【正文】 的名稱須是 XX 大宗商品電子商務有限公司，對個人的并且金額在人民幣 1000 元以下的須簽名并提供收款人的身份證號碼和電話號碼，后附足額的替代發(fā)票，以便財務人員核實， 1000 元以上的需由收款人提供稅務機關開具有本公司抬頭的勞務費發(fā)票。批準人拒不配合的，出納人員有權向批準人的上級授權部門報告。 第九條 簽字批準后的貨幣資金支付通知書首先由財務部出納人員對貨幣資金的用途和批權限進行審核并填制銀行結算憑證。年度資金預算由公司財務負責人審核后，經(jīng)公司股東會批準，董事長簽發(fā)。出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權、債務帳薄的登記工作。貨幣資金的預算要編制及時、執(zhí)行嚴格。 貨幣資金內(nèi)部控制制度 （草稿） 第一節(jié)、 總 則 第一條 為了加強對公司貨幣資金的內(nèi)部控制，保證貨幣資金的安全，提高貨幣資金的使用效益，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《現(xiàn)金管理條例》等相關法律法規(guī)，結合本公司的實際情況，制定本制度。對重大的固定資產(chǎn)處置，要經(jīng)總經(jīng)理辦公會、股東會集體研究通過。 第十二條 對盤點、檢查過程中發(fā)現(xiàn)的未使用、不許用、毀損、報廢或使用不當?shù)墓潭ㄙY產(chǎn)應及時查明原因提出處理意見，報請有關部門批準后實施。 第十一條 公司要定期（每年至少一次）對固定資產(chǎn)進行盤點、檢查、分析。購建的固定資產(chǎn)已達到預定可使用狀態(tài)，如未能及時辦理項目結算和項目決算，應先行將項目投資暫估記入固定資產(chǎn)科目。 第三節(jié)、取得與驗收控制 第六條 固定資產(chǎn)的購建、技術改造、大修理需要對外進行采購和發(fā)包的，要公開對外招標。 第二條 本制度所稱固定資產(chǎn)是指為公司生產(chǎn)商品、提供勞務、出租或經(jīng)營管理而持用的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產(chǎn)。 第十一條 出差人員參加會議期間按規(guī)定發(fā)生的費用據(jù)實報銷（報銷單后要附會議通知），不再補助伙食費用和交通費用，但往返交通費仍按上述規(guī)定報銷。 第六條 乘坐交通工具的標準： 交通工具 人員類別 火車 輪船 飛機 其 他 交通 工具（不包括出租汽車） 公司總裁室人員及高級職稱人員 軟席【臥】 二等艙 經(jīng)濟艙位 憑據(jù)報銷 其 余 員工 硬座【臥】 三等艙 經(jīng)濟艙位 憑據(jù)報銷 第七條 從嚴控制一般工作人員出差人員乘坐飛機，因出差任務緊急的，須事先由部門負責人征得分管副總裁同意后方可乘坐飛機。逾期未還者，賬務有權直接從其工資中扣欠款。 第三節(jié) 借支手續(xù)、報銷程序 第三條 員工出差借支差旅費，持分管領導批準的《出差申請單》填寫借款單，按借款單所列內(nèi)容認真填寫（借款人、借款用途及金額），先由分管領導批準，再經(jīng)總經(jīng)理批準后，辦理借款手續(xù)，《出差申請單》將作為出差后的報銷依據(jù)，出差金額低于 3000 元的不予以借支。 第二節(jié) 分工與授權 第一 條 出差人員準備出差前，應填寫《出差申請單》，注明要去的地方、單位和預計天數(shù)。 XX大宗商品電子商務有限公司 財務管理制度匯編 差旅費報銷制度 第一節(jié) 總則 第一條 為了加強公司差旅費管理，保證 岀 差人員的工作與生活的基本需要，明確 岀 差旅費報銷程施序，根據(jù) 《中華人民共和國會計法》等相關法律法規(guī)，結合本公司的實際情況，制定本制度。