【正文】 ）。 項目建成后 ，直接 帶動 5450 畝茶葉基地 、間接帶動 萬畝 ，對農戶的輻射帶動作用明顯； 承擔單位有較強實力， 能實現 預期目標，項目可行。為加快推進云南茶葉產業(yè)化進程，云南省人民政府 在 《云南省人民政府關于發(fā)展 茶葉產業(yè)的意見》 中 明確指出：各級政府必須提高茶葉產業(yè)在全省經濟中重要地位和作用的認識，堅持 “ 穩(wěn)定、改造、提高、增效 ” 的發(fā)展方針，把發(fā)展茶葉產業(yè)作為建設經濟強省、民族文化大省和生物資源創(chuàng)新產業(yè)中的重要產業(yè) ， 《云南省農業(yè)綜合開發(fā) “ 十一五 ” 規(guī)劃》把茶葉產業(yè)列入重點開發(fā)內容 。 云南雙江勐庫茶葉有限責任公司是集茶葉生產基地、加工和銷售一體的綜合型企業(yè)，是云南省制茶的重點龍頭企業(yè)，被中國茶葉流通協(xié)會評為 “ 2020年中國茶葉行業(yè)百強 ” ，擁 有 和 2020噸的加工生產線 。原來公司已有獲得認證的有機茶園 550畝 ，本項目通過新建示范茶園 100畝及改造老茶園 5350畝，可使公司有機茶園達6000畝，以每畝有機茶鮮葉產量 200公斤計，則公司能夠有穩(wěn)定供應原料 1200噸 ；此外，雙江縣由于傳統(tǒng)的種植管理水平粗放 ，基礎薄弱，技術水平低下，產量低 、 收入少 ，要實現 2020年建成有機茶園 2萬畝的目標存在一定難度，故 通過有機茶示范基地建設，提升茶葉種植技術水平，建成有機茶原料基地已成當務之急。 是促進農業(yè)產業(yè)化經營，增加農 民收入的重要舉措 雙江縣是國家級扶貧攻堅縣之一，而勐庫鎮(zhèn)又是較為貧困的鄉(xiāng)鎮(zhèn)，這里聚居著拉祜族、佤族、布朗族、傣族等多種少數民族，生產力落后， 茶葉種植主要以 千家萬戶的小生產 為主， 解決分散的農戶適應市場、進入市場的問題，成為目前農業(yè)增效，農民增收的關第二章 背景及必要性 10 鍵 。 有利于增強企業(yè)服務“三農”、服務社會的能力 項目以 “ 公司＋基地＋農戶 ”的 產業(yè)化經營模式 進行有機茶示范基地建設，在項目建設中，一是重點開展 有機茶生產技術 培訓，通過 科技培訓、技術引進和試驗示范推廣 ， 培養(yǎng)一批種植能手 ，對第二章 背景及必要性 11 提高 全縣 茶葉種植水平 具有促進作用 。 自然資源狀況 勐庫鎮(zhèn)屬南亞熱帶溫濕季風氣候，年平均氣溫 ℃ ，最低 氣溫 ℃ ，年平均日照時數 小時，年平均降雨量 1000～1200mm，冬無嚴寒，夏無酷暑，干濕季分明 ； 土壤屬黃棕壤，土層深厚、肥沃，有豐富的原生自然植被，獨特的氣候特征形成了生物資源多樣性，極適宜茶樹的生長。 2020年末，農村經濟總收入 4870萬元，農民人均占有糧 343公斤，農 民人均純收入 927元。亥公村位于雙江縣西北部，距勐庫鎮(zhèn)所在地 16 公里， 214 國道跨境而過，國土總面積 15 平方公里，居住著拉祜族、傣族、漢族、佤族四種民族，少數民族占總人口 ％。 2020 年茶園面積達 ，其中采摘面積 7萬畝，高優(yōu)生態(tài)茶園 萬畝。生產精制茶葉 4003噸，實現工業(yè)總產值 ，上繳稅金 200萬元。同時雙江經過多年的發(fā)展現已有茶園面積 萬畝，其中采摘面積 7 萬畝，高優(yōu)生態(tài)茶園 萬畝，全縣茶葉產量達 4461 噸?！?勐庫 ” 等普洱茶品牌的市場知名度、美譽度、信任度不斷提升，影響不斷擴大，其中 “ 勐庫 ” 牌被云南省工商行政管理局認定為 “ 云 南省著名商標 ” 。公司建立了質量、計量、衛(wèi) 生等方面的科學管理體系，是目前云南省較為規(guī)范第三章 建設條件 16 的普洱茶專業(yè)加工企業(yè)之一，為開發(fā)有機茶產品具備了加工及各項管理的基本條件，為基地建設奠定了 較好 的 科技 基礎。 主要障礙因素及解決方案 項目區(qū)雖然具有得天獨厚的自然條件、悠久的茶業(yè)種植歷史及大面積的茶園，但由于地處邊疆山區(qū)，經濟、文化和社會發(fā)展程度低，信息比較閉塞，農民科技意識薄弱，技術水平低下。 2020 年全球茶葉出口量為 170 萬噸，其中肯尼亞、中國、斯里蘭卡和印度是主要的茶葉出口國，其中肯尼亞年出口量為 萬噸。 