20xx年醫(yī)學(xué)專題—山東步長制藥首次公開發(fā)行股票反饋意見-附件-wenkub
2024-11-19 04 本頁面
【正文】 期，發(fā)行人關(guān)聯(lián)采購占比逐年增加，2014年超過20%。（3）深圳中歐創(chuàng)投、藍(lán)色基金、大中宏宇及其合伙人、香港青春國際、鄞州新華、江蘇瑞華、西藏丹紅及其實際控制人、股東與發(fā)行人之間有無對賭協(xié)議等特殊協(xié)議或安排，與發(fā)行人及其控股股東、實際控制人、董監(jiān)高、本次發(fā)行的中介機構(gòu)及其簽字人員是否存在親屬關(guān)系、關(guān)聯(lián)關(guān)系、委托持股、信托持股或其他利益關(guān)系。2014年5月，江蘇瑞華將其持有的步長制藥全部股權(quán)轉(zhuǎn)讓給藍(lán)色基金，大中宏宇將其持有的步長制藥部分股權(quán)轉(zhuǎn)讓給西藏丹紅，、。2011年8月香港青春國際將其持有的步長有限的股權(quán)以每元出資額2,。發(fā)行人的直接和間接股東是否具備法律法規(guī)規(guī)定的股東資格，是否存在違法違規(guī)情形。請保薦機構(gòu)、發(fā)行人律師核查并說明設(shè)置此類架構(gòu)的理由、持股的真實性、是否存在委托、信托持股、是否有各種影響控股權(quán)的約定。如在30日內(nèi)不能提供書面回復(fù)，請向我會提交延期回復(fù)的申請。山東步長制藥股份有限公司首次公開發(fā)行股票申請文件反饋意見中信證券股份有限公司：現(xiàn)對你公司推薦的山東步長制藥股份有限公司（以下簡稱“公司”或“發(fā)行人”）首發(fā)申請文件提出反饋意見，請你們在30日內(nèi)對下列問題逐項落實并提供書面回復(fù)和電子文檔。若對本反饋意見有任何問題，請致電我會審核人員。根據(jù)招股說明書披露，2010年7月至2011年8月，步長有限發(fā)生了5次股權(quán)轉(zhuǎn)讓。招股說明書披露，%的股權(quán)。2010年7月，大中宏宇以每元出資額470元的價格自朗格拉（香港）%的股權(quán)。請保薦機構(gòu)、發(fā)行人律師核查并補充披露：（1）上述股權(quán)轉(zhuǎn)讓的定價依據(jù)及合理性、價款支付情況，是否為雙方真實意思表示，是否存在糾紛或潛在糾紛。（4）前述股權(quán)轉(zhuǎn)讓是否符合外匯、工商管理的有關(guān)規(guī)定，是否依法納稅。請保薦機構(gòu)、發(fā)行人律師、會計師分析并披露關(guān)聯(lián)方采購金額較大、占比增加的原因及該等關(guān)聯(lián)交易的必要性、公允性，說明該等關(guān)聯(lián)交易對公司獨立性的影響。請保薦機構(gòu)、發(fā)行人律師說明發(fā)行人及其子公司向關(guān)聯(lián)方采購酒水及餐飲服務(wù)的原因，結(jié)合其采購金額、數(shù)量說明合理性及價格公允性?！钡嚓P(guān)章節(jié)未見具體內(nèi)容，請補充披露。根據(jù)招股說明書披露，發(fā)行人子公司中，山東丹紅、陜西步長的資產(chǎn)或業(yè)務(wù)占比較大。2012年7月，%股權(quán)；2011年7月至2015年1月，%股權(quán)；2013年1月至2014年12月，%股權(quán)。（3）發(fā)行人已經(jīng)取得吉林四長制藥、通化谷紅制藥50%股權(quán)并擬增持吉林步長制藥31%股權(quán)，請分析說明發(fā)行人是否已經(jīng)能夠?qū)嶋H控制該等公司，該等股權(quán)收購是否構(gòu)成重大資產(chǎn)重組。（3）披露發(fā)行人未將吉林四長制藥和通化谷紅制藥納入合并報表范圍的原因，請會計師核實相關(guān)會計處理是否符合企業(yè)會計準(zhǔn)則規(guī)定。報告期內(nèi)轉(zhuǎn)讓的關(guān)聯(lián)企業(yè)還包括西安步長醫(yī)藥有限公司、德州德藥制藥有限公司、哈密市鑫匯石材有限責(zé)任公司、遼寧長濤置業(yè)有限公司，注銷的關(guān)聯(lián)企業(yè)包括陜西秦嶺天然藥物發(fā)展有限公司等14家。招股說明書披露，報告期內(nèi)，因部分員工不愿異地參保等原因，公司及部分子公司存在未為部分員工繳納社會保險和住房公積金的情形。（3）請保薦機構(gòu)、發(fā)行人律師結(jié)合發(fā)行人與勞務(wù)派遣公司之間簽訂的協(xié)議條款以及協(xié)議雙方的權(quán)利和義務(wù)，說明發(fā)行人當(dāng)前勞務(wù)派遣方式的用工制度是否符合國家有關(guān)規(guī)定，并對發(fā)行人繳納“五險一金”的合規(guī)性發(fā)表明確意見。請發(fā)行人補充披露所擁有的該等房屋建筑物的實際用途，與生產(chǎn)經(jīng)營的關(guān)系及擁有該等房產(chǎn)的合理性。1招股說明書披露，發(fā)行人及子公司共計擁有43項專利申請權(quán)，、。1請補充披露發(fā)行人租賃房屋的相關(guān)產(chǎn)權(quán)證信息，請保薦機構(gòu)、發(fā)行人律師說明是否存在租用合法性不能確認(rèn)或租用用途不符合產(chǎn)權(quán)證記載等瑕疵情況，并結(jié)合瑕疵租賃物業(yè)的面積占比及相應(yīng)生產(chǎn)單位的收入、利潤指標(biāo)占比情況對由此給公司經(jīng)營帶來的風(fēng)險發(fā)表意見。請保薦機構(gòu)和發(fā)行人律師說明并補充披露公司生產(chǎn)經(jīng)營中主要污染物的排放量、環(huán)保設(shè)施的處理能力及實際運行情況、環(huán)保投入與排污量的匹配情況等，并請結(jié)合以上情況對公司的生產(chǎn)經(jīng)營和擬投資項目是否符合國家環(huán)境保護的有關(guān)規(guī)定發(fā)表明確意見。請在招股說明書“發(fā)行人基本情況”中披露發(fā)行人員工薪酬制度、各級別、各類崗位員工收入水平、大致范圍及與當(dāng)?shù)仄骄べY水平比較情況，公司未來薪酬制度及水平變化趨勢；披露各期勞務(wù)派遣人員薪酬總額和平均薪酬情況，并結(jié)合當(dāng)?shù)仄骄べY情況，披露其合理性。經(jīng)出具相關(guān)處罰決定的主管機關(guān)認(rèn)定，上述行為不構(gòu)成重大違法違規(guī)。1請按照中國證監(jiān)會有關(guān)文件的精神落實首發(fā)承諾事項的規(guī)定，補充披露持有股份的董事、高級管理人員股票鎖定期延長承諾的約束措施、股價穩(wěn)定預(yù)案中發(fā)行人回購公司股票的約束措施、關(guān)于招股說明書信息披露承諾的相關(guān)約束措施，在關(guān)于招股說明書信息披露的承諾中補充關(guān)于控股股東回購
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