會計核算管理制度流程與表格模板-wenkub
2023-05-25 00:22:01 本頁面
【正文】 簿、編制會計報表、財產(chǎn)清查、成本核算等一系列會計循環(huán)工作。 3．適應本公司實際情況，符合內(nèi)部特點和管理要求，為實現(xiàn)公司財富最大化目標服務。 3．會計賬簿的登記。 7．其他依法應辦理的會計事務。其中，原始憑證的格式及其所載事項具備記賬憑證條件的，可以代替記賬憑證。 （ 3）與法律和企業(yè)有關規(guī)定不符者； 2．支出憑證的審核 （ 1）支付款項應取得收款人的統(tǒng)一發(fā)票，金額較小的可以用收據(jù)代替。 （ 2）各項成品銷售及其他資產(chǎn)出售所開的統(tǒng)一發(fā)票，應記明下列事項： ①銷售（或出售）日期； ②客戶名稱及地址； ③銷售成品或其他資產(chǎn)名稱、數(shù)量； ④單價及總價； ⑤公司的名稱、地址及印章； （ 3）收入憑證有下列情況之一者，應當視為不合法： ①收入計算及條件與規(guī)定不符； ②收入與事實經(jīng)過不符； ③數(shù)字計算錯誤； ④手續(xù)不全； ⑤其他與法律和企業(yè)有關規(guī)定不符的情況。 3．記載內(nèi)容與原始憑證不符。 7．其他與法律、企業(yè)規(guī)章不合的情況。 2．會計賬簿的內(nèi)容與原始憑證或記賬憑證不符，或總分類賬內(nèi)容與日記賬不符。 1．會計年度終了。 1．所有預收、預付、應收、應付各會計科目及其他權責已發(fā)生而尚未入賬各事項的整理分錄。 1．當場發(fā)現(xiàn)的錯誤，應由原記賬人員劃雙紅線注銷更正，并于更正處蓋章證明，不得挖補、擦刮或用藥水涂抹。 第 15 條 各種會計賬簿的首頁，應列啟用單，標明公司名稱、年度、賬簿名稱、冊次頁數(shù)、啟用日期，并由負責人及主任會計蓋章；各種會計賬簿的末頁，應列經(jīng)辦人員一覽表，填明記賬人員的姓名、職別、經(jīng)辦日期。 第 5 章 會計報表編制規(guī)范 第 18 條 會計報表有下列情況之一者，應予更正。 4．未經(jīng)負責人員簽核。 第 20 條 會計報表的方式應盡量使讀報人員易于了解，會計報表規(guī)格應大小一致，以便裝訂。 第 24 條 會計報告內(nèi)所表現(xiàn)的 事實應與會計賬簿所記載的數(shù)字相符，但預算及其他比較分析數(shù)字可不計入會計賬簿，而直接編制會計報告。 3．未經(jīng)簽署人員簽署者。 第 27 條 各種會計報告，均應留存底稿。 （ 1）將來應轉(zhuǎn)送其他機構或應退還的文件、收據(jù)。 2．記賬憑證應按月編號，并按月裝訂成冊，另加封面詳記日期、起訖號碼、記賬憑證頁數(shù)。 編制人員 審核人員 批準人員 編制日期 審核日期 批準日期 （二） 會計核算管理表格 模板 會計賬冊登記表 編號： 填寫日期： ____年 ____月 ____日 賬冊名稱 使用年度 年度 起用日期 編號 保管人 備注 編制人：財務部經(jīng)理 填寫： 審核： 進賬明細日報表 編號： 填寫日期： 年 月 日 地區(qū) 進賬人 進賬明細 款項回收額 進賬不足金額 現(xiàn)金 費用 銀行匯入 轉(zhuǎn)賬 進賬總額 總計 財務狀況日報表 編號： 填寫日期： 年 月 日 現(xiàn)金及銀行 存款 類 別 前日結(jié)存 收入 支出 本日結(jié)存 摘要 現(xiàn) 金 活期存款 甲種 存款 A銀行 B 銀行 C 銀行 小計 合計 借款 借款處 前日余額 借入 償還 余額 摘要 小計 應收 票據(jù) 銀行名稱 原有票據(jù) 應收票據(jù) 兌現(xiàn) 余額 摘要 小計 應付 票據(jù) 銀行名稱 未償還 開出票據(jù) 償還 余額 摘要 計 賒購 區(qū)分 摘要 前日余額 采購金額 償付款 本日余額 賒銷 前日余額 銷售金額 收 款 本日余額 總經(jīng)理： 經(jīng)理： 會計主管： 會計： 收支管理日報表 編號： 填寫日期： 年 月 日 摘要 本日收支額 本月合計 本月預計 備注 現(xiàn)金 存款 小計 前日余額 收入 銷售進賬 票據(jù)回收 抵押借款 私人借款 ?? 進賬合計 支出 償還借款 材料購入 采購品支付 各項費用支付 利息支付 購買固定資產(chǎn) ?? 支出合計 現(xiàn)金存款 存款提款 本日余額 票據(jù)及銀行存款日報表 收入
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