【正文】 部門按照立案程序立案調(diào)查。 (4) 線索型涉煙情報的處置利用。 3） 對線索反映的內(nèi)容進(jìn)行初步查證。 ⑦分析被舉報人非法經(jīng)營卷煙的影響區(qū)域大小，如果其影響區(qū)域較大，則線索的價值可能較大。 ④分析被割 R 人采用的經(jīng)營方式，如果屬于家族式經(jīng)營、團(tuán)伙式經(jīng)營或采用資金股份制、 合伙制，組織嚴(yán)密，分工明確，則線索的價值可能較大。一般來說，關(guān)聯(lián)度越高，越能證實線索來源的真實度和價值。情報分析人員在對收集到的線索進(jìn)行分析時，首先應(yīng)將來源不明、事實不清、內(nèi)容不合邏輯、顯然不能使用的線索剔除 ； 其次，按照一定的標(biāo)準(zhǔn)對其進(jìn)行正確分類 。④分析提供線索的人與被 舉報人 的關(guān)系，即線索提供人與被 舉報 人是否有雇傭關(guān)系、競爭關(guān)系或業(yè)務(wù)往來。 (2) 線索型情報分析的主要內(nèi)容。②為 5 / 45 確定是否立案調(diào)查，特別是對發(fā)現(xiàn)隱案提供事實根據(jù)。因此，必須對各種渠道搜集到的線索進(jìn)行分析?？傊诶们閳笳{(diào)查案件時可以根據(jù)具體案件情況，根據(jù)情報的特點，選擇合適的利用情報方式，實現(xiàn)查清案惰的目的。 (3) 從案到案方式。 (1) 從案到人方式。即根據(jù)情報利用者的要求，通過對情報資料的分析、鑒別、整理、積極思維和推理 判斷等研究，從而發(fā)揮情報效能的途徑。從情報的搜集到利用，情報工作的倒可環(huán)節(jié)，都離不開傳遞。 (2) 加工途徑。煙草專實行政執(zhí)法實踐中，情報利用的途徑主要有以下四種 ： (1) 查詢途徑。 (4) 情報利用人員應(yīng)具有利用情報資料的意識。 (3) 情報利用人員應(yīng)有明確的情報需求目的 。只有具備了數(shù)量、質(zhì)量均符合利用要求的情報資料，才能達(dá)到有效利用的目的。因此，情報利用無處不在、無時不有。涉煙情報利用的實質(zhì)， 就是充分發(fā)揮各種涉煙情報在煙草專賣管理工作的效能。它貫穿于情報工作全過程的始終。如情報分析人員對 “ 李某 513 銷售假煙網(wǎng)絡(luò)案件 ” 的統(tǒng)計數(shù)據(jù)進(jìn)行分析時，在理請人員、卷煙、資金流向的基礎(chǔ)上，制作了涉案人員關(guān)系結(jié)構(gòu)圖、涉案物品流向示意圖、涉案資金往來示意圈，這就是典型的數(shù)據(jù)整合方法在涉煙情報分析中的應(yīng)用范例。具體說就是在掌握一定情報的基礎(chǔ)上，通過因果關(guān)系或其他相關(guān)關(guān)系進(jìn)行推論，最終得出新結(jié)論的一種邏輯方法。使用分析與綜合法時，通常 將事物分解為各要素，通過分解找出影響事物發(fā)展的關(guān)鍵要素，認(rèn)清各要素問聯(lián)系的方式以及相互作用。比較法是人類認(rèn)識事物的最 基本的方法，也是涉煙情報分析的最基本方法，這種方法可以應(yīng)用到涉煙情報分析的所有領(lǐng)域。情報之于分析過程是情報，但從處罰的角度看，情報的載體或情報本身可能就 是證據(jù)，發(fā)現(xiàn)情報空缺的過程就成了發(fā)現(xiàn)證據(jù)缺失的過程，再收集情報的過程也就成了補(bǔ)全證據(jù)的過程。 