【正文】 ）。 項目建成后 ，直接 帶動 5450 畝茶葉基地 、間接帶動 萬畝 ，對農(nóng)戶的輻射帶動作用明顯； 承擔單位有較強實力， 能實現(xiàn) 預期目標，項目可行。為加快推進云南茶葉產(chǎn)業(yè)化進程，云南省人民政府 在 《云南省人民政府關(guān)于發(fā)展 茶葉產(chǎn)業(yè)的意見》 中 明確指出：各級政府必須提高茶葉產(chǎn)業(yè)在全省經(jīng)濟中重要地位和作用的認識，堅持 “ 穩(wěn)定、改造、提高、增效 ” 的發(fā)展方針，把發(fā)展茶葉產(chǎn)業(yè)作為建設(shè)經(jīng)濟強省、民族文化大省和生物資源創(chuàng)新產(chǎn)業(yè)中的重要產(chǎn)業(yè) ， 《云南省農(nóng)業(yè)綜合開發(fā) “ 十一五 ” 規(guī)劃》把茶葉產(chǎn)業(yè)列入重點開發(fā)內(nèi)容 。 云南雙江勐庫茶葉有限責任公司是集茶葉生產(chǎn)基地、加工和銷售一體的綜合型企業(yè)，是云南省制茶的重點龍頭企業(yè)，被中國茶葉流通協(xié)會評為 “ 2020年中國茶葉行業(yè)百強 ” ，擁 有 和 2020噸的加工生產(chǎn)線 。原來公司已有獲得認證的有機茶園 550畝 ，本項目通過新建示范茶園 100畝及改造老茶園 5350畝，可使公司有機茶園達6000畝，以每畝有機茶鮮葉產(chǎn)量 200公斤計，則公司能夠有穩(wěn)定供應(yīng)原料 1200噸 ；此外，雙江縣由于傳統(tǒng)的種植管理水平粗放 ，基礎(chǔ)薄弱，技術(shù)水平低下，產(chǎn)量低 、 收入少 ，要實現(xiàn) 2020年建成有機茶園 2萬畝的目標存在一定難度，故 通過有機茶示范基地建設(shè)，提升茶葉種植技術(shù)水平，建成有機茶原料基地已成當務(wù)之急。 是促進農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，增加農(nóng) 民收入的重要舉措 雙江縣是國家級扶貧攻堅縣之一，而勐庫鎮(zhèn)又是較為貧困的鄉(xiāng)鎮(zhèn)，這里聚居著拉祜族、佤族、布朗族、傣族等多種少數(shù)民族，生產(chǎn)力落后， 茶葉種植主要以 千家萬戶的小生產(chǎn) 為主， 解決分散的農(nóng)戶適應(yīng)市場、進入市場的問題，成為目前農(nóng)業(yè)增效，農(nóng)民增收的關(guān)第二章 背景及必要性 10 鍵 。 有利于增強企業(yè)服務(wù)“三農(nóng)”、服務(wù)社會的能力 項目以 “ 公司＋基地＋農(nóng)戶 ”的 產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營模式 進行有機茶示范基地建設(shè)，在項目建設(shè)中，一是重點開展 有機茶生產(chǎn)技術(shù) 培訓，通過 科技培訓、技術(shù)引進和試驗示范推廣 ， 培養(yǎng)一批種植能手 ，對第二章 背景及必要性 11 提高 全縣 茶葉種植水平 具有促進作用 。 自然資源狀況 勐庫鎮(zhèn)屬南亞熱帶溫濕季風氣候，年平均氣溫 ℃ ，最低 氣溫 ℃ ，年平均日照時數(shù) 小時，年平均降雨量 1000～1200mm，冬無嚴寒，夏無酷暑，干濕季分明 ； 土壤屬黃棕壤，土層深厚、肥沃，有豐富的原生自然植被，獨特的氣候特征形成了生物資源多樣性，極適宜茶樹的生長。 2020年末，農(nóng)村經(jīng)濟總收入 4870萬元，農(nóng)民人均占有糧 343公斤，農(nóng) 民人均純收入 927元。亥公村位于雙江縣西北部，距勐庫鎮(zhèn)所在地 16 公里， 214 國道跨境而過，國土總面積 15 平方公里，居住著拉祜族、傣族、漢族、佤族四種民族，少數(shù)民族占總?cè)丝?％。 2020 年茶園面積達 ，其中采摘面積 7萬畝，高優(yōu)生態(tài)茶園 萬畝。