體產(chǎn)品 運輸過程中如發(fā)生盜竊、短少，要求用戶提供收貨車站出具的短少證明，并在收三日內(nèi)提出，需要 派 員處理的報銷售部統(tǒng)一安排。 審計法務部提供有關的法律法規(guī)信息。退回公司的 不合格產(chǎn)成品 由產(chǎn)成品庫單獨存放。 銷售部保留《不合格處置記錄》及相關材料，按《數(shù)據(jù)分析管理程序》進行統(tǒng)計分析。 審計法務部提供有關的法律法規(guī)信息。 通過各種途徑對競爭產(chǎn)品進行分析，了解其規(guī)格數(shù)量、品質(zhì)的好壞、包裝、產(chǎn)品是否暢銷等，從而判斷 哪 些產(chǎn)品將會產(chǎn)生競爭，重點關注直接競爭的產(chǎn)品；了解其在渠道的覆蓋如何；產(chǎn)品的價格如何定位，有 哪 些促銷政策；采用何種促銷方式等等。 根據(jù) 市場方案的情況，估算市場投資成本，實現(xiàn)市場開發(fā)的可控性。 六、相關文件 《銷售部工作手冊》 《管理手冊》 七、相關記錄 新產(chǎn)品市場調(diào)研報告 根據(jù)市場切入方案進行市場開發(fā)，并對效果及時進行進行反饋調(diào)整。 （ 2）制定市場切入方案。 四、工作流程 產(chǎn)品 分析，消費群體定位 市場分析 競爭產(chǎn)品的分析 | | | ↓ 制定市場切入方案 ↓ 估算市場投資成本 ↓ 預期效果評估 ↓ 開發(fā)市場 五、控制要求 分析新產(chǎn)品的優(yōu)勢與劣勢，確定產(chǎn)品針對的 目標客戶 。 二、范圍 公司新開發(fā)的產(chǎn)品市場開發(fā)。 （ 2） 在交付中發(fā)現(xiàn)的不合格品，按照銷售部手冊中《退換貨管理規(guī)定》的規(guī)定，及時更換或向客戶申明后補發(fā)貨。 四、控制要求 不合格品的判 定 生產(chǎn)技術部按照《產(chǎn)品檢驗 /環(huán)境監(jiān)測控制程序》規(guī)定的職責，按照國家標準得出檢驗數(shù)據(jù)、結果，與規(guī)定指標對照，超出規(guī)定指標的即為不合格品。 二、范圍 本辦法適用于公司要求處理的但未交付的不合格產(chǎn)品 ； 在發(fā)運過程中或交付后由公司或顧客發(fā)現(xiàn)的不合格品。 火車發(fā)運 的產(chǎn)品的控 制辦法 （ 1）銷售員依照合同在每月五日前填寫次月鐵路運輸計劃，經(jīng)業(yè)務組負責人審核后，交部辦公室報鐵路部門批運輸計劃。 審計法務部提供有關的法律法規(guī)信息。 （ 2）現(xiàn)金匯票及現(xiàn)金繳款單的送交：現(xiàn)金匯票及現(xiàn)金繳款單交往資金結算站后填寫相應交款憑證，并由其票據(jù)會計負責簽收轉財務部入賬。票據(jù)會計根據(jù)銀行承兌匯票票面信息和不規(guī)范處出具說明，通過 OA 發(fā)給交票銷售人員，銷售人員應及時和背書單位聯(lián)系，按說明要求背書單位蓋背書單位公章和預留的財務專用章。 四、控制要求 銷售發(fā)票的管理辦法： （ 1）銷售部結算中心根據(jù)營銷員簽字確認的產(chǎn)品出庫單、產(chǎn)品 提貨單（紅聯(lián)）、產(chǎn)品過磅單開具發(fā)票； （ 2）財務部對所開具的發(fā)票進行審核，發(fā)票財務聯(lián)、出庫單財務聯(lián)、及過磅單的一聯(lián)留存；發(fā)票存根聯(lián)、出庫單存根聯(lián)、產(chǎn)品提貨單紅聯(lián)、及過磅單的一聯(lián)交銷售部結算中心留存；發(fā)票的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)、出庫單的客戶聯(lián)經(jīng)負責業(yè)務員交至客戶； （ 3）銷售部結算中心對發(fā)票存根聯(lián)、出庫單存根聯(lián)、產(chǎn)品提貨單紅聯(lián)、及過磅單的一聯(lián)進行裝訂保管。 三、職責 銷售部負責發(fā)票的開具與送達客戶，各類銀行票據(jù)的上繳。報銷時需業(yè)務人員本人簽字確定實際金額，銷售部負責人初步審核后交銷售部辦公室統(tǒng)一辦理報銷手續(xù)。 （ 2）管理職責：通訊費由公司辦公室管理和審核。 （ 3）管理辦法 用車時，須填報運輸費用受理單，經(jīng)銷售部負責人、管理部門受理人根據(jù)運費定額填寫總運費、管 理部門負責人審批后方可派車。 報刊雜志費 （ 1）范圍：銷售部因公所需報刊、雜志。 （ 2）責任部門 印刷費用由公司辦公室和生產(chǎn)技術部統(tǒng)一控制和管理，其中生產(chǎn)技術部負責生產(chǎn)用各類報表的印刷費用管理，公司辦公室負責除生產(chǎn)用各類報表外的其他其它所有印刷費用管理。超支時，扣發(fā)銷售部 20%，扣發(fā)銷售部負責人 30%。 招待費 （ 1）招待費實施定額管理，節(jié)約獎勵，超支處罰。 e、出差人員返回單位后，必須在一個月內(nèi)到財務部辦理報銷及沖賬手續(xù)，不得累計處理。 b、出差人員乘坐車船均不得報銷音樂茶座費用。天； 3 個月至一年 5 元 /人職工探親（配偶或父母）報銷往返車船票，不報臥鋪。乘坐長途汽車、連續(xù)時間超過 12 小時者，可給予 1 天午餐補助，乘坐輪船散席超過 12 小時者，也可參照此條執(zhí)行。到異地學習、培訓者，如學習、培訓所在單位統(tǒng)一安排住宿，據(jù)實報銷，但不超出出差標準。 （ 4）住宿及乘用交通工具標準如下表： 住宿及乘用交通工具標準表 標準 交通工具標準 住宿標準 火車 輪船 省內(nèi) 省外 處級 硬席 三等艙 120 科級 硬席 三等艙 100 一般人員 硬席 三等艙 80 說明：超標準部分自理，結余部分憑住宿發(fā)票按 50%獎勵；學習、培訓期間住宿費據(jù)實報銷（不超標準），不予獎勵。一般人員省內(nèi)出差由銷售部部長批準；省外出差由公司分管副總經(jīng)理批準。銷售部辦公用品由部辦公室統(tǒng)一領取，集中管理，按需發(fā)放。 審計法務部負責對銷售部費用情況進行監(jiān)督和審計。 五、相關文件 《銷售部工作手冊》 《管理手冊》 六、相關記錄 客戶 應收賬款及客戶貨幣回籠標準 客戶應收賬款及貨幣回籠明細表 應收賬款明細表 會議紀要 銷售費用管理規(guī)定 一、目的 通過加強銷售費用管理，規(guī)范銷售費用使用流程，降低可控費用。正式采取法律途徑以前的 調(diào) 解，由 審計法務 部會同 銷售 部前往處理。 相關銷售員應書面闡明其原因，報銷售部部長說明情況，確定回款時間，并由相關銷售員負責催收。 對于情況特殊的重要客戶應收賬款與資金回籠標準，由相關營銷員 OA提出申請，業(yè)務組負責人初步審核，報銷售部部長復核，公司分管副總經(jīng)理批準后按相應等級客戶標準執(zhí)行。 （ 2）新客戶資金回籠標準按 C 類標準執(zhí)行，堅持款到發(fā)貨原則。 財務部負責提供應收賬款明細表。 及時準確上報所有產(chǎn)品的日、旬、月報，保證其真實性；及時配合財務部門做好對賬工作；做好每月 銷項發(fā)票的月底納稅申報報表的打印及抄稅工作。 根據(jù)軌道衡鐵路過磅單和產(chǎn)成品庫返回的出庫單進行核對累計，并根據(jù)每月各產(chǎn)品執(zhí)行價格，準確開具增值稅專用發(fā)票及普通發(fā)票，登記銷售日記賬。 財務部提供相關財務方面信息支持。 根據(jù)需要建立 客戶 售后服務檔案。 售后服務 各相關部門要 明確職責。 審計法務部提供有關的法律法規(guī)信息。 各部門對客戶投訴處理決定有異議時，可以通過相關程序提出申訴。 業(yè)務人員根據(jù)公司做出的初步處理意見， 與客戶進行溝通、 交涉，結果存檔，并報銷售部部長及公司分管副總經(jīng)理。 生產(chǎn)技術部提供相關產(chǎn)品的技術信息。 五、相關文件 《銷售部工作手冊》 《管理手冊》 六、相關記錄 客戶銷售分戶帳 客戶滿意度調(diào)查表 客戶投訴記錄 客戶投訴處理辦法 一、目的 迅速處理客戶投訴案件，維護公司信譽，促進產(chǎn)品質(zhì)量改善與售后服務水平的提高。 一個客戶一份檔案，不得出現(xiàn)缺頁丟失， 確保每一客戶都有客戶檔案卡在公司 存檔并錄入系統(tǒng)保存。 三、職責 銷售部負責對各種產(chǎn)品的客戶分類，負責 收集客 戶 檔案的信息 ，并將 收集到的客 戶 信息進行篩選整理 。 （ 2）根據(jù)合同約定，實現(xiàn)銷售。 （