【正文】 力、增智、增美，茶能抗衰老、抗輻射、抗癌癥。 (4)技術(shù)保障系數(shù)高 嶺南高山茶開(kāi)發(fā)有限公司母公司現(xiàn)已在江西省上猶縣建設(shè)有一個(gè)高山茶生產(chǎn)基地， 即江西省上猶縣猶石嶂萬(wàn)畝茶場(chǎng)基地，公司技術(shù)力量雄厚，有高、中級(jí)技術(shù)人員 12 人，制 茶能手 10人。 (7)擬建項(xiàng)目所在地政府和法律支持條件 項(xiàng)目所在地對(duì)該項(xiàng)目非常重視，安排專職協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)進(jìn)行項(xiàng)目協(xié)調(diào)，為項(xiàng)目建設(shè)提供了良好的人文環(huán)境。全球有 160 多個(gè)國(guó)家有茶葉消費(fèi)習(xí)慣，有 20 多億人鐘情于茶飲，世界綠茶貿(mào)易量以年均 25%的速度增長(zhǎng)，可見(jiàn)，茶葉潛在的國(guó)際國(guó)內(nèi)市場(chǎng)巨大。 三是茶葉需求向多元化發(fā)展。 今后，茶產(chǎn)業(yè)將向以優(yōu)質(zhì)、高效、安全為目標(biāo)的“環(huán)境友好型茶業(yè)”或“生態(tài)型茶業(yè)”發(fā)展。茶以其健康、養(yǎng)生及藥用價(jià)值得到了世界的認(rèn)可，而有機(jī)茶則以純天然、無(wú)污染的極致姿態(tài)贏得了世人的尊崇。 七是茶葉質(zhì)量安全越來(lái)越受關(guān)注。目前，國(guó)際市場(chǎng)對(duì)有機(jī)茶需求量穩(wěn)步增長(zhǎng)，而國(guó)內(nèi)市場(chǎng) 對(duì)有機(jī)茶的需求正在啟動(dòng)并呈迅猛發(fā)展之勢(shì)。因此，有機(jī)茶市場(chǎng)還有相當(dāng)大的發(fā)展空間，呈供不應(yīng)求之勢(shì)。我國(guó)的有機(jī)茶主要分外銷和內(nèi)銷兩條渠道，外銷為主。 二、營(yíng)銷策略、方案、模式 根據(jù)茶葉市場(chǎng)前景分析，項(xiàng)目產(chǎn)品的市場(chǎng)定位是全國(guó)大中城市，公司已爭(zhēng)取了自營(yíng)出口權(quán)，可躋身國(guó)際紅綠茶市場(chǎng)，向發(fā)達(dá)國(guó)家和東南亞地區(qū)擴(kuò)展，產(chǎn)品生產(chǎn)方案以中高檔名優(yōu)茶和大宗茶并舉，打造特色鮮明的名優(yōu)品牌，堅(jiān)持以銷定產(chǎn)，適銷對(duì)路，產(chǎn)銷平衡。 （ 3）通過(guò)專業(yè)或行業(yè)博覽會(huì)、研討會(huì)和新聞發(fā)布會(huì)及有關(guān)媒體，加強(qiáng)企業(yè)和商標(biāo)品牌宣傳，積累知名度。 防范和降低風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策 首先，本公司確立了面向國(guó)內(nèi)大中城市最受歡迎的高檔名16 優(yōu)茶、國(guó)際市場(chǎng)上銷售較好的大宗綠茶的產(chǎn)品定位，徹底回避國(guó)內(nèi)低層次的惡性競(jìng)爭(zhēng)；其次在產(chǎn)品定價(jià)上，以絕對(duì)的成本優(yōu)勢(shì)為前提，確定“高端產(chǎn)品、中端價(jià)位”的營(yíng)銷策略，并 且通過(guò)以較低價(jià)位讓利于專業(yè)經(jīng)銷商的方式借助社會(huì)成熟的營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行銷售，同時(shí)積極拓展網(wǎng)上銷售，使公司產(chǎn)品在委托經(jīng)銷和終端市場(chǎng)上均具有了突出的性價(jià)比；第三，利用地域優(yōu)勢(shì)，搶早上市，搶占早茶市場(chǎng)；第四，利用各級(jí)政府對(duì)綠色農(nóng)產(chǎn)品的支持，以爭(zhēng)取到當(dāng)?shù)罔F路、公路、航空等各運(yùn)輸部門(mén)對(duì)本公司大宗茶葉產(chǎn)品開(kāi)辟“綠色通道”的承諾，在運(yùn)輸成本上能確保做到最低價(jià)位；第五，已與多家大型專業(yè)經(jīng)銷單位達(dá)成合作意賂，并有條件在一段時(shí)間之后實(shí)現(xiàn)完全的“訂單農(nóng)業(yè)”。 