【正文】 （ 2）各種契約及重要資產(chǎn)憑證應(yīng)依編號獨立成卷。 第 21 條 會計報表編制由會計主管負(fù)責(zé)，按財政稅務(wù)規(guī)定、主管部門要求編制。 2．事后發(fā)現(xiàn)的錯誤，若該錯誤不影響結(jié)算，應(yīng)由發(fā)現(xiàn)人員將情況報告主管會計加以更正；若該錯誤影響結(jié)算或相應(yīng)賬戶的余額，則應(yīng)另制傳票加以更正。 第 4 章 會計記賬業(yè)務(wù)規(guī)范 第 9 條 會計人員在記賬時，必須以原始憑證或記賬憑證為依據(jù)，會計賬簿內(nèi)的會計科目、金額摘要與記賬憑證要保證一致。 第 3 章 會計憑證處理規(guī)范 第 6 條 會計憑證的類別 會計憑證包括原始憑證和記賬憑證。 公司本部及所屬子公司、分公司的會計從業(yè)人員均須遵守本規(guī)范。 3．在全部業(yè)務(wù)登記入賬的基礎(chǔ)上，結(jié)算所有的賬簿。 第 19 條 根據(jù)記賬憑證及所附的原始憑證登記各“明細(xì)分類賬 ”。 第 10 條 復(fù)式記賬。 第 2 章 會計核算基礎(chǔ)規(guī)定 第 3 條 會計年度采用歷年制，自公歷每年 1月 1 日起至 12月 31日止為一個會計年度。 第 6 條 記賬用的貨幣單位為本位幣，會計憑證、會計賬簿、會計報表均用法定文字書寫。 第 14 條 財產(chǎn)清查。更正后應(yīng)在摘要中注明原記賬憑證的日期和號碼，以及更正的理由和依據(jù)。 3．賬實核對，主要分兩類。 5．內(nèi)部審核。 1．記賬憑證根據(jù)不合法的原始憑證填寫。 3．公司解散。 2．未依程序編制或內(nèi)容明顯有錯誤。 5．其他與法律法規(guī)公司規(guī)定不符者。 編制人員 審核人員 批準(zhǔn)人員 編制日期 審核日期 批準(zhǔn)日期 （二） 會計核算管理表格 模板 會計賬冊登記表 編號： 填寫日期： ____年 ____月 ____日 賬冊名稱 使用年度 年度 起用日期 編號 保管人 備注 編制人：財務(wù)部經(jīng)理 填寫： 審核： 進(jìn)賬明細(xì)日報表 編號： 填寫日期： 年 月 日 地區(qū) 進(jìn)賬人 進(jìn)賬明細(xì) 款項回收額 進(jìn)賬不足金額 現(xiàn)金 費用 銀行匯入 轉(zhuǎn)賬 進(jìn)賬總額 總計 財務(wù)狀況日報表 編號： 填寫日期： 年 月 日 現(xiàn)金及銀行 存款 類 別 前日結(jié)存 收入 支出 本日結(jié)存 摘要 現(xiàn) 金 活期存款 甲種 存款 A銀行 B 銀行 C 銀行 小計 合計 借款 借款處 前日余額 借入 償還 余額 摘要 小計 應(yīng)收 票據(jù) 銀行名稱 原有票據(jù) 應(yīng)收票據(jù) 兌現(xiàn) 余額 摘要 小計 應(yīng)付 票據(jù) 銀行名稱 未償還 開出票據(jù) 償還 余額 摘要 計 賒購 區(qū)分 摘要 前日余額 采購金額 償付款 本日余額 賒銷 前日余額 銷售金額 收 款 本日余額 總經(jīng)理： 經(jīng)理： 會計主管： 會計： 收支管理日報表 編號： 填寫日期： 年 月 日 摘要 本日收支額 本月合計 本月預(yù)計 備注 現(xiàn)金 存款 小計 前日余額 收入 銷售進(jìn)賬 票據(jù)回收 抵押借款 私人借款 ?? 進(jìn)賬合計 支出 償還借款 材料購入 采購品支付 各項費用支付 利息支付 購買固定資產(chǎn) ?? 支出合計 現(xiàn)金存款 存款提款 本日余額 票據(jù)及銀行存款日報表 收入 支出 進(jìn)賬處 類別 進(jìn)賬額 受理 日期 受理 銀行 處理 匯出處 類別 支出額 支付 日期 支出 銀行 酉 7 據(jù) 銀行 名稱 前日 余額 本日存 入款 款項 回收 本日提 款額 本日支票 開出額 票據(jù)支 付額 本日 余額 摘要