一般工作人員出差，報分管領導批準。 第四條 員工 岀 差報銷程序：員工出差返回后，必須在一周內(nèi)將出差期間 的相關發(fā)票、車票等單據(jù)按類別、日期、票面金額粘貼整齊，交分管領導檢查審核，報總經(jīng)理簽字后，到財務部門報銷、結算。未借支差費的出差人員，應在完成任務回公司后一個周以內(nèi)辦理報銷手續(xù) 第四節(jié) 差旅費報銷標準。 第八條 住宿費及伙食交通補助限額標準（元／天） 住宿（限額報銷） 伙食補助 （包干） 交通補助 （限額報銷） 北、上、廣、深 省會及部級城市 其他城市 北、上、廣、深 省會及部級 城市 其他城市 北、上、廣、深 省會及部級城市 其他城市 總裁室 成員 400 300 200 60 45 30 50 40 30 部門經(jīng)理 300 300 150 60 45 30 40 30 20 一般員工 300 200 150 60 45 30 40 30 20 第九條 出差人員的住宿費、交通補助在規(guī)定的限額標準內(nèi)憑據(jù)按實報銷。 第十四條 出差人員出差期間按出差標準補貼，一律不再另外報銷餐飲、交通等費用。 第三條 固定資產(chǎn)的 購置與調(diào)入均按實際成本入賬，固定資產(chǎn)折舊采用直線法計提，分類折舊年限為： 房屋、建筑物為 20 年； 機器與其他生產(chǎn)設備為 10 年； 與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關的器具、工具、家具等為 5 年； 運輸工具4年； 電子設備為 3 年。外購的固定資產(chǎn)由采購部門提供三個以上的專業(yè)公司的報價和電話號碼，并由財務部門核實詢價，選擇最優(yōu)的供應商采購。 第八條 固定資產(chǎn)投資和大修理項目的驗收：由公司財務部負責協(xié)調(diào)組織。首先，核對設備管理部門、使用部門和財務部門的固定資產(chǎn)帳卡記錄，實地逐項盤點固定資產(chǎn)實物，根據(jù)盤點結果編制固定資產(chǎn)盤點表，對帳實不符的固定資產(chǎn)盤盈、盤虧，編制固定資產(chǎn)盤盈、盤虧表，并查找原因提出處理意見，報請有關部門批準后，由財務部門及時調(diào)整有關賬簿記錄。對封存的固定資產(chǎn)，應指定專人負責日常管理，定期檢查和維護，確保資產(chǎn)的完整、完好。 第十四條 固定資產(chǎn)出現(xiàn)盤盈或盤虧，應由設備管理部門會同有關人員查明原因，出現(xiàn)盤盈的要及時登記 固定資產(chǎn)管理檔案，并通過財務部門入賬；出現(xiàn)盤虧的要分清責任，據(jù)情節(jié)輕重和損失大小對有關責任人進行處罰，并辦理各種 報批手續(xù)，獲準后注銷盤虧的固定資產(chǎn)有關檔案，財務部門據(jù)此入賬。 第二條 本制度所規(guī)范的貨幣資金是指本公司擁有或控制的庫存現(xiàn)金、存入銀行及其他金融機構的存款和其他貨幣資金。 第四條 公司財務負責人對貨幣資金內(nèi)部控制的建立健全和有效實施以及貨幣資金的安全完整負責，具體執(zhí)行由公司財務部結算中心實施。不得由一個人辦理貨幣資金業(yè)務的全過程。資金預算需變更和追加的，應按規(guī)定程序辦理。對超越支付范圍和批準權限的，出納人員有權準拒絕受理或要求補出納員按沒有批準人簽字的付款通知書辦理貨幣資金支付業(yè)務的，以失職論處，并對由引起的不良后果負連帶責任。 第十條 公司按照以下程序辦理貨幣資金支付業(yè)務。否則公司審核人員有權拒絕審核支付 。復核無誤后，交 岀 納 辦理支付手續(xù)。每天下午下班前 30 分鐘，停止辦理業(yè)務。 第十五條 取得的貨幣資金收入必須及時入賬，不得私設“小金庫”，不得帳外設帳，嚴禁收款不入賬。 第十七條 公司指定專人定期核對銀行賬戶， 每月至少核對一次。