【正文】 門。 一、委員會(huì)由集團(tuán)總會(huì)計(jì)師及財(cái)務(wù)部、產(chǎn)業(yè)發(fā)展部、綜合部、設(shè)計(jì)部、營銷部、工程管理中心以及商業(yè)地產(chǎn)管理中心等部門的負(fù)責(zé)人組成。 第三章 財(cái)務(wù)預(yù)算管理組織體系及職責(zé) 第七條 公司董事會(huì)依據(jù)有關(guān)規(guī)定審議通過年度財(cái)務(wù)預(yù)算、決算報(bào)告。對(duì)偏緊的費(fèi)用指標(biāo)在預(yù)算安排時(shí)應(yīng)加大管理力度，對(duì)非生產(chǎn)性的支出應(yīng)實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)緊縮政策。 四、 制約監(jiān)督原則。 二、效益為先原則。 第五條 本辦法適用于置業(yè)集團(tuán)公司本部及所屬公司。 第二條 本辦法所稱財(cái)務(wù)預(yù)算管理是指一定時(shí)期內(nèi)企業(yè)資金籌集和投放、各項(xiàng)收入和支出、企業(yè)經(jīng)營成果及其分配等資金運(yùn)用所做的全過程計(jì)劃管理，主要包括財(cái)務(wù)預(yù)算管理原則，預(yù)算管理組織體系，預(yù)算的編制、執(zhí)行、調(diào)整、分析和考核，以及財(cái)務(wù)決算等。 第三條 損益性預(yù)算、資本性預(yù)算、現(xiàn)金流預(yù)算共同構(gòu)成企業(yè)的全面財(cái)務(wù)預(yù)算，財(cái)務(wù)預(yù)算包括月度預(yù)算、年度預(yù)算和中長期滾動(dòng)預(yù)算。 第二章 財(cái)務(wù)預(yù)算管理原則 第六條 財(cái)務(wù)預(yù)算管理原則： 一、集中統(tǒng)一管理原則。預(yù)算管理要堅(jiān)持以企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益為中心，優(yōu)化資金投向，降低資金成本，控制經(jīng)營過程，確保經(jīng)濟(jì)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，不斷改善財(cái)務(wù)狀況。參與預(yù)算管理的各級(jí)人員、部門均應(yīng)置于有效的制約和監(jiān)督之下。 六、權(quán)威性和嚴(yán)肅性原則。 第八條 總經(jīng)理辦公會(huì)（以下簡稱“辦公會(huì)”）是財(cái)務(wù)預(yù)算管理的決策機(jī)構(gòu)。集團(tuán)總會(huì)計(jì)師任主任，辦事機(jī)構(gòu)設(shè)在財(cái)務(wù)部。主要負(fù)責(zé)委員會(huì)的日常工作，財(cái)務(wù)預(yù)算管理綜合制度的制定、匯總各職能部門審定的項(xiàng)目公司分部財(cái)務(wù)預(yù)算、編制財(cái)務(wù)綜合預(yù)算、預(yù)算執(zhí)行情況的總體分析、資金日常的調(diào)度平衡和現(xiàn)金控制管理、指導(dǎo)所屬公司財(cái)務(wù)預(yù)算的編制、對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)以及參與項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)等。 四、負(fù)責(zé)審查匯總各有關(guān)部門、項(xiàng)目公司提出的項(xiàng)目管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用以及稅金等預(yù)算資料，進(jìn)行全面預(yù)算平衡；匯總編制管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用以及財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算表，報(bào)委員會(huì)審批。 第十一條 集團(tuán)公司各專業(yè)部室為預(yù)算編制的歸口管理部門，按職責(zé)分工具體負(fù)責(zé)本部門業(yè)務(wù)涉及的財(cái)務(wù)預(yù)算的編制、執(zhí)行、分析、控制等工作，指導(dǎo)所屬企業(yè)相關(guān)經(jīng)營與生產(chǎn)技術(shù)指標(biāo)計(jì)劃的編制、核定有關(guān)的經(jīng)營與生產(chǎn)技術(shù)指標(biāo)，并配合財(cái)務(wù)預(yù)算委員會(huì)做好企業(yè)總預(yù)算的綜合平衡、協(xié)調(diào)、分析、控制、考核等工作。 負(fù)責(zé)經(jīng)營活動(dòng)分析，并為績效考核提供所需信息支持。