生產(chǎn)精制茶葉 4003噸，實現(xiàn)工業(yè)總產(chǎn)值 ，上繳稅金 200萬元。同時雙江經(jīng)過多年的發(fā)展現(xiàn)已有茶園面積 萬畝，其中采摘面積 7 萬畝，高優(yōu)生態(tài)茶園 萬畝，全縣茶葉產(chǎn)量達 4461 噸?！?勐庫 ” 等普洱茶品牌的市場知名度、美譽度、信任度不斷提升，影響不斷擴大，其中 “ 勐庫 ” 牌被云南省工商行政管理局認定為 “ 云 南省著名商標 ” 。公司建立了質(zhì)量、計量、衛(wèi) 生等方面的科學管理體系，是目前云南省較為規(guī)范第三章 建設(shè)條件 16 的普洱茶專業(yè)加工企業(yè)之一，為開發(fā)有機茶產(chǎn)品具備了加工及各項管理的基本條件，為基地建設(shè)奠定了 較好 的 科技 基礎(chǔ)。 主要障礙因素及解決方案 項目區(qū)雖然具有得天獨厚的自然條件、悠久的茶業(yè)種植歷史及大面積的茶園，但由于地處邊疆山區(qū)，經(jīng)濟、文化和社會發(fā)展程度低，信息比較閉塞，農(nóng)民科技意識薄弱，技術(shù)水平低下。 2020 年全球茶葉出口量為 170 萬噸，其中肯尼亞、中國、斯里蘭卡和印度是主要的茶葉出口國，其中肯尼亞年出口量為 萬噸。 云南省是我國主要的茶葉產(chǎn)區(qū)之一，年產(chǎn)量增長率與全國水平基本 相同 ， 2020 年 云南茶葉種植面積為 萬公頃， 毛茶產(chǎn)量達 ，出口茶葉 4970噸，出口額 1948萬美元 。目 前全球有機茶需求量在 200萬噸以上，但實際生產(chǎn)能力只有 6000 噸左右，且有機茶的出口價格比普通茶葉價格高出 30%50%，市場需求量在一定時期內(nèi)仍將以年均 2530%的速度增加。 另一方面，有機茶面臨巨大的市場需求，據(jù)統(tǒng)計，二十一世紀初，全球有機茶需求量在 200萬噸以上，但實際生產(chǎn)能力只有 6000噸左右，有機茶的市場缺口巨大。 本項目實施后，公司年產(chǎn)有機茶鮮葉可達 1200 噸，能夠提供公司 年產(chǎn) 300噸有機茶產(chǎn)品所需原料。 營銷策略、方案、模式和進度等 營銷策略 我國有機茶 90%用于出口，但由于我國茶葉界品牌意識普遍淡薄，大多數(shù)出口企業(yè)都缺乏強有力的品牌支撐，產(chǎn)品附加值低，只能依靠低質(zhì)、低價的競爭手段，效益甚微。國內(nèi)市場營銷則可通過加強云南茶文化的宣傳力度，加強消費者的第四章 市場分析與銷售方案 23 心理認同感，同時提高云茶的知名度。 市場風險分析 項目產(chǎn)品市場風險因素分析 本項目產(chǎn)品市場風險主要來自同類型產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)的競爭，雖然目前有機茶供給量較低，但各國都意識到了有機茶的巨大市場，開始發(fā)展茶葉有機種植，目前印度、肯尼亞等國是全球主要的有機茶供給國，擁有較好的市場基礎(chǔ)。 第五章 建設(shè)方案 25 第五章 建設(shè)方案 產(chǎn)品方案和建設(shè) 規(guī)模 產(chǎn)品方案 本項目的產(chǎn)品主要為勐庫大葉種有機茶鮮葉，以畝產(chǎn)有機茶鮮葉 200公斤計，年產(chǎn)有機茶鮮葉 1090噸。 建設(shè)標準 農(nóng)業(yè)部 2020年 7月 25日發(fā)布了有機茶的行業(yè)標準，要求有機茶原料的產(chǎn)地必須符合 NY51992020《有機茶產(chǎn)地環(huán)境條件》，生產(chǎn)按 NY/T51972020《有機茶生產(chǎn)技術(shù)規(guī)程》操作，加工符合NY/T51982020《有機茶加工技術(shù)規(guī)程》，產(chǎn)品達到 NY51962020《有機茶》的要求。 