【正文】 化企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，減少資金占用； 最大限度的提高資金使用效率； 優(yōu)化內(nèi)部交易的資金流動； 集團(tuán)與銀行間信息的正確性和對稱性。 傳統(tǒng)的集團(tuán)資金管理方式存在諸多問題，比如：下屬單位多頭開戶，集團(tuán)無法實(shí)施有效的監(jiān)控；資金賬外循環(huán)，流向不清；內(nèi)部資金閑置與短缺無法調(diào)節(jié)；成員企業(yè)資金沉淀嚴(yán)重，占用不盡合理，周轉(zhuǎn)緩慢，企業(yè)信用和盈利能力下降；資金使用效率低，資金風(fēng)險(xiǎn)大；對下屬企業(yè)之間的資金拆借、 “ 三角債 ” 之間的關(guān)系缺乏必要的信息反饋渠道；各成員企業(yè)之間及與集團(tuán)之間資金（財(cái)務(wù)）信息不能共享。 集團(tuán) 希望通過信息系統(tǒng)的搭鍵建立更加高效的管理平臺適應(yīng)快速的發(fā)展速度。人力資源管理的重要性已經(jīng)被大多數(shù)的企業(yè)管理者認(rèn)可 ，而良好的人力資源管理離不開系統(tǒng)平臺的支持。單業(yè)務(wù)帳套、多組織、多財(cái)務(wù)帳套管理，現(xiàn)在的業(yè)務(wù)系統(tǒng)完成不了完成以上財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化工作。采購工作有一部分（專業(yè)性的采購、零星采購）由下屬企業(yè)執(zhí)行，但大部分也是由 XX 商貿(mào)公司代辦。財(cái) 務(wù)信息的透明度較低，總部只能通過 下屬公司 到一段期間匯總過來的報(bào)表進(jìn)行事后的分析， 不能進(jìn)行即時的財(cái)務(wù)分析工作， 不能進(jìn)行有效的事中控制和監(jiān)控指導(dǎo)。隨著現(xiàn)在企業(yè)規(guī)模的擴(kuò)大，市場競爭的加劇，管理要求的提高， 低效的 管理 手段 已經(jīng)越來越不能滿足集團(tuán)企業(yè)管理的需要，正成為集團(tuán)近一步發(fā)展的瓶頸 ，導(dǎo)致 XX 管理信息滯后、控制乏力、帶來管理和經(jīng)營決策缺乏依據(jù)等一系列問題。 集團(tuán)創(chuàng)建之初，制定了以綠色、環(huán)保、資源綜合利用的循環(huán)經(jīng)濟(jì) 發(fā)展戰(zhàn)略。 第一章 項(xiàng)目背景 XX 集團(tuán)公司簡介 XX 集團(tuán) （ ） 創(chuàng)立于 2021 年初，是響應(yīng)國家西部大開發(fā)、支援西部建設(shè)的號召，在內(nèi)蒙古烏海市境內(nèi)組建的一家依托當(dāng)?shù)睾椭苓呝Y源優(yōu)勢 ，進(jìn)行資源綜合開發(fā)利用，發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)，以實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)報(bào)國為理想的大型企業(yè)集團(tuán)，是內(nèi)蒙古自治區(qū) 60 戶重點(diǎn)企業(yè)之一。 ? 信息化藍(lán)圖構(gòu)建，針對 XX 集團(tuán)的業(yè)務(wù)工作過程在信息化平臺上進(jìn)行測試與模擬，總結(jié)優(yōu)勢和劣勢并提出改進(jìn)方案，從而降低在最終運(yùn)行中發(fā)現(xiàn)嚴(yán)重問題的風(fēng)險(xiǎn)度。 ? 與信息化團(tuán)隊(duì)小組及公司業(yè)務(wù)操作人員一起，改進(jìn)現(xiàn)有工作流程，同時進(jìn)行管理規(guī)范的制定、企業(yè)樣表的設(shè)計(jì)、報(bào)表和檢查單等企業(yè)業(yè)務(wù)過程知識庫的 建立。 1 附錄一 新中大軟件股份有限公司介紹 .................. 