云南省是我國主要的茶葉產區(qū)之一，年產量增長率與全國水平基本 相同 ， 2020 年 云南茶葉種植面積為 萬公頃， 毛茶產量達 ，出口茶葉 4970噸，出口額 1948萬美元 。目 前全球有機茶需求量在 200萬噸以上，但實際生產能力只有 6000 噸左右，且有機茶的出口價格比普通茶葉價格高出 30%50%，市場需求量在一定時期內仍將以年均 2530%的速度增加。 另一方面，有機茶面臨巨大的市場需求，據統(tǒng)計，二十一世紀初，全球有機茶需求量在 200萬噸以上，但實際生產能力只有 6000噸左右，有機茶的市場缺口巨大。 本項目實施后，公司年產有機茶鮮葉可達 1200 噸，能夠提供公司 年產 300噸有機茶產品所需原料。 營銷策略、方案、模式和進度等 營銷策略 我國有機茶 90%用于出口，但由于我國茶葉界品牌意識普遍淡薄，大多數出口企業(yè)都缺乏強有力的品牌支撐，產品附加值低，只能依靠低質、低價的競爭手段，效益甚微。國內市場營銷則可通過加強云南茶文化的宣傳力度，加強消費者的第四章 市場分析與銷售方案 23 心理認同感，同時提高云茶的知名度。 市場風險分析 項目產品市場風險因素分析 本項目產品市場風險主要來自同類型產品生產企業(yè)的競爭，雖然目前有機茶供給量較低，但各國都意識到了有機茶的巨大市場，開始發(fā)展茶葉有機種植，目前印度、肯尼亞等國是全球主要的有機茶供給國，擁有較好的市場基礎。 第五章 建設方案 25 第五章 建設方案 產品方案和建設 規(guī)模 產品方案 本項目的產品主要為勐庫大葉種有機茶鮮葉，以畝產有機茶鮮葉 200公斤計，年產有機茶鮮葉 1090噸。 建設標準 農業(yè)部 2020年 7月 25日發(fā)布了有機茶的行業(yè)標準，要求有機茶原料的產地必須符合 NY51992020《有機茶產地環(huán)境條件》，生產按 NY/T51972020《有機茶生產技術規(guī)程》操作，加工符合NY/T51982020《有機茶加工技術規(guī)程》，產品達到 NY51962020《有機茶》的要求。 工藝技術來源的可靠性和可得性 根據有機茶生產的基本原則， 農業(yè)部 2020年 7月 25日發(fā)布了有機茶的行業(yè)標準，要求有機茶原料的產地必須符合 NY51992020《有機茶產地環(huán)境條件》，生產按 NY/T51972020《有機茶生產技術規(guī)程》操作，加工符合 NY/T51982020《有機茶加工技術規(guī)程》，產品達到 NY51962020《有機茶》的要求。茶園開墾應注意水土保持，建立完善的節(jié)水排灌系統(tǒng)，根據不同坡度和地形，選擇適宜的時期、方法和施工技術。建立完善的農事活動檔案，包括生產過程中肥料、農藥的使用和其他栽培管理措施。耕作時根據當地降水條件，防止水土流失。采用人工捕殺，減輕茶毛蟲、茶蠶、蓑蛾燈、卷葉蛾類、茶麗紋象甲等害蟲的危害。 茶樹修剪與采摘 根據茶樹的樹齡、長勢和修剪目的分別采用定型修剪、輕修剪、深修剪、重修剪和臺刈等方法，培養(yǎng)優(yōu)化型樹冠，復壯樹勢；每年進行茶樹邊緣修剪，保持茶行間 20cm 左右的間隙，以利田間作業(yè)和通風透光，減少病蟲害發(fā)生。采用手工采茶即提手采，保持芽葉完整、新鮮、勻凈，不夾帶鱗片、茶果與老枝葉。 工藝流程圖 物料消耗定額及平衡 本項目主要的物料消耗是灌溉水和農家肥，預計每年每畝消耗50立方米灌溉水，每年每畝投入 500公斤農家肥。農家肥主要供應來源于種植基地當地的養(yǎng)殖場，主要是各種家畜糞便，按照每畝每年 投入 500公斤，需要農家肥 2725噸。 節(jié)能減排措施 在總平面布置 時，盡量將公用工程和配套工程布置在負荷中心，最大限度地減少管線長度，有利于降低能耗；灌溉使用的水泵采用節(jié)能產品，減低電耗；采用節(jié)水灌溉方式，為茶園構建小氣候環(huán)境，減少水資源的損耗，提高水資源利用效率。 有機茶的種植管理完全按照有機農業(yè)的要求進行，禁止施用人工合成的化肥，噴打人工合成的化學農藥，不對土壤環(huán)境等造成污染， 不存在“三廢”排放和其它潛在的污染源，同時幾乎沒有噪聲產生，不會造成環(huán)境污染。在茶園中配套進行覆蔭樹、隔離帶樹種植。