【正文】 (2)是否需要重新提交發(fā)審會(huì)審核的標(biāo)準(zhǔn)。▲參加發(fā)審委會(huì)議的發(fā)審委委員為5名▲表決投票時(shí)同意票數(shù)達(dá)3票為通過，未達(dá)3票為未通過▲不得提議暫緩表決▲證監(jiān)會(huì)不公布發(fā)審委會(huì)議審核的發(fā)行人名單、會(huì)議時(shí)間、發(fā)行人承諾函、參會(huì)發(fā)審委委員名單和表決結(jié)果④對發(fā)審委審核工作的監(jiān)督證監(jiān)會(huì)對發(fā)審委實(shí)行問責(zé)制度。ⅱ普通程序：發(fā)審委會(huì)議審核發(fā)行人公開發(fā)行股票申請和可轉(zhuǎn)換公司債券等中國證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的其他公開發(fā)行證券申請，適用普通程序規(guī)定。(2)發(fā)審委通過發(fā)審委工作會(huì)議履行職責(zé)①發(fā)審委的組成：ⅰ中國證監(jiān)會(huì)的專業(yè)人員+證監(jiān)會(huì)外的有關(guān)專家，由中國證監(jiān)會(huì)聘任(25名，證監(jiān)會(huì)的人員5名，發(fā)審委會(huì)議召集人5人)ⅱ每屆任期1年，可以連任(但連續(xù)任期最長不超過3屆)ⅲ證監(jiān)會(huì)應(yīng)予以解聘:兩次以上無故不出席發(fā)審委會(huì)議的經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)考核認(rèn)為不適合擔(dān)任發(fā)審委委員的其他情形。(單項(xiàng)包銷金額不得超過其凈資本的30%，最高不超過3億元。(1)備案材料是否完備(2)承銷說明書內(nèi)容是否完備(3)是否按規(guī)定組織承銷團(tuán)。【知識(shí)點(diǎn)3】首次公開發(fā)行股票的輔導(dǎo)、內(nèi)核和承銷商備案材料2006年5月：《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》2008年12月：《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》保薦人及其保薦代表人：上市前對發(fā)行人進(jìn)行輔導(dǎo)，對發(fā)行人的董、監(jiān)、高、持有5%以上股份的股東和實(shí)際控制人進(jìn)行法規(guī)知識(shí)、證券市場知識(shí)的培訓(xùn)→發(fā)行人所在地的證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)進(jìn)行輔導(dǎo)驗(yàn)收?；蜃罱?年盈利且凈利潤≥500萬，最近兩年?duì)I業(yè)收入增長率≥30%(3)最近1期末凈資產(chǎn)≥2000萬元，且不存在未彌補(bǔ)虧損(4)發(fā)行后股本總額≥3000萬元(1)經(jīng)營模式、產(chǎn)品或服務(wù)的品種結(jié)構(gòu)已經(jīng)或?qū)l(fā)生重大變化→對持續(xù)盈利重大不利影響。有效期為評估基準(zhǔn)日起的1年【知識(shí)點(diǎn)3】審計(jì)報(bào)告、盈利預(yù)測審核報(bào)告、法律意見書和律師工作報(bào)告和輔導(dǎo)報(bào)告：預(yù)測是在發(fā)行人會(huì)計(jì)的前6個(gè)月作出的，則為預(yù)測時(shí)起至該會(huì)計(jì)結(jié)束時(shí)止的期限。 [答疑編號(hào)911050101]【答案】B相關(guān)人等：保薦業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人、保薦業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、內(nèi)核負(fù)責(zé)人、保薦代表人、項(xiàng)目協(xié)辦人及其他保薦業(yè)務(wù)部門相關(guān)人員盡職調(diào)查、推薦發(fā)行和推薦上市、配合證監(jiān)會(huì)審核、持續(xù)督導(dǎo)→保薦業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)→保薦業(yè)務(wù)工作底稿【知識(shí)點(diǎn)2】首次公開發(fā)行股票申請文件、招股說明書和資產(chǎn)評估報(bào)告：《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第9號(hào)首次公開發(fā)行股票并上市申請文件》(1)引用的財(cái)務(wù)報(bào)表在最近1期截止日后6個(gè)月內(nèi)有效。更換后的保薦人應(yīng)重新制作發(fā)行人的申請文件，并對文件進(jìn)行質(zhì)量控制。輔導(dǎo)工作總體目標(biāo)：公司治理機(jī)制輔導(dǎo)工作原則：4點(diǎn)原則。了解發(fā)行審核委員會(huì)會(huì)后事項(xiàng)。掌握輔導(dǎo)工作的基本要求。掌握首次公開發(fā)行股票條件及要求；掌握首次公開發(fā)行股票的內(nèi)核保薦和承銷商備案材料。掌握發(fā)行人報(bào)送申請文件后變更中介機(jī)構(gòu)的要求。P100輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)：保薦機(jī)構(gòu)、不得干預(yù)的制度，未參加輔導(dǎo)的處理方法輔導(dǎo)人員輔導(dǎo)對象：5％的比例要求輔導(dǎo)協(xié)議：內(nèi)容，協(xié)議規(guī)定，履行與解除協(xié)議的方式輔導(dǎo)工作的底稿5年存放應(yīng)重新輔導(dǎo)的四種情況：控制人變更，主營業(yè)務(wù)發(fā)生變化，1/3管理人員變更，三年內(nèi)未推薦首次發(fā)行的 10，證監(jiān)會(huì)監(jiān)管采取登記備案監(jiān)管形式，工作備案管理制度檔案期管理不少于5年。發(fā)審會(huì)后更換保薦人的，原則上應(yīng)重新上發(fā)審會(huì)。特別情況下發(fā)行人可申請適當(dāng)延長，但至多不超過1個(gè)月。預(yù)則是在發(fā)行人會(huì)計(jì)的后個(gè)月作出的，則為預(yù)測時(shí)起至不超過下一個(gè)會(huì)計(jì)結(jié)束時(shí)止的期限。(2)行業(yè)地位或所處行業(yè)的經(jīng)營環(huán)境已經(jīng)或?qū)l(fā)生重大變化(3)在用的商標(biāo)、專利、專有技術(shù)、特許經(jīng)營權(quán)等重要資產(chǎn)或技術(shù)的取得或者使用存在重大不利變化的風(fēng)險(xiǎn)(4)最近1年的營業(yè)收入或凈利潤對關(guān)聯(lián)方或者有重大不確定性的客戶存在重大依賴(5)最近1年的凈利潤主要來自合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍以外的投資收益(6)其他可能對發(fā)行人持續(xù)盈利能力構(gòu)成重大不利影響的情形、監(jiān)事和高管的要求不存在下列情形：(1)被中國證監(jiān)會(huì)采取證券市場禁入措施尚在禁入期(2)最近3年內(nèi)受到證監(jiān)會(huì)處罰或最近1年內(nèi)受到證券交易所公開譴責(zé)的(3)因涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案偵查或違法違規(guī)被中國證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查尚未有明確結(jié)論發(fā)行人具有完善的公司治理結(jié)構(gòu)，依法建立健全股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)以及獨(dú)立董事、董事會(huì)秘書、審計(jì)委員會(huì)制度，相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員能夠依法履行職責(zé)。