340 ........................ 340 .................................... 343 ......................................... 345 ..................................... 346 ..................................... 349 ................................ 350 技術(shù)戰(zhàn)略合作伙伴 .............................. 350 開發(fā)經(jīng)驗(yàn)積累 .................................. 351 CMM 管理 ...................................... 352 總部研發(fā)中心 .................................. 353 2 附錄二 案例 介紹 .................................... 356 .................................. 356 ......................................... 357 后 記 ............................................ 360 前 言 首先，非常感謝 XX 集團(tuán)對于新中大軟件股份有限公司（以下簡稱新中大）的信任，企業(yè)信息化是公司管理層次的一次提升，又是公司長期發(fā)展的一項(xiàng)戰(zhàn)略，任重而道遠(yuǎn)， 作為中國軟件產(chǎn)業(yè)的杰出代表和領(lǐng)導(dǎo)廠商新中大軟件股份有限公司將與貴公司一道，共同實(shí)現(xiàn)企業(yè)管理信息平臺藍(lán)圖的建設(shè) 。 通過前期雙方的初步交流和溝通，針對貴公司的行業(yè)特點(diǎn)、運(yùn)作特性和管理模式，和對未來發(fā)展目標(biāo)的了解及分析、輔以新中大對國內(nèi)外企業(yè)的了解，以及在中國企業(yè)信息管理系統(tǒng)的成功設(shè)計(jì)和實(shí)施經(jīng)驗(yàn)，我們?yōu)?XX 集團(tuán)本次信息化 建設(shè)項(xiàng)目編制了一份建議性方案書。 ? 對于需要客戶化定制的功能，新中大將提供快速自行開發(fā)并應(yīng)用的相關(guān)過程，以滿足 XX 集團(tuán)個性化的需求。 ? 項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)制，以保證 XX 集團(tuán)整個信息化項(xiàng)目按已經(jīng)定義和規(guī)劃的項(xiàng)目進(jìn)度進(jìn)行。目前集團(tuán)資產(chǎn)逾 20 億元 ,旗下有六家成員企業(yè)： XX 熱電有限責(zé)任公司、 XX實(shí)業(yè)有限責(zé)任公司、 XX 化工有限責(zé)任公司、 XX商貿(mào)有限責(zé)任公司、神華 XX 實(shí)業(yè)有限責(zé)任公司、 XX 房地產(chǎn)有限責(zé)任公司。在戰(zhàn)略實(shí)施過程中始終堅(jiān)持以煤炭、電力、氯堿化工、特色冶金為主導(dǎo)發(fā)展方向，走 “煤－電－重化工 ”和 “煤－電－特色冶金 ”一體化的循環(huán)發(fā)展路子。其主要體現(xiàn)在如下方面： ? 信 息孤島限制內(nèi)部溝通 公司內(nèi)部存在大量信息孤島，總部 與 下屬公司 之間、財(cái)務(wù)部門和業(yè)務(wù)部門之間數(shù)據(jù)不能及時共享，數(shù)據(jù)格式不統(tǒng)一 ； 部門與部門之間缺乏有效溝通手段，缺乏對整體資金流、物流、信息流的優(yōu)化配置管理 。 ? 