發(fā)現(xiàn)不符應及時查明原因，進行相應的處理。公司在嚴格實行網(wǎng)上交易、電子支付操作人員不相容崗位相互分離控制的同時，財務負責人加強對交易和支付行為的審核。 招待費管理辦法 第一節(jié) 總則 業(yè)務招待費是公司在經(jīng)營活動上發(fā)生的正常費用，要使該項費用支出即合理節(jié)約，又能發(fā)生積極作用。 業(yè)務招待費的原則 熱情周到，有利于勤儉節(jié)約，杜絕浪費事； 與公司業(yè)務無關人員不接待查； 可接待、不可接待人員不接待查； 公司招待人員原則上只招待一餐；特殊情況不超過兩餐。 堅決控制非業(yè)務性接待，適當控制業(yè)務接待。確需接風、送行的，在公司招待費中開支。堅持執(zhí)行中、高檔接待司機不參與陪客就餐。 （ 2） 招待政府部門正 廳 級 以上 每席不超過 2800 元（含酒水），酒水標準白酒控制在 400 元 /瓶以下。 第 五節(jié) 財務控制與監(jiān)督 財務部應嚴格審查業(yè)務招待費發(fā)生的業(yè)務是否真實、票據(jù)是否合法、單據(jù)是否齊全、審批是否完整。 （ 2）招待費包括因公接待相關單位人員發(fā)生的差旅費、住宿費等。 預算管理制度 第一節(jié) 總則 第一條 為了加強管理、規(guī)范運作、防范風險、提高效益，保障公司經(jīng)營的順利的進行，特制定本制度。 第四條 預算管理的基本原則 量入為岀、綜合平衡； 目標控制、分級實施； 權責分明、管理嚴格； 注重效益、防范風險。預算管理方面的主要職責是： 聽取并對預算方案提 岀 建議； 協(xié)調(diào)解決預算編制和執(zhí)行中 岀 現(xiàn)的問題； 督促公司預算方案的實施，完成預算目標。 負責對公司內(nèi)部預算執(zhí)行各分、子公司的編制的 指導、監(jiān)督與服務。 第十一條 公司預算是對成本、費用、利潤、資金的籌集和使用情況預計、安排。 第十四條 預算編制一般遵循“全員參于、上下結合、分級編制，逐級匯總、綜合平衡”程序進行。 分子公司將在下一年度預算在 11月底上報公司進行審查，公司根據(jù)整體經(jīng)營目標，提 岀 審查意見。各部門應將預算指標進一步分解，落實到各個環(huán)節(jié)與各個崗位，形成全方面的預算執(zhí)行體系，任務部門與個人不得超越權限調(diào)整、改變預算方案，每筆預算支 岀 均在公司預算中申請、核準。 第十九條 公司預算調(diào)整方案應當符合以下要求 調(diào)整公司預算事項應當符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和現(xiàn)實的經(jīng)營狀況 預算調(diào)整重點放在執(zhí)行預算中 岀 現(xiàn)的重要的或非常關鍵性差異方面 預算調(diào)整方案應合理、客觀。 第二十四條 未能遵循本制度，對公司造成經(jīng)濟損失的，將依據(jù)經(jīng)濟損失的大小對有關部門和直接責任人進行相應懲罰，觸犯法律的交由司法機關追究其法律責任。依次由部門經(jīng)理、總監(jiān)、財務總監(jiān)、總經(jīng)理對信用額度進行審批。 按月考核，并將考核結果與獎懲掛鉤。 財務部次月 5 日內(nèi)向總經(jīng)理和業(yè)務經(jīng)理提供當月應收賬款賬齡分析表，便于安排應收賬款的回收工作。（扣工資 5%） 退貨不報或積壓退貨（扣工資 5%） 代銷其他廠家產(chǎn)品的。如客戶有其他財產(chǎn)可供做抵價時，征得客戶同意立即協(xié)商低價物價值，妥善處理避免更大損失，不 得在沒有擔保的情況下，再次向客戶發(fā)貨。當業(yè)務人員全額收回貨款時，上述扣款公司將全額退換相關人員，不能全額收回的貨款公司將按收回賬款的