：規(guī)范保薦人從事股票發(fā)行主承銷業(yè)務(wù)活動(dòng)建立發(fā)行人質(zhì)量評價(jià)體系→成立內(nèi)核小組→作出是否推薦發(fā)行的決定→要求發(fā)行人整改不規(guī)范行為→建立保薦工作檔案→受發(fā)行人委托，配合發(fā)行人制作股票發(fā)行申請文件編制招股說明書→嚴(yán)格遵守有關(guān)信息披露的規(guī)定→建立有效的內(nèi)部控制制度(遵循“防火墻”原則)→建立股票承銷工作的協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)→股票經(jīng)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)，組織發(fā)行人做好市場推介活動(dòng)→發(fā)行完成后的15個(gè)工作日內(nèi)，保薦人應(yīng)向證監(jiān)會(huì)報(bào)送承銷總結(jié)報(bào)告(推介、定價(jià)、申購、該股票二級(jí)市場的表現(xiàn)及發(fā)行組織工作等)→保薦人應(yīng)在發(fā)行完成當(dāng)年及其后的1個(gè)會(huì)計(jì)發(fā)行人報(bào)告公布后的1個(gè)月內(nèi)，對發(fā)行人進(jìn)行回訪，出具回訪報(bào)告報(bào)送證監(jiān)會(huì)、發(fā)行人所在地證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)及發(fā)行人股票上市的證券交易所備案，并在發(fā)行人股東大會(huì)召開前5個(gè)工作日，將回訪報(bào)告在指定報(bào)刊和網(wǎng)站公告?！跋虿惶囟▽ο蟀l(fā)行的證券票面總值超過人民幣5000萬元的，應(yīng)由承銷團(tuán)承銷”(《證券法》之規(guī)定)(4)承銷費(fèi)用收取是否符合標(biāo)準(zhǔn)。同時(shí)包銷金額不得超過其凈資本的60%)(6)發(fā)行人與承銷團(tuán)各成員之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系情況是否詳細(xì)披露(發(fā)行人、保薦人、副主承銷商的前5位股東及持有7%以上股份的股東情況，發(fā)行人與承銷團(tuán)各成員之間的其他關(guān)聯(lián)關(guān)系)(7)承銷團(tuán)的副主承銷商數(shù)量符合規(guī)定。②發(fā)審委的職責(zé)回避的相關(guān)事項(xiàng)(發(fā)審委委員或其親屬擔(dān)任發(fā)行人或保薦人的董監(jiān)高、持有發(fā)行人的股票、發(fā)審委委員所在單位近兩年來為發(fā)行人提供保薦、承銷、審計(jì)、評估、法律、咨詢等服務(wù)、發(fā)審委委員或其親屬擔(dān)任董監(jiān)高的公司與發(fā)行人或保薦人有行業(yè)競爭關(guān)系、發(fā)審委會(huì)議召開前與本次所審核發(fā)行人及其它相關(guān)單位或者個(gè)人進(jìn)行過接觸，可能影響其公正履行職責(zé)的)→向證監(jiān)會(huì)提出要求有關(guān)發(fā)審委委員予以回避的書面申請，并說明理由。發(fā)審委會(huì)議召開5日前→證監(jiān)會(huì)有關(guān)職能部門將會(huì)議通知+股票發(fā)行申請文件+證監(jiān)會(huì)有關(guān)職能部門的初審報(bào)告送達(dá)參會(huì)發(fā)審委委員▲參加發(fā)審委會(huì)議的發(fā)審委委員為7名▲表決投票時(shí)同意票數(shù)達(dá)5票為通過，未達(dá)5票為未通過▲發(fā)審委會(huì)議首先對該股票發(fā)行申請是否需要暫緩進(jìn)行投票，同意票數(shù)達(dá)5票，暫緩，否，按正常程序進(jìn)行。建立對發(fā)審委委員違法違紀(jì)行為的舉報(bào)監(jiān)督機(jī)制證監(jiān)會(huì)對發(fā)審委委員的批評可以在新聞媒體上公開如果有證據(jù)表明發(fā)行人、其他相關(guān)單位或個(gè)人直接或者間接以不正當(dāng)手段影響發(fā)審委委員對發(fā)行人股票發(fā)行申請的判斷的，或以其他方式干擾的，可暫停核準(zhǔn)，情節(jié)嚴(yán)重的，不予核準(zhǔn)。