需要進(jìn)一步優(yōu)化 資金集中管理 資金是企業(yè)的血液，目前公司雖制定了較為完善的資金管理制度，但如何通過 本 部財(cái)務(wù)管理實(shí)現(xiàn)資金統(tǒng)籌規(guī)劃，進(jìn)一步發(fā)揮集中的資金優(yōu)勢，同時保障資金使用的安全和效率。商貿(mào)公司相當(dāng)于集團(tuán)企業(yè)的一個職能部門，負(fù)責(zé)下屬成員企業(yè)的供應(yīng)、采購業(yè)務(wù)的具體代辦。 ? 供應(yīng)鏈系統(tǒng)中不能實(shí)現(xiàn)流程化管理工作 現(xiàn)在供 應(yīng)鏈環(huán)節(jié)的審批流全部是在 OA 系統(tǒng)上面實(shí)現(xiàn)。 XX 集團(tuán)是一家對多個企業(yè)進(jìn)行縱向整合后成立的具有完整內(nèi)部供應(yīng)鏈的集團(tuán)企業(yè)；在產(chǎn)業(yè)鏈中 XX 熱電企業(yè)是核心的組織。 信息化建設(shè)總體目標(biāo) 隨著市場經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，企業(yè)之間的競爭日益激烈。而這些問題往往會給集團(tuán)企業(yè)帶來諸多影響，包括：集團(tuán)對下屬企業(yè)的對外擔(dān)保、涉及的經(jīng)濟(jì)糾紛、違法違紀(jì)行為等或有事項(xiàng)難以控制；集團(tuán)無法監(jiān)控下屬 單位資金流向；無法及時有效監(jiān)管異地收付資金； 集團(tuán)缺乏實(shí)施收支兩條線管理信息化辦法；下屬單位資金流向缺乏及時反饋信息；不利于規(guī)范財(cái)務(wù)管理，影響集團(tuán)生產(chǎn)經(jīng)營活動的正常進(jìn)行，影響集團(tuán)資源的整合。 全面預(yù)算管理是指在科學(xué)的市場預(yù)測基礎(chǔ)上，利用全面預(yù)算對集團(tuán)內(nèi)部各部門、各單位的各種財(cái)務(wù)及非財(cái)務(wù)資源進(jìn)行分配、考核、控制，以便有效地組織和協(xié)調(diào)集團(tuán)的生產(chǎn)經(jīng)營活動，完成既定的經(jīng)營目標(biāo)。通過編制預(yù)算，許多潛在的困難能盡可能地事先預(yù)見，從而防患于未然，幫助企業(yè)改善未來的經(jīng)營狀況，降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。因此依據(jù)新的情況所做的預(yù)算作為評價(jià)管理業(yè)績的標(biāo)準(zhǔn)，更能反映企業(yè)的經(jīng)營管理水平。財(cái)務(wù) 報(bào)表 分析 就是運(yùn) 用財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)對 企業(yè) 過去的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果及未來 發(fā)展 趨勢的一種評價(jià)，通過這種評價(jià)可以為財(cái)務(wù)計(jì)劃決策、控制提供廣泛的幫助，通過這種分析，可以揭示企業(yè)整體經(jīng)營目的完成情況，促進(jìn)企業(yè)積極改善經(jīng)營管理，也可以為投資 人 和債權(quán)人以及潛在投資 人 和債權(quán)人確定投資政策和方針，財(cái)務(wù)報(bào)表分析可以為國家宏觀經(jīng)濟(jì) 管理門評價(jià)企業(yè)高級管理人員的經(jīng)營決策和管理能力提供重要的 參考 依據(jù) 。基本報(bào)表體系是集團(tuán)報(bào)表管理的基礎(chǔ)，也是集團(tuán)決策分析的基礎(chǔ)，主要包括構(gòu)建集團(tuán)統(tǒng)一的會計(jì)政策；建立集團(tuán)各單位的報(bào)表編制和報(bào)送規(guī)則；構(gòu)建統(tǒng)一符合會計(jì)制度要求的報(bào)表管理體系。 實(shí)現(xiàn)不同數(shù)據(jù)環(huán)境下報(bào)表數(shù)據(jù)的采集和交互。 