工藝技術(shù)來源的可靠性和可得性 根據(jù)有機茶生產(chǎn)的基本原則， 農(nóng)業(yè)部 2020年 7月 25日發(fā)布了有機茶的行業(yè)標準，要求有機茶原料的產(chǎn)地必須符合 NY51992020《有機茶產(chǎn)地環(huán)境條件》，生產(chǎn)按 NY/T51972020《有機茶生產(chǎn)技術(shù)規(guī)程》操作，加工符合 NY/T51982020《有機茶加工技術(shù)規(guī)程》，產(chǎn)品達到 NY51962020《有機茶》的要求。茶園開墾應(yīng)注意水土保持，建立完善的節(jié)水排灌系統(tǒng)，根據(jù)不同坡度和地形，選擇適宜的時期、方法和施工技術(shù)。建立完善的農(nóng)事活動檔案，包括生產(chǎn)過程中肥料、農(nóng)藥的使用和其他栽培管理措施。耕作時根據(jù)當?shù)亟邓畻l件，防止水土流失。采用人工捕殺，減輕茶毛蟲、茶蠶、蓑蛾燈、卷葉蛾類、茶麗紋象甲等害蟲的危害。 茶樹修剪與采摘 根據(jù)茶樹的樹齡、長勢和修剪目的分別采用定型修剪、輕修剪、深修剪、重修剪和臺刈等方法，培養(yǎng)優(yōu)化型樹冠，復壯樹勢；每年進行茶樹邊緣修剪，保持茶行間 20cm 左右的間隙，以利田間作業(yè)和通風透光，減少病蟲害發(fā)生。采用手工采茶即提手采，保持芽葉完整、新鮮、勻凈，不夾帶鱗片、茶果與老枝葉。 工藝流程圖 物料消耗定額及平衡 本項目主要的物料消耗是灌溉水和農(nóng)家肥，預計每年每畝消耗50立方米灌溉水，每年每畝投入 500公斤農(nóng)家肥。農(nóng)家肥主要供應(yīng)來源于種植基地當?shù)氐酿B(yǎng)殖場，主要是各種家畜糞便，按照每畝每年 投入 500公斤，需要農(nóng)家肥 2725噸。 節(jié)能減排措施 在總平面布置 時，盡量將公用工程和配套工程布置在負荷中心，最大限度地減少管線長度，有利于降低能耗；灌溉使用的水泵采用節(jié)能產(chǎn)品，減低電耗；采用節(jié)水灌溉方式，為茶園構(gòu)建小氣候環(huán)境，減少水資源的損耗，提高水資源利用效率。 有機茶的種植管理完全按照有機農(nóng)業(yè)的要求進行，禁止施用人工合成的化肥，噴打人工合成的化學農(nóng)藥，不對土壤環(huán)境等造成污染， 不存在“三廢”排放和其它潛在的污染源，同時幾乎沒有噪聲產(chǎn)生，不會造成環(huán)境污染。在茶園中配套進行覆蔭樹、隔離帶樹種植。為減少廢棄物排放和降低生產(chǎn)能耗，項目承擔單位積極制定了相關(guān)具體措施，以創(chuàng)新的思維從提高生產(chǎn)各環(huán)節(jié)資源生產(chǎn)率入手，實現(xiàn)了公司效益和降 低能耗、減少排放雙贏的局面，為資源節(jié)約型、環(huán)境友好型項目。協(xié)調(diào)組主要負責項目實施中相關(guān)方面的協(xié)調(diào)問題；技術(shù)支持組主要負責整個基地建設(shè)中的技術(shù)問題，包括場地規(guī)劃、品種選育、建設(shè)指導、農(nóng)戶培訓等；實施組具體負責整個項目的實施，并接受領(lǐng)導小組的監(jiān)督和領(lǐng)導。下設(shè)辦公室、財務(wù)部、科研部、生產(chǎn)管理部、技術(shù)培訓部、茶葉加工廠、質(zhì)檢部、營銷部，分別負責各項工作，組織機構(gòu) 如 下 圖 7－ 1所示 。 禁止 使用人工合成的化肥、農(nóng)藥、除草劑等化學物質(zhì)品，如有病蟲害，農(nóng)戶必須向公司提出申請，由公司指定用藥，并在監(jiān)督下實施。 經(jīng)營管理措施 工程管理措施 按照基本建設(shè)管理程序，推行項目法人責任制，招投標和工程監(jiān)理制。 技術(shù)培訓 對茶農(nóng)進行技術(shù)培訓。 定期聘請國內(nèi)知名專家和技術(shù)人員進行現(xiàn)場咨詢服務(wù)，為茶農(nóng)解決生產(chǎn)中的問題。 