【正文】 的同意。 4．１２監(jiān)事會(huì)的設(shè)立章程須對(duì)設(shè)立監(jiān)事會(huì)或不設(shè)立監(jiān)事會(huì)作出明確規(guī)定。 (2)向股東會(huì)呈交的財(cái)務(wù)狀況報(bào)表須按中國(guó)會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)及法規(guī)編制。 (5) 每個(gè)股東 (不論在股東會(huì)上是否有表決權(quán) )有權(quán)得到［本 款 (1)項(xiàng)］所提及的財(cái)務(wù)狀況報(bào)表。 5． 2 會(huì)計(jì)師事務(wù)所 (注冊(cè)會(huì)計(jì)師，下同 ) (核數(shù)師 )的聘任和解聘章程須規(guī)定會(huì)計(jì)師事務(wù)所 (核數(shù)師 )的聘任和解聘，包括具有下列內(nèi)容的條款： (1)會(huì)計(jì)師事務(wù)所 (核數(shù)師 )的聘任 (a)股東應(yīng)在各次股東年會(huì)上聘任一個(gè) 或一個(gè)以上的會(huì)計(jì)師事務(wù)所(核數(shù)師 )(即負(fù)責(zé)驗(yàn)證公司的年度會(huì)計(jì)報(bào)告以及復(fù)核公司其他會(huì)計(jì)報(bào)告的注冊(cè)會(huì)計(jì)師 )，該會(huì)計(jì)師事務(wù)所 (核數(shù)師 )的任期自本屆股東年會(huì)結(jié)束時(shí)起至下屆股東年會(huì)結(jié)束 時(shí)止。 (e)如果會(huì)計(jì)師事務(wù)所 (核數(shù)師 )職位出現(xiàn)空缺，董事會(huì)或股東會(huì)可委任會(huì)計(jì)師事務(wù)所 (核數(shù)師 )填補(bǔ)該空缺。 (g)由董事會(huì)或主管部門聘任的會(huì)計(jì)師事務(wù)所 (核數(shù)師 )的報(bào)酬由董事會(huì)或主管部門確定 。 (Ⅱ) 將該陳述副本送出給每位有權(quán)得到股東會(huì)議通知的股東。 (3)會(huì)計(jì)師事務(wù)所 (核數(shù)師 )的辭職 (a)會(huì)計(jì)師事務(wù)所 (核數(shù)師 )可用置于公司注冊(cè)辦事處一份書(shū)面通知的方式辭去其職務(wù)，該通知須作出下列之一的陳述： (Ⅰ ）認(rèn)為其辭聘并不涉及任何應(yīng)該向公司股東或債權(quán)人交代情況的聲明； (Ⅱ) 任何該等應(yīng)交代情況的陳述。 (c) 如果會(huì)計(jì)師事務(wù)所 (核數(shù)師 )的辭聘通知載有［本項(xiàng) (a)目 (Ⅱ) ］所提及的陳述，他可要求董事會(huì)召集臨時(shí)股東會(huì)，聽(tīng)取他就辭聘有關(guān)情況作出的解釋。 章程須保護(hù)不同類別股東的權(quán)利，包括具 有下列內(nèi)容的條款： (1)如擬變更或廢除持有某類別股份的股東的權(quán)利，必須經(jīng)股東會(huì)以特別決議通過(guò)和經(jīng)受影響的類別股東在按［本款 (2)、 (3)、 (4)、 (5)、(6)項(xiàng)］分別召集的股東會(huì)議上通過(guò)方可進(jìn)行。 (4)類別股東會(huì)議的法定人數(shù)為代表該類的發(fā)行在外的股份總數(shù)三分之二的股東 (親自出席或經(jīng)股東代理人出席 )。 。 (6)類別股東會(huì)議應(yīng)以與股東會(huì)盡可能相同的程序舉行，章程中有關(guān)股東會(huì)議的條款適用于類別股東會(huì)議。 (2)受影響的類別股東，無(wú)論原來(lái)在股東會(huì)上有否表決權(quán)，在涉及［本款 (b)、 (c)、 (d)、 (e)、 (f)、 (g)、 (h)、 (i)、 (l)、 (m)］的事項(xiàng)時(shí)，在類別股東會(huì)上具有表決權(quán)，但有利害關(guān)系的股東在類別股東會(huì)議上沒(méi)有表決權(quán)。 (2)如果會(huì)計(jì)師事務(wù)所 (核數(shù)師 )提出要求，公司須采取一切合理的措施從其子公司取得該會(huì)計(jì)師事務(wù)所 (核數(shù)師 )為履行職務(wù)而必需的資料和說(shuō)明。 (b) 公司收到［本項(xiàng) (a)目］所指的書(shū)面通知的 14 日內(nèi)，須將該通知復(fù)印件送出給主管部門。 (d) 去職的會(huì)計(jì)師事務(wù)所 (核數(shù)師 )有權(quán)出席以下的會(huì)議： (Ⅰ ）其任期應(yīng)到期的股東會(huì)議； (Ⅱ) 擬 填補(bǔ)因其被解聘而出現(xiàn)空缺的股東會(huì)議； (Ⅲ) 因其主動(dòng)辭聘而召集的股東會(huì)議。 (2)會(huì)計(jì)師事務(wù)所 (核數(shù)師 )的更換和解聘 股東會(huì)在通過(guò)聘任一名非現(xiàn)任的會(huì)計(jì)師事務(wù)所 (核數(shù)師 )，填補(bǔ)會(huì)計(jì)師事務(wù)所 (核數(shù)師 ) 職位的任何空缺，續(xù)聘一名由董事會(huì)聘任填補(bǔ)空缺的會(huì)計(jì)師事務(wù)所 (核數(shù)師 ) 或在某會(huì)計(jì)師事務(wù)所 (核數(shù)師 )的任期未滿前將他解聘等的決議時(shí)，須按以下規(guī)定辦理： (a)提案在召集股東會(huì)議通知發(fā)出之前，須送給擬聘任的或擬去職的或在有關(guān)會(huì)計(jì)年度已去職的會(huì)計(jì)師事務(wù)所 (核數(shù)師 )包括解聘、辭聘、退任的會(huì)計(jì)師事務(wù)所 (核數(shù)師 )］。 (f)股東會(huì)可在任何會(huì)計(jì)師事務(wù)所 (核數(shù)師 )任期滿前以普通決議通過(guò)將該會(huì)計(jì)師事務(wù)所 (核數(shù)師 )解聘，不論該會(huì)計(jì)師事務(wù)所 (核數(shù)師 )與公司的合同條款如何。 (c)公司的首任會(huì)計(jì)師事務(wù)所 (核數(shù)師 )可由董事會(huì)在首次股東年會(huì)前聘任，該會(huì)計(jì)師事務(wù)所 (核數(shù)師 )的任期在首次股東年會(huì)結(jié)束時(shí)終止。 (6)公司公布或披露的中期業(yè)績(jī)或財(cái)務(wù)資料亦須按中國(guó)會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)及法規(guī)編制及呈交。如該等財(cái)務(wù)狀況報(bào)表與按［本款 (2)項(xiàng)］規(guī)定編制的財(cái)務(wù)狀況報(bào)表有重要區(qū)別的，該等財(cái)務(wù)狀況報(bào)表須注明該等區(qū)別。 5．財(cái)務(wù)披露 5．１公司財(cái)務(wù)狀況 章程須包括具有下列內(nèi)容的條款： (1)董事會(huì)須在每次股東年會(huì)上向股東呈交有關(guān)法律、法規(guī)、地方政府及主管部門頒布的規(guī)范性文件所規(guī)定由公司準(zhǔn)備的財(cái)務(wù)狀況報(bào)表。 (2) 如果有關(guān)董事或監(jiān)事沒(méi)有遵守［本款 (1)項(xiàng)］的規(guī)定，則其收到的任何款項(xiàng)， 歸那些由于該要約而將其股份 出售的人所有，該董事、監(jiān)事須承擔(dān)因按比例分發(fā)該等款項(xiàng)所產(chǎn)生的費(fèi)用，該費(fèi)用不得從該等款項(xiàng)中扣除。 4．９監(jiān)事或董事的報(bào)酬 章程須包括具有下列內(nèi)容的條款： 公司應(yīng)與董事、監(jiān)事訂立事前經(jīng)股東會(huì)批準(zhǔn)的書(shū)面合同，規(guī)定其報(bào)酬，包括： (a)作為公司的董事、監(jiān)事或高級(jí)管理人員的報(bào)酬； (b)作為公司的子公司的董事、監(jiān)事或高級(jí)管理人員的報(bào)酬； (c)為公司及其子公司的管理提供其他服務(wù)的報(bào)酬；及 (d)該董事或監(jiān)事因失去職位或退休所獲補(bǔ)償?shù)目铐?xiàng)。 4． 7 董事會(huì)權(quán)力的限制 章程須包括有下列內(nèi)容的條款： (1)如擬處置固定資產(chǎn)會(huì)預(yù)期到的價(jià) 值，與此項(xiàng)處置建議前四個(gè)月內(nèi)已處置了的固定資產(chǎn)所得到的價(jià)值的總和，超過(guò)股東會(huì)最近審議的資產(chǎn)負(fù)債表所顯示的固定資產(chǎn)價(jià)值的 33%，則董事會(huì)在未經(jīng)股東會(huì)批準(zhǔn)前不得處置或同意處置公司的固定資產(chǎn)。 (4) 公司違反［本款 (2)項(xiàng)］而提供貸款，收到款項(xiàng)的人必須立即償還，不論其貸款條件如何。如果某董事或高級(jí)管理人員的相關(guān)人士 (定義與在［４．４款 (3)項(xiàng)］相同 )在某合同、交易或安排上有利害關(guān)系，該董事或高級(jí)管理人員也應(yīng)被視為有利害關(guān)系。其他的義務(wù)的持續(xù)期應(yīng)根據(jù)公平的原則決定，取決于事件發(fā)生時(shí)與離任之間時(shí)間的長(zhǎng)短，以及與公司的關(guān)系在何種情形和條件下結(jié)束。此原則包括 (但不限于 )執(zhí)行下列的義務(wù)： （ a)須真誠(chéng)地以公司最大利益為出發(fā)點(diǎn)行事： （ b)須按賦予權(quán)力時(shí)所規(guī)定的目的行使 權(quán)力； （ｃ） 須親自行使所賦予他的酌量處理的權(quán)力，不得為他人所操縱；非法律允許或得到股東會(huì)在知情的情況下的同意不得將其酌量權(quán)轉(zhuǎn)給他人行使； （ｄ）對(duì)同類別的股東應(yīng)平等，對(duì)不同類別股東應(yīng)公平； （ｅ） 除本章程有關(guān)規(guī)定或由股東會(huì)在知情的情況下，另有批準(zhǔn)外，不得與公司訂定合同、交