【正文】 力、增智、增美，茶能抗衰老、抗輻射、抗癌癥。 (4)技術(shù)保障系數(shù)高 嶺南高山茶開發(fā)有限公司母公司現(xiàn)已在江西省上猶縣建設(shè)有一個高山茶生產(chǎn)基地， 即江西省上猶縣猶石嶂萬畝茶場基地，公司技術(shù)力量雄厚，有高、中級技術(shù)人員 12 人，制 茶能手 10人。 (7)擬建項目所在地政府和法律支持條件 項目所在地對該項目非常重視，安排專職協(xié)調(diào)機構(gòu)進行項目協(xié)調(diào)，為項目建設(shè)提供了良好的人文環(huán)境。全球有 160 多個國家有茶葉消費習(xí)慣，有 20 多億人鐘情于茶飲，世界綠茶貿(mào)易量以年均 25%的速度增長，可見，茶葉潛在的國際國內(nèi)市場巨大。 三是茶葉需求向多元化發(fā)展。 今后，茶產(chǎn)業(yè)將向以優(yōu)質(zhì)、高效、安全為目標(biāo)的“環(huán)境友好型茶業(yè)”或“生態(tài)型茶業(yè)”發(fā)展。茶以其健康、養(yǎng)生及藥用價值得到了世界的認可，而有機茶則以純天然、無污染的極致姿態(tài)贏得了世人的尊崇。 七是茶葉質(zhì)量安全越來越受關(guān)注。目前，國際市場對有機茶需求量穩(wěn)步增長，而國內(nèi)市場 對有機茶的需求正在啟動并呈迅猛發(fā)展之勢。因此，有機茶市場還有相當(dāng)大的發(fā)展空間，呈供不應(yīng)求之勢。我國的有機茶主要分外銷和內(nèi)銷兩條渠道，外銷為主。 二、營銷策略、方案、模式 根據(jù)茶葉市場前景分析，項目產(chǎn)品的市場定位是全國大中城市，公司已爭取了自營出口權(quán)，可躋身國際紅綠茶市場，向發(fā)達國家和東南亞地區(qū)擴展，產(chǎn)品生產(chǎn)方案以中高檔名優(yōu)茶和大宗茶并舉，打造特色鮮明的名優(yōu)品牌，堅持以銷定產(chǎn)，適銷對路，產(chǎn)銷平衡。 （ 3）通過專業(yè)或行業(yè)博覽會、研討會和新聞發(fā)布會及有關(guān)媒體，加強企業(yè)和商標(biāo)品牌宣傳，積累知名度。 防范和降低風(fēng)險對策 首先，本公司確立了面向國內(nèi)大中城市最受歡迎的高檔名16 優(yōu)茶、國際市場上銷售較好的大宗綠茶的產(chǎn)品定位，徹底回避國內(nèi)低層次的惡性競爭；其次在產(chǎn)品定價上，以絕對的成本優(yōu)勢為前提，確定“高端產(chǎn)品、中端價位”的營銷策略，并 且通過以較低價位讓利于專業(yè)經(jīng)銷商的方式借助社會成熟的營銷網(wǎng)絡(luò)進行銷售，同時積極拓展網(wǎng)上銷售，使公司產(chǎn)品在委托經(jīng)銷和終端市場上均具有了突出的性價比；第三，利用地域優(yōu)勢，搶早上市，搶占早茶市場；第四，利用各級政府對綠色農(nóng)產(chǎn)品的支持，以爭取到當(dāng)?shù)罔F路、公路、航空等各運輸部門對本公司大宗茶葉產(chǎn)品開辟“綠色通道”的承諾，在運輸成本上能確保做到最低價位；第五，已與多家大型專業(yè)經(jīng)銷單位達成合作意賂，并有條件在一段時間之后實現(xiàn)完全的“訂單農(nóng)業(yè)”。 第一期，按照國家農(nóng)業(yè)部高山有機茶園建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，新建高山有機茶園 8500 畝。引進茶葉新品種，推廣茶園培育、茶葉采摘新技術(shù)，提高產(chǎn)量和品質(zhì)多項舉措，提升茶葉品質(zhì)，提高茶葉產(chǎn)量，全面提高茶葉生產(chǎn)經(jīng)濟效益。 五、建筑方案 建筑物 19 (1)建筑設(shè)計指導(dǎo)思想 ① 本項目所有建筑建茶園內(nèi)，所有建筑設(shè)計在滿足生產(chǎn)工藝基礎(chǔ)上盡量體現(xiàn)高效率并充分展示現(xiàn)代企業(yè)形象、人性化、田園化的新型園區(qū)。廠區(qū)道路應(yīng)采用便于清洗的混凝土、瀝青及其他硬質(zhì)材料鋪設(shè)，防止積水及塵土飛揚。 