靈活地利用各種報(bào)表數(shù)據(jù)為管理決策提供分析報(bào)表。分子公司層面，需要根據(jù)需求向總部提出采購申請，并根據(jù)總部收貨指令進(jìn)行收貨入庫，反饋給總部收貨狀況。集團(tuán)制定統(tǒng)一的人力資源管理政策，在企業(yè)工作制度、員工人事檔案、內(nèi)部調(diào)動、離職管理、工資等業(yè) 務(wù)政策上，表現(xiàn)出高度的一致性。具體而言必需實(shí)現(xiàn)以下目標(biāo)： 集團(tuán)與各分子公司之間實(shí)時的信息交流。并通過信息化，促進(jìn)人事信息的及時反饋。對各分子公司的人員編制進(jìn)行更加有效、準(zhǔn)確管理，提高集團(tuán)整體決策的執(zhí)行能力。準(zhǔn)確掌握企業(yè)各個相關(guān)職位的員工任職信息。事中對相關(guān)績效目標(biāo)、任務(wù)完成過程的跟蹤并及時發(fā)現(xiàn)問題、是否調(diào)整績效目標(biāo)任務(wù)等。 提供全面的薪資成本及人事統(tǒng)計(jì)分析報(bào)表。 循環(huán)經(jīng)濟(jì)則不同，是倡導(dǎo)建立在物質(zhì)不斷循環(huán)利用的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)良性發(fā)展的模式。目前， XX 集團(tuán)下屬XX熱電、 XX實(shí)業(yè)、 XX 化工等企業(yè)，在烏海市初步完成了上述一體化循環(huán)發(fā)展的產(chǎn)業(yè)布局，已投資近 20億元。 這次對系統(tǒng)的要求不僅要解決原有系統(tǒng)存在的不統(tǒng)一、不先進(jìn)等問題，更重要的 是能夠支持集中式的管理模式。 關(guān)鍵需求分析 對管理變革的支撐 : 基于 XX集團(tuán) 目前的組織架構(gòu)，在財(cái)務(wù) 、物資、生產(chǎn)、資金、人力資源等方面，正在由現(xiàn)行的集中與分散結(jié)合的管理模式向高度集中的管理模式過渡，實(shí)施企業(yè)信息化， 這 將會促進(jìn) XX集團(tuán)的業(yè)務(wù)流程重組和管理優(yōu)化。傳統(tǒng)管理方式難以駕馭和實(shí)施大集團(tuán)的管理，迫切需要更高程度的信息化為集團(tuán)提供必須的管理支撐和技術(shù)支撐。 集團(tuán)戰(zhàn)略人力資源 支持集團(tuán)企業(yè)戰(zhàn)略實(shí)現(xiàn)的組織能力貫穿到人力資源管理中，建立基于戰(zhàn)略發(fā)展的有計(jì)劃的人力資源管理模式，確保組織與集團(tuán)的戰(zhàn)略方向協(xié)調(diào)一致，并通過改善員工治理，提升員工能力，牽引員工思維來構(gòu)建集團(tuán)企業(yè)高效的組織能力，支持集團(tuán)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。 集團(tuán)統(tǒng)購統(tǒng)銷管理 集中采購是經(jīng)營控制型集團(tuán)對集團(tuán)內(nèi)部采購商品的控制方式，是集團(tuán)內(nèi)部采購管理的必然趨勢 。集團(tuán)層面，需要管理客戶與渠道資源，制定銷售價(jià)格、返利、價(jià)格保護(hù)、促銷等銷售政策，管理客戶信用與應(yīng)收賬款，制定銷售計(jì)劃，根據(jù)分子機(jī)構(gòu)的銷售訂單、要貨計(jì)劃以及集團(tuán) 貨源狀況進(jìn)行商品分配，下達(dá)發(fā)貨指令，并作集中結(jié)算業(yè)務(wù)；分子公司層面，需要根據(jù)需求提出要貨申請或銷售訂單，根據(jù)總部發(fā)貨指令進(jìn)行出庫業(yè)務(wù)，并反饋出庫信息給集團(tuán)總部作結(jié)算處理。 ? 提供集成的信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和資料共享。 ? 