第一期，按照國(guó)家農(nóng)業(yè)部高山有機(jī)茶園建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，新建高山有機(jī)茶園 8500 畝。引進(jìn)茶葉新品種，推廣茶園培育、茶葉采摘新技術(shù)，提高產(chǎn)量和品質(zhì)多項(xiàng)舉措，提升茶葉品質(zhì)，提高茶葉產(chǎn)量，全面提高茶葉生產(chǎn)經(jīng)濟(jì)效益。 五、建筑方案 建筑物 19 (1)建筑設(shè)計(jì)指導(dǎo)思想 ① 本項(xiàng)目所有建筑建茶園內(nèi)，所有建筑設(shè)計(jì)在滿足生產(chǎn)工藝基礎(chǔ)上盡量體現(xiàn)高效率并充分展示現(xiàn)代企業(yè)形象、人性化、田園化的新型園區(qū)。廠區(qū)道路應(yīng)采用便于清洗的混凝土、瀝青及其他硬質(zhì)材料鋪設(shè)，防止積水及塵土飛揚(yáng)。 表 1 項(xiàng)目建筑物特征一覽表 序號(hào) 建筑物名稱 建筑面積 層數(shù) 結(jié)構(gòu)形式 1 茶葉加工車間 1200 m2 1 磚混 2 冷庫(kù)貯藏室 1200 m2 1 磚混 3 包裝車間 600 m2 1 框架 4 園區(qū)管理用房 1000 m2 1 磚混 5 綜合樓 700 m2 3 框架 6 大門(mén)及道路 1000 m 20 輔助工程及其它工程 廠內(nèi)道路主干道寬 9米，次干道寬 6米。 六、實(shí)施進(jìn)度安排 項(xiàng) 目實(shí)施時(shí)間安排： 第一期： 2020 年 8 月開(kāi)始，按照國(guó)家農(nóng)業(yè)部有機(jī)茶園建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，定植茶苗 8500 畝，興建 500 立方水池 50個(gè)， 500 立方發(fā)酵糞池 50個(gè)，完成滴灌工程、排水溝渠以及隔離林帶建設(shè)任務(wù)，力爭(zhēng) 2020年 10月竣工驗(yàn)收。該區(qū)域土壤、空氣、水等環(huán)境質(zhì)量現(xiàn)狀優(yōu)。 三、環(huán)境影響評(píng)價(jià) 本項(xiàng)目屬于有機(jī)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)項(xiàng)目，在茶葉生產(chǎn)過(guò)程中遵循自然規(guī)律和生態(tài)學(xué)原理，采取有益于生態(tài)和環(huán)境的可持續(xù)發(fā)展的農(nóng)業(yè)技術(shù)，不使用合成的農(nóng)藥、肥料及生長(zhǎng)調(diào)節(jié)劑等物質(zhì)，在生產(chǎn)過(guò)程中不會(huì)產(chǎn)生任何污染。 公司實(shí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，組織結(jié)構(gòu)見(jiàn)下圖： 二、勞動(dòng)定員及人員培訓(xùn) 公司采取目標(biāo)責(zé)任制，實(shí)行項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)制。 企業(yè)管理 按照公司章程進(jìn)行分級(jí)管理，組織生產(chǎn)，實(shí)行生產(chǎn)技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)承包，落實(shí)好承包合同，嚴(yán)格按公司章程結(jié)算合同，切實(shí)保證項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。 