為減少廢棄物排放和降低生產能耗，項目承擔單位積極制定了相關具體措施，以創(chuàng)新的思維從提高生產各環(huán)節(jié)資源生產率入手，實現了公司效益和降 低能耗、減少排放雙贏的局面，為資源節(jié)約型、環(huán)境友好型項目。協(xié)調組主要負責項目實施中相關方面的協(xié)調問題；技術支持組主要負責整個基地建設中的技術問題，包括場地規(guī)劃、品種選育、建設指導、農戶培訓等；實施組具體負責整個項目的實施，并接受領導小組的監(jiān)督和領導。下設辦公室、財務部、科研部、生產管理部、技術培訓部、茶葉加工廠、質檢部、營銷部，分別負責各項工作，組織機構 如 下 圖 7－ 1所示 。 禁止 使用人工合成的化肥、農藥、除草劑等化學物質品，如有病蟲害，農戶必須向公司提出申請，由公司指定用藥，并在監(jiān)督下實施。 經營管理措施 工程管理措施 按照基本建設管理程序，推行項目法人責任制，招投標和工程監(jiān)理制。 技術培訓 對茶農進行技術培訓。 定期聘請國內知名專家和技術人員進行現場咨詢服務，為茶農解決生產中的問題。 建設投資 經過計算本項目建設投資為 萬元，其中固定資產為，無形資產為 。 地方財政配套資金能力分析 按 1： 配套，地 方財政配套資金 150 萬元，用于項目建設投資，占總投資的 %。 銀行貸款及籌措 本項目沒有銀行貸款。 財政資金使用和管理 第八章 投資估算與資金籌措 40 財政有償資金使用和管理 本項目財政有償資金使用和管理按照國家及云南省農開辦的相關管理辦法執(zhí)行，主要用于固定資產投資，還款從第五年開始用項目產生的利潤、折舊、攤銷等償還，詳見附表 9。 銀行貸款使用和管理 本項目無銀行貸款。 營業(yè)稅金及附加 本項目按照國家相關稅收政策，為免稅農產品，營業(yè)稅金及附加為零。 項目總成本估算 經過分項計算，本項目的年均總成本為 ，正常年總成本為 ，詳見附表 5。 不確定性分析 盈虧平衡分析 以生產能力利用率計算的盈虧 平衡點為： 固定成本 BEP = 100% 銷售收入－可變成本－增值稅－銷售稅金及附加稅 = 100% –2020 –0－ 0 = % 即當企業(yè)生產規(guī)模達 562噸時項目即可保本，超過此量企業(yè)就可盈利，反之則出現虧損，該項指標說明本項目有一定的抗風險能力。 表 91 敏感性分析表 序 項目 財務內部收益率 財務內部收益率 號 名稱 所得稅前 增減幅度 所得稅后 增減幅度 1 基本方案 % % 2 產品價格 +10% % +% % +% +5% % +% % +% 5% % % % % 10% % % % % 3 經營成本 +10% % % % % +5% % % % % 5% % % % +% 10% % +% % +% 4 建設投資 +10% % % % % +5% % % % % 5% % +% 。 敏感性分析 用產品銷售價格、經營成本、建設投資三項因素對項目財務內部收益率的影響作單因素敏感性分析，從圖中可以看出項目最敏感的因素是 產品價格和經營成本，當產品價格下降 10％和經營成本增加 10％ 時，內部收益率 分別 為 ％和 ％， 低 于 基準收益第九章 財 務評價 44 8%， 因此項目要加強管理 。 財務效益分析 盈利能力分析 根據 利潤及利潤分配表（附表 7） 計算 可得項目靜態(tài)經濟指標： 投資利潤率 =年平均利潤總額 /項目總資金 = % 項目現金流量分析分別列于附表 8－ 附表 8－ 2，從表中可得項目的動態(tài)指標為： 財務內 部收益率 稅前 :% 稅后 :% 財務凈現值（ i=8%） 稅前 : 稅后 :825萬元 投資回收期 （含建設期 1年） 第九章 財 務評價 43 稅前 : 稅后 : 清償能力分析 本項目無銀行貸款，只有財政有償資金，按照項目的還款規(guī)劃，財政有償資金 315萬元的歸還將在項目投后的第四年開始歸還，預計到項目投產后第五年全部還清。項目建成后，公司的初制所可以通過該項目從農戶手中收購有品質保證的鮮葉，同時與公司原來的財務可以明確分開，為計算簡便，本項目在財務處理上按照新建項目處理。 第九章 財 務評價 41 第九章 財務評價 財務評價依據 國家農業(yè)部《農業(yè)項目可行性研究投資估算編制辦法》； 《建設項目經濟評價方法與參數》（第二版）； 產品價格和各種原輔料價格按照 現行市價取價；