通過系統(tǒng)的應(yīng)用自動協(xié)調(diào)各部門的業(yè)務(wù)，使企業(yè)的資源得到統(tǒng)一規(guī)劃和運(yùn)用，降低庫存，加快資金周轉(zhuǎn)的速度將各部門聯(lián)成一 ? 幫助決策，公司的決策層能明適時得到企業(yè)動態(tài)的經(jīng)營數(shù)據(jù)和系統(tǒng)的模擬功能來協(xié)助進(jìn)行 正確的決策。 預(yù) 算 管 理 與 考 核 流 程董 事 會 集 團(tuán) 財(cái) 審 部 下 級 產(chǎn) 業(yè)預(yù) 算 方 案相 關(guān) 信 息 以及 作 業(yè) 記 錄審 核 匯 編審 批N下 達(dá) 預(yù) 算Y開 始預(yù) 算 執(zhí) 行預(yù) 算 調(diào) 整預(yù) 算 分 析 與反 饋預(yù) 算 執(zhí) 行 分析 與 考 核審 核 后 的 預(yù)算 外 計(jì) 劃 圖 4 預(yù)算管理與考核流程 預(yù)算管理與考核流程，見圖 4： 1． 各成員企業(yè)年度預(yù)算于每年年度終了前一個月報(bào)送集團(tuán)公司 財(cái)審部； 2． 預(yù)算方案每季度根據(jù)實(shí)際執(zhí)行情況調(diào)整一次； 3． 對每月預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤與分析； 4． 每月做生產(chǎn)經(jīng)營分析、提出管理建議并作業(yè)績評價(jià)。 逐步統(tǒng)一開立賬戶，如前期可以先實(shí)現(xiàn)開戶銀行逐步統(tǒng)一 ∨ 集團(tuán)財(cái)務(wù)信息 實(shí)施資金 ∨ 化的目的之一就是能夠體現(xiàn)事前計(jì)劃、事中控制、事后調(diào)整的功能 計(jì)劃和全面預(yù)算 需要專門提供平臺界面針對上報(bào)各類型業(yè)務(wù)報(bào)表進(jìn)行匯總分析，其中包 括 各 類 日報(bào)、月報(bào)、年報(bào)及橫向、縱向比較，尤其需要體現(xiàn)圖表形式。 從管理學(xué)的角度看，戰(zhàn)略決定了企業(yè)的流程，流程決定了組織，從而也決定了企業(yè)內(nèi)部各個崗位的設(shè)置。 人力資源規(guī)劃 目前， XX 的人力資源規(guī)劃主要是招聘規(guī)劃，即由各下屬公司的各部門提出自己的用人需求，經(jīng)本單位人力資源 部審核后，報(bào)集團(tuán)總部的人力資源部審核。目前集團(tuán)還沒有建立一個較好的人力資源規(guī)劃模型，以預(yù)測人員的流動率，各崗位、各部門、各公司的人力資源需求。編制的設(shè)定必須建立在準(zhǔn)確的人力資源規(guī)劃上，而人力資源規(guī)劃則是建立在對企業(yè)未來的業(yè)務(wù)增長預(yù)測、企業(yè)的戰(zhàn)略的基礎(chǔ)上。 XX 有自己的崗位價(jià)值評估表，通過對崗位價(jià)值的評估，得分排序，可以確定崗位的職級。 職組職系劃分標(biāo)準(zhǔn) 職組 標(biāo) 準(zhǔn) 職組劃分原則 將本集團(tuán)所有的崗位，按其業(yè)務(wù)性質(zhì)、所需的專業(yè)技術(shù)知識工具不同，分為若干組群。工作方式：綜合運(yùn)用業(yè)務(wù)知識、經(jīng)驗(yàn)、信息，進(jìn)行系統(tǒng)化思考、判斷，做出業(yè)務(wù)行為。工作方式：運(yùn)用體力、技術(shù)知識、經(jīng)驗(yàn)、信息，做出操作行為。 計(jì)時工資制包括：年薪制、月薪制、日薪制；計(jì)件工資制包括：企管考核，確定 工資發(fā)放的標(biāo)準(zhǔn) 分廠或部門根據(jù) 考核，進(jìn)行二次分配 報(bào)人力資源部審核 發(fā)放 承包工資制、定額工資制、包工工資制、提成工資制。 固定薪酬將以職務(wù)的重要性、崗位所需的能力和經(jīng)驗(yàn)、市場薪酬行情作為主要考慮因素； 變動薪酬將以經(jīng)營業(yè)績的完成程度、戰(zhàn)略目標(biāo)、對