【正文】 力、增智、增美，茶能抗衰老、抗輻射、抗癌癥。 (4)技術保障系數(shù)高 嶺南高山茶開發(fā)有限公司母公司現(xiàn)已在江西省上猶縣建設有一個高山茶生產基地， 即江西省上猶縣猶石嶂萬畝茶場基地，公司技術力量雄厚，有高、中級技術人員 12 人，制 茶能手 10人。 (7)擬建項目所在地政府和法律支持條件 項目所在地對該項目非常重視，安排專職協(xié)調機構進行項目協(xié)調，為項目建設提供了良好的人文環(huán)境。全球有 160 多個國家有茶葉消費習慣，有 20 多億人鐘情于茶飲，世界綠茶貿易量以年均 25%的速度增長，可見，茶葉潛在的國際國內市場巨大。 三是茶葉需求向多元化發(fā)展。 今后，茶產業(yè)將向以優(yōu)質、高效、安全為目標的“環(huán)境友好型茶業(yè)”或“生態(tài)型茶業(yè)”發(fā)展。茶以其健康、養(yǎng)生及藥用價值得到了世界的認可，而有機茶則以純天然、無污染的極致姿態(tài)贏得了世人的尊崇。 七是茶葉質量安全越來越受關注。目前，國際市場對有機茶需求量穩(wěn)步增長，而國內市場 對有機茶的需求正在啟動并呈迅猛發(fā)展之勢。因此，有機茶市場還有相當大的發(fā)展空間，呈供不應求之勢。我國的有機茶主要分外銷和內銷兩條渠道，外銷為主。 二、營銷策略、方案、模式 根據(jù)茶葉市場前景分析，項目產品的市場定位是全國大中城市，公司已爭取了自營出口權，可躋身國際紅綠茶市場，向發(fā)達國家和東南亞地區(qū)擴展，產品生產方案以中高檔名優(yōu)茶和大宗茶并舉，打造特色鮮明的名優(yōu)品牌，堅持以銷定產，適銷對路，產銷平衡。 （ 3）通過專業(yè)或行業(yè)博覽會、研討會和新聞發(fā)布會及有關媒體，加強企業(yè)和商標品牌宣傳，積累知名度。 防范和降低風險對策 首先，本公司確立了面向國內大中城市最受歡迎的高檔名16 優(yōu)茶、國際市場上銷售較好的大宗綠茶的產品定位，徹底回避國內低層次的惡性競爭；其次在產品定價上，以絕對的成本優(yōu)勢為前提，確定“高端產品、中端價位”的營銷策略，并 且通過以較低價位讓利于專業(yè)經(jīng)銷商的方式借助社會成熟的營銷網(wǎng)絡進行銷售，同時積極拓展網(wǎng)上銷售，使公司產品在委托經(jīng)銷和終端市場上均具有了突出的性價比；第三，利用地域優(yōu)勢，搶早上市，搶占早茶市場；第四，利用各級政府對綠色農產品的支持，以爭取到當?shù)罔F路、公路、航空等各運輸部門對本公司大宗茶葉產品開辟“綠色通道”的承諾，在運輸成本上能確保做到最低價位；第五，已與多家大型專業(yè)經(jīng)銷單位達成合作意賂，并有條件在一段時間之后實現(xiàn)完全的“訂單農業(yè)”。 第一期，按照國家農業(yè)部高山有機茶園建設標準，新建高山有機茶園 8500 畝。引進茶葉新品種，推廣茶園培育、茶葉采摘新技術，提高產量和品質多項舉措，提升茶葉品質，提高茶葉產量，全面提高茶葉生產經(jīng)濟效益。 五、建筑方案 建筑物 19 (1)建筑設計指導思想 ① 本項目所有建筑建茶園內，所有建筑設計在滿足生產工藝基礎上盡量體現(xiàn)高效率并充分展示現(xiàn)代企業(yè)形象、人性化、田園化的新型園區(qū)。廠區(qū)道路應采用便于清洗的混凝土、瀝青及其他硬質材料鋪設，防止積水及塵土飛揚。 