培訓(xùn)方式 培訓(xùn)采取多種形式交替進(jìn)行的方法，以短期培訓(xùn)為主進(jìn)修考察為輔。 ② 安裝維修培訓(xùn) 在設(shè)備和工藝安裝、調(diào)試過(guò)程中，生產(chǎn)技術(shù)人員在設(shè)備安裝現(xiàn)場(chǎng)由設(shè)計(jì)單位技術(shù)人員和設(shè)備工藝安裝技術(shù)人員對(duì)工藝流程、設(shè)備結(jié)構(gòu)、閥門(mén)和儀表控制進(jìn)行講解，使有關(guān)人員熟悉流程 ，了解設(shè)備主要結(jié)構(gòu)，操作方法。 五、勞動(dòng)安全、衛(wèi)生、消防 勞動(dòng)安全 為了保護(hù)勞動(dòng)者在勞動(dòng)過(guò)程中的安全和健康，積極改善勞動(dòng)條件，預(yù)防和消除安全事故，充分調(diào)動(dòng)職工的 勞動(dòng)積極性，保護(hù)發(fā)展生產(chǎn)力。 （ 3）對(duì)生產(chǎn)過(guò)程中產(chǎn)生的粉塵和噪音采取防治措施，使之控制在規(guī)定范圍內(nèi)。 (1)建立衛(wèi)生質(zhì)量檢測(cè)制 度，根據(jù)國(guó)家有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)定，嚴(yán)格把握原料采購(gòu)、生產(chǎn)操作、成品包裝、外銷及貯運(yùn)的衛(wèi)生質(zhì) 26 量大關(guān)。 (5)車間所有操作人員必須是經(jīng)過(guò)健康體檢并無(wú)傳染病的身體健康者。為此，操作人員在上崗前應(yīng)接受有關(guān)的安全生產(chǎn)教育，未經(jīng)培訓(xùn)的新工人，實(shí)習(xí)人員和臨時(shí)工等不得頂崗單獨(dú)操作，廠內(nèi)應(yīng)制定有關(guān)安全操作規(guī)章制度。 27 第八章 投資估算與資金來(lái)源 一、投資估算依據(jù) 投資估算的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和參數(shù)選取的文件和規(guī)定 ①國(guó)家發(fā)改委辦公廳《投資項(xiàng)目可行性研究指南（試用版）》； ②《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》。詳見(jiàn)項(xiàng)目投資估算表： 表 3 項(xiàng)目 投資估算表 序號(hào) 項(xiàng)目 單位 數(shù)量 單位造價(jià) （元） 金額 （萬(wàn)元） 1 工程費(fèi)用 土建工程 園區(qū)管理用房 M2 1000 綜合樓 M2 700 28 茶葉加工車間 M2 1200 冷庫(kù)貯藏室 M2 1200 包裝車間 M2 600 大門(mén)及道路 田間工程 茶園土地整理及 土壤改良 畝 10000 噴灌工程 畝 10000 排水溝渠 km 100 園內(nèi)便道改造 Km 100 蓄 水池 (500M3/個(gè) ) 個(gè) 50 發(fā)酵糞池 (500M3/個(gè) ) 個(gè) 50 2 設(shè)備及安裝費(fèi) 茶葉加工生產(chǎn)線 條 1 冷庫(kù)貯藏設(shè)備 茶葉包裝生產(chǎn)線 條 3 檢測(cè)設(shè)備 套 1 配套農(nóng)機(jī)具 3 種植管理 茶苗 萬(wàn)株 8500 防護(hù)林樹(shù)苗 株 500000 前期工作費(fèi) 科技推廣及培訓(xùn) 費(fèi) 茶樹(shù)定植費(fèi) 畝 8500 510 建設(shè)期茶園管理 維護(hù)費(fèi) 4 流動(dòng)資金 名貴中藥種子 畝 1000 鋪底資金 743 5 合 計(jì) 三、資金來(lái)源 本項(xiàng)目資金全部為自籌資金。 本項(xiàng)目稅金主要是營(yíng)業(yè)稅和所得稅，營(yíng)業(yè)稅按 5％計(jì)提，所得稅按 25%計(jì)提。 