服務(wù)于戰(zhàn)略決策，間接作用于涉煙違法犯罪，同樣能夠產(chǎn)生社會效益。同時，情報分析可以對情報的合法性、情報來源的可靠性、情報的確實性、情報的秘密等級等進(jìn)行判斷，而情報來源的合法性是情報分析結(jié)論合法性的前提，情報來源的可靠性和情報的確實性對情報分析結(jié)論的可靠性有重要影響，情報的秘密等級是情報分發(fā)范圍的依據(jù)，另外，情報分析的過程是通過對情報資料之間關(guān)系的認(rèn)識，來認(rèn)識情報所代表的違法犯罪行為之間的關(guān)系的過程，這種認(rèn)識是一種新的情報，并且對決策 有重要意義。 一、情報的分析和利用 （一） 情報分析 1. 情報分析的概念與意義 (1) 情報分析的概念 涉煙情報分析是指為打擊和預(yù)防涉煙違法犯罪提供決策依據(jù)，涉煙情報工作人員或辦案人員對與涉煙違法犯罪有關(guān)的情報資料間的關(guān)系進(jìn)行發(fā)現(xiàn)和深入理解的活動。 8. 涉煙刑事案件的識別。 4. 行政強(qiáng)制的應(yīng)用。 1 / 45 第三章 案件查辦 學(xué)習(xí)要點： 1. 情報的分析和利用。 5. 證據(jù)的審查與使用。 9. 涉煙刑事案件的移送。涉煙情報分析的主體是煙草專賣行政主管部門中的情報分析崗位工作人員和案件 調(diào)查人員，其目的是為打擊和預(yù)防涉煙違法犯罪提供決策依據(jù)。 2 / 45 2) 外部意義 ①輔助決策。戰(zhàn)略決策可以是針對某一類涉煙違法犯罪采取的防控措施，也可以是針對區(qū)域間涉煙違法犯罪的不平衡采取的管理力量部署調(diào)整的決策。情報分析報告可以將調(diào)查過程、證據(jù)鏈條、涉煙違法犯罪過程、涉煙違法犯罪人之間的相互關(guān)系等清晰地展現(xiàn)出來，有利于處罰的正確作出，起到支持處罰的作用。實踐中，情報分析人員針對若干條案件線索，從人員特征情報、案件情報、違法組織以及成員情報等方面入手，在不同案件線索中找出共同的情報信息點，并依據(jù)這些共同點將不同案件進(jìn)行并案處理，就是典型的比較法在情報分析中的應(yīng)用范例。如對一個團(tuán)伙涉煙違法犯罪案件的分析，可以分解為人員關(guān)系、物品流程、事件過程等要素。任何推理都包含三個要素 ： 一是前提，即推理所依據(jù)的一個或幾個判斷 ： 二是結(jié)論，即由己知判斷推出的新判斷 ： 三是推理過程，即由前提到結(jié)論的邏輯關(guān)系形式。 （二） 情報利用 1. 情報利用的概念和意義 情報利用是情報工作的目的和歸宿，是實現(xiàn)情報價值、發(fā)揮情報作用的過程。對煙草專實行政主管部門來說，情報利用的意義主要有以下幾點 ： (1) 情報利用服務(wù)于煙草專賣管理工作，通過這種服務(wù)實現(xiàn)涉煙情報的效能。 (2) 情報利用貫穿于情報工作的全過程 。 2. 情報利用的條件 (1) 擁有一 定數(shù)量和質(zhì)量合格的情報資料。 (2) 情報資料與市場監(jiān)管、案件查辦等工作需求有關(guān)聯(lián)。 利用情報，必須給出特定的需求目的 。