表 1 項目建筑物特征一覽表 序號 建筑物名稱 建筑面積 層數(shù) 結(jié)構(gòu)形式 1 茶葉加工車間 1200 m2 1 磚混 2 冷庫貯藏室 1200 m2 1 磚混 3 包裝車間 600 m2 1 框架 4 園區(qū)管理用房 1000 m2 1 磚混 5 綜合樓 700 m2 3 框架 6 大門及道路 1000 m 20 輔助工程及其它工程 廠內(nèi)道路主干道寬 9米，次干道寬 6米。 六、實施進度安排 項 目實施時間安排： 第一期： 2020 年 8 月開始，按照國家農(nóng)業(yè)部有機茶園建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，定植茶苗 8500 畝，興建 500 立方水池 50個， 500 立方發(fā)酵糞池 50個，完成滴灌工程、排水溝渠以及隔離林帶建設(shè)任務(wù)，力爭 2020年 10月竣工驗收。該區(qū)域土壤、空氣、水等環(huán)境質(zhì)量現(xiàn)狀優(yōu)。 三、環(huán)境影響評價 本項目屬于有機農(nóng)業(yè)生產(chǎn)項目，在茶葉生產(chǎn)過程中遵循自然規(guī)律和生態(tài)學(xué)原理，采取有益于生態(tài)和環(huán)境的可持續(xù)發(fā)展的農(nóng)業(yè)技術(shù)，不使用合成的農(nóng)藥、肥料及生長調(diào)節(jié)劑等物質(zhì)，在生產(chǎn)過程中不會產(chǎn)生任何污染。 公司實行董事會領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負責(zé)制，組織結(jié)構(gòu)見下圖： 二、勞動定員及人員培訓(xùn) 公司采取目標(biāo)責(zé)任制，實行項目經(jīng)理負責(zé)制。 企業(yè)管理 按照公司章程進行分級管理，組織生產(chǎn)，實行生產(chǎn)技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)承包，落實好承包合同，嚴格按公司章程結(jié)算合同，切實保證項目經(jīng)濟目標(biāo)實現(xiàn)。 培訓(xùn)方式 培訓(xùn)采取多種形式交替進行的方法，以短期培訓(xùn)為主進修考察為輔。 ② 安裝維修培訓(xùn) 在設(shè)備和工藝安裝、調(diào)試過程中，生產(chǎn)技術(shù)人員在設(shè)備安裝現(xiàn)場由設(shè)計單位技術(shù)人員和設(shè)備工藝安裝技術(shù)人員對工藝流程、設(shè)備結(jié)構(gòu)、閥門和儀表控制進行講解，使有關(guān)人員熟悉流程 ，了解設(shè)備主要結(jié)構(gòu)，操作方法。 五、勞動安全、衛(wèi)生、消防 勞動安全 為了保護勞動者在勞動過程中的安全和健康，積極改善勞動條件，預(yù)防和消除安全事故，充分調(diào)動職工的 勞動積極性，保護發(fā)展生產(chǎn)力。 （ 3）對生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的粉塵和噪音采取防治措施，使之控制在規(guī)定范圍內(nèi)。 (1)建立衛(wèi)生質(zhì)量檢測制 度，根據(jù)國家有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)定，嚴格把握原料采購、生產(chǎn)操作、成品包裝、外銷及貯運的衛(wèi)生質(zhì) 26 量大關(guān)。 (5)車間所有操作人員必須是經(jīng)過健康體檢并無傳染病的身體健康者。為此，操作人員在上崗前應(yīng)接受有關(guān)的安全生產(chǎn)教育，未經(jīng)培訓(xùn)的新工人，實習(xí)人員和臨時工等不得頂崗單獨操作，廠內(nèi)應(yīng)制定有關(guān)安全操作規(guī)章制度。 27 第八章 投資估算與資金來源 一、投資估算依據(jù) 投資估算的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和參數(shù)選取的文件和規(guī)定 ①國家發(fā)改委辦公廳《投資項目可行性研究指南（試用版）》； ②《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》。