建設(shè)投資 經(jīng)過計算本項目建設(shè)投資為 萬元，其中固定資產(chǎn)為，無形資產(chǎn)為 。 地方財政配套資金能力分析 按 1： 配套，地 方財政配套資金 150 萬元，用于項目建設(shè)投資，占總投資的 %。 銀行貸款及籌措 本項目沒有銀行貸款。 財政資金使用和管理 第八章 投資估算與資金籌措 40 財政有償資金使用和管理 本項目財政有償資金使用和管理按照國家及云南省農(nóng)開辦的相關(guān)管理辦法執(zhí)行，主要用于固定資產(chǎn)投資，還款從第五年開始用項目產(chǎn)生的利潤、折舊、攤銷等償還，詳見附表 9。 銀行貸款使用和管理 本項目無銀行貸款。 營業(yè)稅金及附加 本項目按照國家相關(guān)稅收政策，為免稅農(nóng)產(chǎn)品，營業(yè)稅金及附加為零。 項目總成本估算 經(jīng)過分項計算，本項目的年均總成本為 ，正常年總成本為 ，詳見附表 5。 不確定性分析 盈虧平衡分析 以生產(chǎn)能力利用率計算的盈虧 平衡點為： 固定成本 BEP = 100% 銷售收入－可變成本－增值稅－銷售稅金及附加稅 = 100% –2020 –0－ 0 = % 即當企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模達 562噸時項目即可保本，超過此量企業(yè)就可盈利，反之則出現(xiàn)虧損，該項指標說明本項目有一定的抗風險能力。 表 91 敏感性分析表 序 項目 財務(wù)內(nèi)部收益率 財務(wù)內(nèi)部收益率 號 名稱 所得稅前 增減幅度 所得稅后 增減幅度 1 基本方案 % % 2 產(chǎn)品價格 +10% % +% % +% +5% % +% % +% 5% % % % % 10% % % % % 3 經(jīng)營成本 +10% % % % % +5% % % % % 5% % % % +% 10% % +% % +% 4 建設(shè)投資 +10% % % % % +5% % % % % 5% % +% 。 敏感性分析 用產(chǎn)品銷售價格、經(jīng)營成本、建設(shè)投資三項因素對項目財務(wù)內(nèi)部收益率的影響作單因素敏感性分析，從圖中可以看出項目最敏感的因素是 產(chǎn)品價格和經(jīng)營成本，當產(chǎn)品價格下降 10％和經(jīng)營成本增加 10％ 時，內(nèi)部收益率 分別 為 ％和 ％， 低 于 基準收益第九章 財 務(wù)評價 44 8%， 因此項目要加強管理 。 財務(wù)效益分析 盈利能力分析 根據(jù) 利潤及利潤分配表（附表 7） 計算 可得項目靜態(tài)經(jīng)濟指標： 投資利潤率 =年平均利潤總額 /項目總資金 = % 項目現(xiàn)金流量分析分別列于附表 8－ 附表 8－ 2，從表中可得項目的動態(tài)指標為： 財務(wù)內(nèi) 部收益率 稅前 :% 稅后 :% 財務(wù)凈現(xiàn)值（ i=8%） 稅前 : 稅后 :825萬元 投資回收期 （含建設(shè)期 1年） 第九章 財 務(wù)評價 43 稅前 : 稅后 : 清償能力分析 本項目無銀行貸款，只有財政有償資金，按照項目的還款規(guī)劃，財政有償資金 315萬元的歸還將在項目投后的第四年開始歸還，預計到項目投產(chǎn)后第五年全部還清。項目建成后，公司的初制所可以通過該項目從農(nóng)戶手中收購有品質(zhì)保證的鮮葉，同時與公司原來的財務(wù)可以明確分開，為計算簡便，本項目在財務(wù)處理上按照新建項目處理。 第九章 財 務(wù)評價 41 第九章 財務(wù)評價 財務(wù)評價依據(jù) 國家農(nóng)業(yè)部《農(nóng)業(yè)項目可行性研究投資估算編制辦法》； 《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第二版）； 產(chǎn)品價格和各種原輔料價格按照 現(xiàn)行市價取價；