如果情報利用者沒有一種自覺地、主動地利用情報資料解決實際問題的能力和素質(zhì)，那么，即使情報系統(tǒng)再合理、再系統(tǒng)、再準(zhǔn)確，對其也沒有任何價值可言。即情報利用人員根據(jù)所需的目的、要求及條件，從儲存的眾多情報中迅速準(zhǔn)確地將所需要的資料信息查找出來，這是情報利用最常用的一種途徑。情報利用中的加工途徑，就是指通過對情報整理研究、加工提煉，獲得有用信息的途徑。通過街羞可以使情報的利用得以實現(xiàn)。通過分析研究，可以充分地利用情報，發(fā)現(xiàn)問題，啟發(fā)思路，預(yù)測未來，提出建議和制定政策。案件發(fā)生后，辦案人員通過現(xiàn)場勘查、調(diào)查訪問等手段和措施，將獲得一定數(shù)量的涉煙違法犯罪信息，如 涉煙違法犯罪分子的身份特征、作案手段、作案特點等，而利用這些所獲得的涉煙違法犯罪信息作為查詢信息，利用情報資料系統(tǒng)中的人員情報資料，查找違法犯罪嫌疑人或認(rèn)定違法犯罪人的方法，稱為從案到人方式。根據(jù)己破案件中所獲取的證據(jù)、所掌握的違法犯罪嫌疑人、所查證的違法犯罪事 實，再由物到案、由人到案、由案到案等方式，查詢情報系統(tǒng)，從而破案的方式，統(tǒng)稱由案到案方式。 5. 線索型涉煙情報的分析與 利用 線索型涉煙情報具有雙重性。通過分析，辨別真?zhèn)危智遢p重緩急，分別作出處置。③為獲取各類證據(jù)起導(dǎo)向作用 。情報分析人員對線索型情報進(jìn)行深入分析時，主要圍繞以下內(nèi)容進(jìn)行 ： ①分析線索的來源，即提供線索人員是直接耳聞目睹的，還是 聽 他人講的，或者是通過有關(guān)的調(diào)查措施、手段獲取的 。⑤分析線索的使用價值大小，即綜合分析確定該線索是否具備或具備多大調(diào)查價值，以便分輕重緩急處理。 如 ： 根據(jù)情報的重要程度，將其分為一般線索和重太線索 ， 根據(jù)該線索反映的案件是否己經(jīng)發(fā)生，可將其分為預(yù)謀違法線索、己立案件的線索、隱案線索等類別 。關(guān)聯(lián)性可 從以下方面加以分析判斷 ： ①分析被舉報人是否是受過多次打擊處理的重點人，如果屬于重點人，那么該線索的真實度相對較高，線索的價值可能就比較大。 ⑤ 分析被舉報人購進(jìn)非法卷煙貨源的上線及分銷卷煙的下線的經(jīng)營規(guī)模，如果其上、下線的規(guī)模大，則被舉報人的經(jīng)營規(guī)模就可能較大，線索的價值可能較大。 ⑧ 分析被舉報人的經(jīng)營規(guī)模、雇傭人員、使用車輛等基本經(jīng)營情況，如果被舉報人的經(jīng) 6 / 45 營規(guī)模大、雇傭人員較多、使用的經(jīng)營車輛多，則線索的價值可能較大。主要目的是從線索反映關(guān)聯(lián)內(nèi)容的某一個或某兒個方面證實可信度，及時組織專業(yè)人員圍繞 “ 七何 ” 要素或線索關(guān)聯(lián)度最大的信息開展初步 查證。在煙草專賣行政執(zhí)法實踐中，情報分析人員主要從傳遞和處置兩個方面利用線索型涉煙情報。②對涉及己立案調(diào)查的案件線索，要及時傳遞給案件的具體承辦部門和人員。 2) 處置利用 。③線索反映可能對市場危害較小、價值較小、時間要求較為寬松的，可按層級管理和職責(zé)要求，由相應(yīng)的專賣部門負(fù)責(zé)查實。 1. 違法主體方面的證據(jù) 常見的涉煙行政處罰案件中，公民、法人和其他組織均可成為違法主體。 