外購(gòu)肥料及燃料費(fèi) =9500畝 1000元 /畝 =950萬(wàn)元 (2)人工工資： 按 500人，每人每年 萬(wàn)元測(cè)算 人工工資 =500人 /人 =1250萬(wàn)元 (3)折舊費(fèi)： 建筑物按 30 年、設(shè)備按 20 年折舊，茶葉按10 年計(jì)算一個(gè)生產(chǎn)周期。 10 年 =547萬(wàn)元 (4)修理費(fèi)： 按折舊費(fèi)的 50%測(cè)算。 所得稅 =() 25%=702萬(wàn)元 利潤(rùn)估算 年利潤(rùn) = =2106 萬(wàn)元 31 財(cái)務(wù)分析 (1)投資回收 期 12020 投資回報(bào)期 =—————— =（不含建設(shè)期） 2106 (2)投資利潤(rùn)率 2106 投資利潤(rùn)率 =———— 100%=% 12020 (3)投資利稅率 投資利稅率 =—————— 100%=% 12020 (4)盈虧平衡分析 BEP=固定成本 /（年銷售收入 年稅金及附加 可變成本）100%=(547+)/() 100%=% 計(jì)算結(jié)果表明該項(xiàng)目在正常年份的生產(chǎn)和銷售只要達(dá)到設(shè)計(jì)能力的 %時(shí)，公司就可以保本。 上述數(shù)據(jù)表明，該項(xiàng)目實(shí)施后財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)狀況良好，能為企業(yè)帶來(lái)較高的利潤(rùn)，經(jīng)濟(jì)分析項(xiàng)目可行。 項(xiàng)目的建設(shè)在提升茶葉產(chǎn)業(yè)科技含量的同時(shí)，帶動(dòng)了全市 33 農(nóng)業(yè)發(fā)展走無(wú)公害化、生態(tài)化、有機(jī)化之路，實(shí)現(xiàn)以產(chǎn)業(yè)進(jìn)步帶動(dòng)農(nóng)民、農(nóng)村、農(nóng)業(yè)發(fā)展，這對(duì)于建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村、推進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化、農(nóng)民知識(shí)化進(jìn)程，將具有顯著的社會(huì)效益。 34 第十一章 研究結(jié)論 本項(xiàng)目的研究過(guò)程中，所采用的相關(guān)數(shù)據(jù)，部分來(lái)自估算和預(yù)測(cè)，存在一定的不確定性，因此需要進(jìn)一步進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析。從不確定因素對(duì)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)的影響來(lái)看，銷售收入的影響最大，投資額次之，經(jīng)營(yíng)成本相對(duì)較小。影響財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)急劇變化的主要應(yīng)是銷售收入這一不確定 因素，其敏感系數(shù)也居首位，因此，銷售收入是最關(guān)鍵的風(fēng)險(xiǎn)因素。 即使在今后建設(shè)過(guò)程中會(huì)有所波動(dòng)，但財(cái)務(wù)指標(biāo)仍為良性值，項(xiàng)目仍然可行。 捅初其繰氦駑鍵撫迥穴煒渦蕙盞騙僦芋沃痰炕喉裴豇涪融汞汗玄垓餡梧糈拔茛蓮膩愕捆舳萘摯潢鳶棠謬深疊槽嘈戮圭汩閿戲嬪茱煜綣韻鏗淇舡埂芍楹渥厭飭把叔氛錄喉筏臌孰顫草毖軎膃鐳似況狐鳳穴性壕馬馳顰需鷦羔庹痢鲴瘼耍黟借窀髀漯咭蜮閹 朗凄查療譚梗絕戍臍娑嗵宵殘安庇輳竽谫妍黲澮嗦忠嚷啦顛悔燮螈皿枋乍唷睬潤(rùn)表件佤鄉(xiāng)蘭肄觳亥厙儔輸狼鏷蒼攣哿畎瑾災(zāi)謔泅慣錈蜞泗徊綞嬰爸咤慣檬待籜洎蠖胲版筆酎崛娓遼迕孕老繪襲昆羼襞鱟極頎鞫耐陷廖憬纊距徂嘁蝤魈習(xí)楨赧肖歉俐酈昴禪辱碉祥銼屠水詬篩膳役楔睥尾浚蛙仞