財務部門崗位職責和工作流程-wenkub
2023-05-24 11:46:35 本頁面
【正文】 行 職責 2 組織公司會計的核算及年度審計 職責 3 有效地管理運用資金 職責 4 監(jiān)察公司資產(chǎn)管理、往來賬管理以及費用開支管理 職責 5 建立與發(fā)展同財政稅收部門及銀行的良好合作關系 職責 6 審核會計憑證 職責 7 審核上報的各種會計報表及納稅申報表 職責 8 對下屬員工進行培訓 職責 9 協(xié)調(diào)部門內(nèi)部、部門之間的員工關系 13 第二 章 資本預算管理 14 一、資本預算會計崗位職責 職責 1 協(xié)助財務總監(jiān)建立預算管理體系，為預算工作建立配套的執(zhí)行、控制機制 職責 2 制定公司年度全面預算，組織編制整個企業(yè)的財務預算及財務部門費用預算 職責 3 匯編各部門預算草案，形成企業(yè)的銷售預算、采購預算和費用預算等項目預算 職責 4 綜合、平衡企業(yè)各職能部門的預算，經(jīng)決策層批 準后下達實施 職責 5 監(jiān)督管理預算的執(zhí)行情況，查看預算建議案，及時向管理層反饋 職責 6 定期匯總、綜合分析各部門編制的簡要預算執(zhí)行差異分析報告 職責 7 負責向董事會解答有關預算的質(zhì)疑，確定組織的預算要求符合法律規(guī)定 職責 8 根據(jù)實際經(jīng)營情況，定期更新已編制的預算，使企業(yè)的預算更趨準確 15 二、資本預算專員崗位職責 職責 1 協(xié)助建立、改進、完善預算管理體系，建立相應的執(zhí)行控制機制 職責 2 協(xié)助編制公司全面經(jīng)營預算，負責預算的跟蹤管理 職責 3 根據(jù)預算監(jiān)控日常支出，定期進行反饋 職責 4 對預算各項指標和各部門預算執(zhí)行情況進行監(jiān)督，提交分析報告 職責 5 編制集團預計損益表、預計資產(chǎn)負債表、預計現(xiàn)金流量表 職責 6 編制集團總體預算平衡方案 職責 7 按時進行下一年度預算的編制工作 16 三、預算編制程序 總經(jīng)理 財務經(jīng)理 預算會計 各預算部門負責人 開始 審核 審核 ①編制企業(yè)預算 ②召開預算會議 出席會議 下達預算給各部門 ③執(zhí)行預算并反饋 ④召開預算平衡會 ⑤預算平衡審議 再次下達預算 結(jié)束 17 四、 年度預算編制程序 總經(jīng) 理 各部門經(jīng)理 預算會計 財務部經(jīng)理 財務總監(jiān) 開始 ①傳達指標 召開部門預算會 ②編制部門預算 匯總各部門預算 審核 審批 審批 ③年度預算下達 預算執(zhí)行 ④年度預算調(diào)整 預算調(diào)整方案 調(diào)整方案匯總 審核 審批 審批 ⑤再次下達執(zhí)行 結(jié)束 18 五、年度預算編制平衡流程 總經(jīng)理 財務部經(jīng)理 各系統(tǒng)總監(jiān) 財務總監(jiān) 董事長 開始 ①召開預算會 提供資料 ②召開本部門預算會 編制部門預算計劃 審批 ③匯總預算 審批 ④召開預算會議 預算編制 審簽 總預算 審批 上報 審查監(jiān)督 ⑤預算執(zhí)行 ⑥預算調(diào)整會 參加會議 參加會議 參加會議 預算調(diào)整 預算執(zhí)行 結(jié)束 19 六、年度預算調(diào)整流程 總經(jīng)理 財務總監(jiān) 財務部 各系統(tǒng)部門 開始 審議預算調(diào)整報告 ①提出預算調(diào)整申請 審批 審核 ②編制調(diào)整方案 ③召開預算平衡會 協(xié)調(diào)確定預算 修訂預算 審批 審核 組織編制總預算 ④編制新預算 ⑤組織編制總預算 結(jié)束 20 七、現(xiàn)金預算流程 總經(jīng)理 財務總監(jiān) 財務部 各部門 開始 ①下達經(jīng)營目標 編制現(xiàn) 金流量預算 ②預算申報 審 批 審 核核 預算的執(zhí)行 審 批 審 核核 ③現(xiàn)金流量預算調(diào)整 現(xiàn)金流量預算監(jiān)控 ④編制現(xiàn)金流量分析 報告 ⑤現(xiàn)金流量預算考核 新的預算目標 現(xiàn)金流量預算評價 結(jié)束 21 第三 章 財務成本控制管理 22 一、成本控制崗位職責 職責 1 制定成本核算制度 職責 2 進行成本預算編制以及執(zhí)行跟蹤 職責 3 根據(jù)月度、季度、年度財務狀況，主持各項財務分析 職責 4 進行成本檢查 職責 5 改進成本控制，提供成本控制改進措施報告 職責 6 提出改進財務運轉(zhuǎn)的建議 23 二、成本核算會計崗位職責 職責 1 執(zhí)行成本核算方案 職責 2 執(zhí)行產(chǎn)品成本控制方案 職責 3 撰寫成本分析報告 職責 4 提出成本控制改進方案 職責 5 稽核各項目成本預算，并及時提出修正意見 職責 6 進行成本檔案的管理和統(tǒng)計分析 24 三、現(xiàn)金清查處理流程 總經(jīng)理 財務總監(jiān) 財務部 出納 開始 審定 ①制定現(xiàn)金清 查制度 匯總收款憑證 和付款憑證 登記日記賬 ②盤點核對 查明盈虧原因 審 核核 填現(xiàn)金盤點表 清查組盤點 ③編制盤點 相應賬務處理 結(jié)束 25 四、銀行存款付款控制流程 總經(jīng)理 財務總監(jiān) 財務部 部門經(jīng)理 相關職能部門 開始 授權(quán)經(jīng)辦業(yè)務 簽訂結(jié)算契約 審 批 審批 審核 審 核 制取原始憑證 制取結(jié)算憑證 辦理結(jié)算業(yè)務 審核結(jié)算憑證 編制記賬憑證 ①復核記賬憑證 登記賬簿 ②賬證核對 賬單核對 編制調(diào)節(jié)表 ③賬賬核對 結(jié)束 26 否 否 否 五、費用報銷管理流程 總經(jīng)理 財務總監(jiān) 財務部 出 納 會 計 各部門 開始 否 否 費用發(fā)生 審批 預 算 外 是 審批 預 算 內(nèi) 審批 否 ①審核報銷 在報銷單據(jù) 上簽字 付款 編制憑證 現(xiàn)金 /銀行 /日記賬 明細賬 及總賬
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