如戶口簿、居民身份證、臨時居民 身份證、工作證、駕駛證等。如 ： 煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)許可證、煙草專賣批發(fā)企業(yè)許可證、煙草專賣零售許可證、特種煙草專賣經(jīng)營企業(yè) 許可證。在詢問違法當(dāng)事人時，必須完整地詢問并記錄清楚違法當(dāng)事人的年齡等自然狀況、以前違法情況以及違法當(dāng)事人的職責(zé)權(quán)限等身份情況。根據(jù)《中華人民共和國煙草專賣法》及其實施條例等有關(guān)規(guī)定，除承運(yùn)人明知是煙草專賣品而為無煙草專賣品準(zhǔn)運(yùn)證者承運(yùn)煙草專品和申請人隱瞞有關(guān)情況或者提供虛假材料提出煙草專賣行政許可申請外，其余違法行為無論是故意還是過失都不影響違法行為認(rèn)定。按照侵犯客體進(jìn)行分類，一般可以分為違反煙草專賣準(zhǔn)運(yùn)證相關(guān)管理規(guī)定和違反煙草專賣許可證管理相關(guān)管理規(guī)定兩類。 1) 物證 ： 包括煙草專賣品及其半成品、侵權(quán)注冊商標(biāo)標(biāo)識、煙草專用機(jī)械、運(yùn)輸工具、通信工具等。 5) 先行登記保存通知書 ： 包括對查獲煙草專賣晶、半成品、資金、生產(chǎn)工具、運(yùn)輸工具、 侵權(quán)注冊商 標(biāo)標(biāo)識及其他涉案物品的先行登記保存。 9) 鑒定結(jié)論 ： 包括煙草專賣品、半成品的真?zhèn)吻闆r的鑒定結(jié)論和價格的鑒定結(jié)論，其他 煙草專賣品的鑒定結(jié)論。主動消除或減輕違法行為危害后果 ：受他人脅迫實施違法行為的 ： 配合行政機(jī)關(guān)查處行為有立功表現(xiàn)的 ： 己滿十四周歲不滿十八周歲的人有違法行為的。 9 / 45 （二） 涉煙行政處罰案件的特殊證據(jù)規(guī)格 在涉煙違法行為的認(rèn)定中，除了參考涉煙行政處罰案件的一般證據(jù)外，還需要結(jié)合具體的涉煙違法行為，參考各自的特殊證據(jù)。 (3) 勘驗筆錄、視 聽 資料 ： 記錄違法或檢查過程的情況，主要用于證明現(xiàn)場情況，需要載明查獲地點、檢查的起止時間、當(dāng)事人是否在場的情況、見證人的情況、經(jīng)營場所的亮證情況 ： 煙草 制品 晶種、數(shù)量、擺放位置、封條情況。如果是一次性銷售 50 條以上 （ 含 50 條 ） 真品卷煙的批發(fā)行為，不構(gòu)成該項違法行為。 審查、判斷以上證據(jù)應(yīng)注意 ： 當(dāng)事人陳述、證人證言以及其他證據(jù)要相互印證、形成完整的證據(jù)鏈才能作為定案的依據(jù)。 (2) 涉案煙草專賣品及鑒定結(jié)論 ： 涉案煙草專賣品用于證明其是否未從當(dāng)?shù)責(zé)煵輰Ｙu批發(fā)企業(yè)進(jìn)貨的煙草專賣品。 (4) 詢問筆錄、證人證言 ： 用于證明當(dāng)事人是杏存在未在當(dāng)?shù)責(zé)煵輰Ｙu批發(fā)企業(yè)進(jìn)貨的行為的情況。查證查獲卷煙是否都是同一許可證噴碼 （ 即指向有無證批發(fā)嫌疑的零售戶 ） 。