配合財(cái)務(wù)部根據(jù)項(xiàng)目竣工情況預(yù)測財(cái)務(wù)口徑可實(shí)現(xiàn)銷售收入，并做好銷售合同、現(xiàn)金回款情況的預(yù)測，實(shí)施銷售回款控制管理。 五、工程管理中心 負(fù)責(zé)審查匯總各項(xiàng)目公司提出的項(xiàng)目開發(fā)成本、費(fèi)用預(yù)算情況，進(jìn)行整體預(yù)算平衡；配合財(cái)務(wù)部完成匯總編制資本性收支預(yù)算、損益性預(yù)算以及基本建設(shè)投資預(yù)算；組織各項(xiàng)目公司開發(fā)過程中的成本、費(fèi)用控制審查工作；組織各項(xiàng)目公司的招投標(biāo)工作。 開發(fā)間接費(fèi)用預(yù)算：主要包括工程人員的工資、福利費(fèi)、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)及其他與工程有關(guān)的費(fèi)用預(yù)算。 制定商業(yè)規(guī)劃與年度計(jì)劃；在項(xiàng)目前期提供相關(guān)支持，主要包括協(xié)助設(shè)計(jì)部進(jìn)行商業(yè) 區(qū)功能定位；組織前期市場調(diào)研、可研、目標(biāo)定位、推廣、渠道開拓等工作；組織商家篩選，進(jìn)行招商、籌開等相關(guān)工作；做好年度財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行、監(jiān)督與考核工作。其主要負(fù)責(zé)人對(duì)本單位財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行結(jié)果承擔(dān)責(zé)任。 一、財(cái)務(wù)綜合預(yù)算 損益性預(yù)算：綜合反映各單位經(jīng)營及財(cái)務(wù)成果，包括經(jīng)營收入預(yù)算、成本支出預(yù)算、納稅預(yù)算、經(jīng)營及管理費(fèi)用預(yù)算、財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算、營業(yè)外收支預(yù)算、其他業(yè)務(wù)利潤預(yù)算、投資收益預(yù)算和利潤分配預(yù)算。資本性預(yù)算編制應(yīng)堅(jiān)持量力而行原則，加強(qiáng)自身融資，保持資金來源與項(xiàng)目投資資金計(jì)劃平衡。 二、分部預(yù)算 業(yè)務(wù)收入預(yù)算，主要反映預(yù)算期內(nèi)銷售產(chǎn)品或者提供勞務(wù)可能實(shí)現(xiàn)的銷售量及收入的預(yù)算，主要由產(chǎn)業(yè)發(fā)展部、營銷部、財(cái)務(wù)部依據(jù)預(yù)測的年度項(xiàng)目開發(fā)量、土地或房屋市場銷量、市場價(jià)格、房屋租賃收入等編制。 （ 2）前期費(fèi)用預(yù)算：主要包括項(xiàng)目開發(fā)前期階段的調(diào)研、策劃、規(guī)劃、設(shè)計(jì)費(fèi)、可行性研究費(fèi)，地質(zhì)勘查費(fèi)以及“三通一平”等費(fèi)用預(yù)算等。 （ 6）開發(fā)間接費(fèi)用預(yù)算：主要包括工程人員的工資、福利費(fèi)、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)及其他與工程有關(guān)的費(fèi)用預(yù)算。 管理費(fèi)用預(yù)算，主要反映預(yù)算期內(nèi)組織經(jīng)營活動(dòng)發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，主要包括公司管理人員的工資、差旅費(fèi)、房產(chǎn)稅、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等，應(yīng)當(dāng)區(qū)分可控費(fèi)用與不可控費(fèi)用的性質(zhì)，根據(jù)上年實(shí)際費(fèi)用水平和預(yù)算期內(nèi)的變化因素，結(jié)合費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)和降低成本、費(fèi)用的要求，分項(xiàng)目、分責(zé)任單位進(jìn)行編制。由產(chǎn)業(yè)發(fā)展部、工程管理中心、商業(yè)地產(chǎn)管理中心以及財(cái)務(wù)部根據(jù)項(xiàng)目年度開發(fā)計(jì)劃、投資預(yù)算進(jìn)行編制。 財(cái)務(wù) 費(fèi)用預(yù)算，主要反映預(yù)算期內(nèi)為籌措資金而發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，包括利息收入、利息支出、