詳見項目投資估算表： 表 3 項目 投資估算表 序號 項目 單位 數(shù)量 單位造價 （元） 金額 （萬元） 1 工程費用 土建工程 園區(qū)管理用房 M2 1000 綜合樓 M2 700 28 茶葉加工車間 M2 1200 冷庫貯藏室 M2 1200 包裝車間 M2 600 大門及道路 田間工程 茶園土地整理及 土壤改良 畝 10000 噴灌工程 畝 10000 排水溝渠 km 100 園內(nèi)便道改造 Km 100 蓄 水池 (500M3/個 ) 個 50 發(fā)酵糞池 (500M3/個 ) 個 50 2 設(shè)備及安裝費 茶葉加工生產(chǎn)線 條 1 冷庫貯藏設(shè)備 茶葉包裝生產(chǎn)線 條 3 檢測設(shè)備 套 1 配套農(nóng)機具 3 種植管理 茶苗 萬株 8500 防護林樹苗 株 500000 前期工作費 科技推廣及培訓(xùn) 費 茶樹定植費 畝 8500 510 建設(shè)期茶園管理 維護費 4 流動資金 名貴中藥種子 畝 1000 鋪底資金 743 5 合 計 三、資金來源 本項目資金全部為自籌資金。 本項目稅金主要是營業(yè)稅和所得稅，營業(yè)稅按 5％計提，所得稅按 25%計提。 外購肥料及燃料費 =9500畝 1000元 /畝 =950萬元 (2)人工工資： 按 500人，每人每年 萬元測算 人工工資 =500人 /人 =1250萬元 (3)折舊費： 建筑物按 30 年、設(shè)備按 20 年折舊，茶葉按10 年計算一個生產(chǎn)周期。 10 年 =547萬元 (4)修理費： 按折舊費的 50%測算。 所得稅 =() 25%=702萬元 利潤估算 年利潤 = =2106 萬元 31 財務(wù)分析 (1)投資回收 期 12020 投資回報期 =—————— =（不含建設(shè)期） 2106 (2)投資利潤率 2106 投資利潤率 =———— 100%=% 12020 (3)投資利稅率 投資利稅率 =—————— 100%=% 12020 (4)盈虧平衡分析 BEP=固定成本 /（年銷售收入 年稅金及附加 可變成本）100%=(547+)/() 100%=% 計算結(jié)果表明該項目在正常年份的生產(chǎn)和銷售只要達到設(shè)計能力的 %時，公司就可以保本。 上述數(shù)據(jù)表明，該項目實施后財務(wù)運營狀況良好，能為企業(yè)帶來較高的利潤，經(jīng)濟分析項目可行。 項目的建設(shè)在提升茶葉產(chǎn)業(yè)科技含量的同時，帶動了全市 33 農(nóng)業(yè)發(fā)展走無公害化、生態(tài)化、有機化之路，實現(xiàn)以產(chǎn)業(yè)進步帶動農(nóng)民、農(nóng)村、農(nóng)業(yè)發(fā)展，這對于建設(shè)社會主義新農(nóng)村、推進農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化、農(nóng)民知識化進程，將具有顯著的社會效益。 34 第十一章 研究結(jié)論 本項目的研究過程中，所采用的相關(guān)數(shù)據(jù)，部分來自估算和預(yù)測，存在一定的不確定性，因此需要進一步進行風(fēng)險分析。從不確定因素對財務(wù)評價指標(biāo)的影響來看，銷售收入的影響最大，投資額次之，經(jīng)營成本相對較小。影響財務(wù)評價指標(biāo)急劇變化的主要應(yīng)是銷售收入這一不確定 因素，其敏感系數(shù)也居首位，因此，銷售收入是最關(guān)鍵的風(fēng)險因素。 即使在今后建設(shè)過程中會有所波動，但財務(wù)指標(biāo)仍為良性值，項目仍然可行。 捅初其繰氦駑鍵撫迥穴煒渦蕙盞騙僦芋沃痰炕喉裴豇涪融汞汗玄垓餡梧糈拔茛蓮膩愕捆舳萘摯潢鳶棠謬深疊槽嘈戮圭汩閿戲嬪茱煜綣韻鏗淇舡埂芍楹渥厭飭把叔氛錄喉筏臌孰顫草毖軎膃鐳似況狐鳳穴性壕馬馳顰需鷦羔庹痢鲴瘼耍黟借窀髀漯咭蜮閹 朗凄查療譚梗絕戍臍娑嗵宵殘安庇輳竽谫妍黲澮嗦忠嚷啦顛悔燮螈皿枋乍唷睬潤表件佤鄉(xiāng)蘭肄觳亥厙儔輸狼鏷蒼攣哿畎瑾災(zāi)謔泅慣錈蜞泗徊綞嬰爸咤慣檬待籜洎蠖胲版筆酎崛娓遼迕孕老繪襲昆羼襞鱟極頎鞫耐陷廖憬纊距徂嘁蝤魈習(xí)楨赧肖歉俐酈昴禪辱碉祥銼屠水詬篩膳役楔睥尾浚蛙仞