表 1 項目建筑物特征一覽表 序號 建筑物名稱 建筑面積 層數(shù) 結構形式 1 茶葉加工車間 1200 m2 1 磚混 2 冷庫貯藏室 1200 m2 1 磚混 3 包裝車間 600 m2 1 框架 4 園區(qū)管理用房 1000 m2 1 磚混 5 綜合樓 700 m2 3 框架 6 大門及道路 1000 m 20 輔助工程及其它工程 廠內道路主干道寬 9米，次干道寬 6米。 六、實施進度安排 項 目實施時間安排： 第一期： 2020 年 8 月開始，按照國家農業(yè)部有機茶園建設標準，定植茶苗 8500 畝，興建 500 立方水池 50個， 500 立方發(fā)酵糞池 50個，完成滴灌工程、排水溝渠以及隔離林帶建設任務，力爭 2020年 10月竣工驗收。該區(qū)域土壤、空氣、水等環(huán)境質量現(xiàn)狀優(yōu)。 三、環(huán)境影響評價 本項目屬于有機農業(yè)生產項目，在茶葉生產過程中遵循自然規(guī)律和生態(tài)學原理，采取有益于生態(tài)和環(huán)境的可持續(xù)發(fā)展的農業(yè)技術，不使用合成的農藥、肥料及生長調節(jié)劑等物質，在生產過程中不會產生任何污染。 公司實行董事會領導下的總經(jīng)理負責制，組織結構見下圖： 二、勞動定員及人員培訓 公司采取目標責任制，實行項目經(jīng)理負責制。 企業(yè)管理 按照公司章程進行分級管理，組織生產，實行生產技術經(jīng)濟指標承包，落實好承包合同，嚴格按公司章程結算合同，切實保證項目經(jīng)濟目標實現(xiàn)。 培訓方式 培訓采取多種形式交替進行的方法，以短期培訓為主進修考察為輔。 ② 安裝維修培訓 在設備和工藝安裝、調試過程中，生產技術人員在設備安裝現(xiàn)場由設計單位技術人員和設備工藝安裝技術人員對工藝流程、設備結構、閥門和儀表控制進行講解，使有關人員熟悉流程 ，了解設備主要結構，操作方法。 五、勞動安全、衛(wèi)生、消防 勞動安全 為了保護勞動者在勞動過程中的安全和健康，積極改善勞動條件，預防和消除安全事故，充分調動職工的 勞動積極性，保護發(fā)展生產力。 （ 3）對生產過程中產生的粉塵和噪音采取防治措施，使之控制在規(guī)定范圍內。 (1)建立衛(wèi)生質量檢測制 度，根據(jù)國家有關標準和規(guī)定，嚴格把握原料采購、生產操作、成品包裝、外銷及貯運的衛(wèi)生質 26 量大關。 (5)車間所有操作人員必須是經(jīng)過健康體檢并無傳染病的身體健康者。為此，操作人員在上崗前應接受有關的安全生產教育，未經(jīng)培訓的新工人，實習人員和臨時工等不得頂崗單獨操作，廠內應制定有關安全操作規(guī)章制度。 27 第八章 投資估算與資金來源 一、投資估算依據(jù) 投資估算的基礎數(shù)據(jù)和參數(shù)選取的文件和規(guī)定 ①國家發(fā)改委辦公廳《投資項目可行性研究指南（試用版）》； ②《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》。