因此，無證批發(fā)行為的查處一般不在案件現(xiàn)場，不會單獨制作勘驗筆錄，需要使用未在當(dāng)?shù)嘏l(fā)企業(yè)進(jìn)貨、無證運(yùn)輸案件的證據(jù)進(jìn)行佐證，可以單獨制作一份查獲卷煙 32 位噴碼情況匯總清單。 (4) 貨款交易記錄、購貨憑證、賬冊等證據(jù) ： 用于證明批發(fā)行為及交易行為的存在。 (2) 涉案煙草專賣品 ： 用于證明煙草專賣品的來源地。 (3) 同行的有效準(zhǔn)運(yùn)證和合同 ： 證明當(dāng)事人是否持有準(zhǔn)運(yùn)證和合同并隨貨同行 。 (5) 詢問筆錄、證人證言 ： 用于查清當(dāng)事人是否存在無煙草專賣品準(zhǔn)運(yùn)證運(yùn)輸煙草專賣品的行為。 (7) 當(dāng)事人提供卷煙當(dāng)?shù)刭徺I的憑證或證明原件 ： 證明卷煙是杏跨市縣運(yùn)輸或區(qū)別超量異 地攜帶行為。 3) 倉庫、停放在車庫的車輛 除了在運(yùn)輸途中查到的案件，日常工作中還會遇到無證運(yùn)輸?shù)臒煵輰Ｙu品已經(jīng)搬運(yùn)到倉庫或還在車庫里的車輛上。 2) 抗拒煙草專賣行政主管部門的檢查人員依法實施檢查的情況證明 ： 勘驗筆錄、視聽資 料、公安機(jī)關(guān)的接警及處置記錄等。 (2) 詢問筆錄、證人證言 ： 用于證明承運(yùn)人明知或者應(yīng)知運(yùn)輸?shù)?是煙草專賣品，屬主觀故意，過失不能構(gòu)成該項違法行為。需固定承運(yùn)交接過程的情況 （ 勘驗筆錄、詢問筆錄、視聽資料 ） 、運(yùn)費(fèi)支付情況 （ 詢問筆錄、書證 ） 、承運(yùn)工具 （ 詢問筆錄、物證 ） 、承運(yùn)憑證 （ 書證 ） 。 6. 銷售非法生產(chǎn)的煙草專賣品 (1) 慘案煙草專賣品及鑒定結(jié)論 ： 用于證明涉煙卷煙的性質(zhì)，表明其屬于非法生產(chǎn)的煙草專賣品。 (3) 詢問筆錄、證人證言 ： 證明當(dāng)事人了解卷煙性質(zhì)及意圖或已經(jīng)銷售非法生產(chǎn)卷煙的事實。 13 / 45 三、涉煙案件調(diào)查取證方案的制訂 （一） 涉煙案件調(diào)查取證方案的概念和作用 1. 涉煙案件調(diào)查取證方案的概念 涉煙案件調(diào)查取證方案是指煙草專賣行政主管部門及其辦案人員，為明確調(diào)查取證程序，確定調(diào)查人員、方法、手段和措施，有的放矢地收集證據(jù)，查清案件事實，對特定的調(diào)查取證對象制訂的計劃和預(yù)案。 2. 涉煙案件調(diào)查取證方案的作用調(diào)查取證是查處違法行為，正確實施行政處罰的前提和基礎(chǔ)。而在煙草專賣管理執(zhí)法實踐中，相關(guān)法律要求煙草專賣行政主管部門及其執(zhí)法人員，在開展調(diào)查取證活動應(yīng)當(dāng)?shù)玫焦?、工商等?zhí)法部門的配合，如果事先有周密、科學(xué)的方案，就能及時與相關(guān)配合部門聯(lián)系，及 時得到支持和配合，保證調(diào)查取證工作依法進(jìn)行。在調(diào)查取證活動中，執(zhí)法人員要面臨很多風(fēng)險，如交通事故、暴力抗法等，如果事先有周密、科學(xué)的方案，就能奇效預(yù)見各種風(fēng)險，而事先采取必要的防范措施，有利于保