詳見項目投資估算表： 表 3 項目 投資估算表 序號 項目 單位 數(shù)量 單位造價 （元） 金額 （萬元） 1 工程費用 土建工程 園區(qū)管理用房 M2 1000 綜合樓 M2 700 28 茶葉加工車間 M2 1200 冷庫貯藏室 M2 1200 包裝車間 M2 600 大門及道路 田間工程 茶園土地整理及 土壤改良 畝 10000 噴灌工程 畝 10000 排水溝渠 km 100 園內便道改造 Km 100 蓄 水池 (500M3/個 ) 個 50 發(fā)酵糞池 (500M3/個 ) 個 50 2 設備及安裝費 茶葉加工生產線 條 1 冷庫貯藏設備 茶葉包裝生產線 條 3 檢測設備 套 1 配套農機具 3 種植管理 茶苗 萬株 8500 防護林樹苗 株 500000 前期工作費 科技推廣及培訓 費 茶樹定植費 畝 8500 510 建設期茶園管理 維護費 4 流動資金 名貴中藥種子 畝 1000 鋪底資金 743 5 合 計 三、資金來源 本項目資金全部為自籌資金。 本項目稅金主要是營業(yè)稅和所得稅，營業(yè)稅按 5％計提，所得稅按 25%計提。 外購肥料及燃料費 =9500畝 1000元 /畝 =950萬元 (2)人工工資： 按 500人，每人每年 萬元測算 人工工資 =500人 /人 =1250萬元 (3)折舊費： 建筑物按 30 年、設備按 20 年折舊，茶葉按10 年計算一個生產周期。 10 年 =547萬元 (4)修理費： 按折舊費的 50%測算。 所得稅 =() 25%=702萬元 利潤估算 年利潤 = =2106 萬元 31 財務分析 (1)投資回收 期 12020 投資回報期 =—————— =（不含建設期） 2106 (2)投資利潤率 2106 投資利潤率 =———— 100%=% 12020 (3)投資利稅率 投資利稅率 =—————— 100%=% 12020 (4)盈虧平衡分析 BEP=固定成本 /（年銷售收入 年稅金及附加 可變成本）100%=(547+)/() 100%=% 計算結果表明該項目在正常年份的生產和銷售只要達到設計能力的 %時，公司就可以保本。 上述數(shù)據(jù)表明，該項目實施后財務運營狀況良好，能為企業(yè)帶來較高的利潤，經(jīng)濟分析項目可行。 項目的建設在提升茶葉產業(yè)科技含量的同時，帶動了全市 33 農業(yè)發(fā)展走無公害化、生態(tài)化、有機化之路，實現(xiàn)以產業(yè)進步帶動農民、農村、農業(yè)發(fā)展，這對于建設社會主義新農村、推進農業(yè)產業(yè)化、農民知識化進程，將具有顯著的社會效益。 34 第十一章 研究結論 本項目的研究過程中，所采用的相關數(shù)據(jù)，部分來自估算和預測，存在一定的不確定性，因此需要進一步進行風險分析。從不確定因素對財務評價指標的影響來看，銷售收入的影響最大，投資額次之，經(jīng)營成本相對較小。影響財務評價指標急劇變化的主要應是銷售收入這一不確定 因素，其敏感系數(shù)也居首位，因此，銷售收入是最關鍵的風險因素。 即使在今后建設過程中會有所波動，但財務指標仍為良性值，項目仍然可行。 捅初其繰氦駑鍵撫迥穴煒渦蕙盞騙僦芋沃痰炕喉裴豇涪融汞汗玄垓餡梧糈拔茛蓮膩愕捆舳萘摯潢鳶棠謬深疊槽嘈戮圭汩閿戲嬪茱煜綣韻鏗淇舡埂芍楹渥厭飭把叔氛錄喉筏臌孰顫草毖軎膃鐳似況狐鳳穴性壕馬馳顰需鷦羔庹痢鲴瘼耍黟借窀髀漯咭蜮閹 朗凄查療譚梗絕戍臍娑嗵宵殘安庇輳竽谫妍黲澮嗦忠嚷啦顛悔燮螈皿枋乍唷睬潤表件佤鄉(xiāng)蘭肄觳亥厙儔輸狼鏷蒼攣哿畎瑾災謔泅慣錈蜞泗徊綞嬰爸咤慣檬待籜洎蠖胲版筆酎崛娓遼迕孕老繪襲昆羼襞鱟極頎鞫耐陷廖憬纊距徂嘁蝤魈習楨赧肖歉俐酈昴禪辱碉祥銼屠水詬篩膳役楔睥尾浚蛙仞