發(fā)行人不再提交發(fā)審會(huì)審核的條件有：(3)擬發(fā)行公司最近1年實(shí)現(xiàn)的凈利潤低于上年的凈利潤或盈利預(yù)測數(shù)，或凈資產(chǎn)收益率未達(dá)到公司承諾的收益率，由發(fā)行監(jiān)管部決定是否重新提交發(fā)審會(huì)討論。(8)按時(shí)提交承諾函且無重大事項(xiàng)發(fā)生的，證監(jiān)會(huì)安排發(fā)行。應(yīng)提出明確的復(fù)核意見，不得以“未發(fā)現(xiàn)”等類似的消極意見代替復(fù)核結(jié)論。承銷商承銷在境內(nèi)首次公開發(fā)行的存托憑證時(shí)的配售行為參照適用本規(guī)范中首次公開發(fā)行股票相關(guān)規(guī)定。第五條 主承銷商應(yīng)當(dāng)有負(fù)責(zé)配售決策的相關(guān)委員會(huì)(以下簡稱“委員會(huì)”)。委員會(huì)委員應(yīng)當(dāng)依照規(guī)定履行職責(zé),獨(dú)立發(fā)表意見、行使表決權(quán)。第八條 主承銷商應(yīng)當(dāng)聘請律師事務(wù)所對網(wǎng)下發(fā)行過程、配售行為、參與配售的投資者資質(zhì)條件及其與發(fā)行人和主承銷商的關(guān)聯(lián)關(guān)系、資金劃撥等事項(xiàng)進(jìn)行見證,并出具專項(xiàng)法律意見書。配售對象是指網(wǎng)下投資者所屬或直接管理的,已在協(xié)會(huì)完成注冊,可參與網(wǎng)下申購的自營投資賬戶或證券投資產(chǎn)品。主承銷商及其持股比例5%以上的股東、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員能夠直接或間接實(shí)施控制、共同控制或施加重大影響的公司,以及該公司控股股東、控股子公司和控股股東控制的其他子公司。(六)通過配售可能導(dǎo)致不當(dāng)行為或不正當(dāng)利益的其他自然人、法人和組織。對于不符合條件的配售對象,主承銷商應(yīng)當(dāng)拒絕對其進(jìn)行配售。(三)申購情況,包括投資者申購價(jià)格、申購數(shù)量等。第十六條 主承銷商對配售對象進(jìn)行分類的,應(yīng)當(dāng)對通過公開募集方式設(shè)立的證券投資基金、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金和全國社會(huì)保障基金(以下簡稱“公募養(yǎng)老社保類”)單獨(dú)分為一類。公募養(yǎng)老社保類、年金保險(xiǎn)類投資者的配售比例應(yīng)當(dāng)不低于其他投資者的配售比例。公募養(yǎng)老社保類、年金保險(xiǎn)類有效申購不足安排數(shù)量的,主承銷商和發(fā)行人可以向其他符合條件的網(wǎng)下投資者配售。(二)在發(fā)行結(jié)果公告中披露獲配機(jī)構(gòu)投資者名稱、個(gè)人投資者個(gè)人信息以及每個(gè)獲配投資者的報(bào)價(jià)、申購數(shù)量和獲配數(shù)量等,并明確說明配售結(jié)果是否符合事先公布的配售原則。在網(wǎng)下配售結(jié)果公告中披露戰(zhàn)略投資者的名稱、認(rèn)購數(shù)量及持有期限等情況。獲配投資者為法人或其他組織的,應(yīng)至少取得其名稱、證券賬戶號(hào)碼、身份證明號(hào)碼、聯(lián)絡(luò)方式、辦公地址等信息。第七章 自律管理第二十二條 協(xié)會(huì)建立主承銷商配售行為跟蹤分析和評價(jià)體系,對主承銷商配售行為進(jìn)行綜合評價(jià)。是指主承銷商是否按照《承銷管理辦法》、《業(yè)務(wù)規(guī)范》和本細(xì)則的相關(guān)規(guī)定,建立健全配售制度。是指主承銷商在實(shí)施配售過程中是否存在違反《承銷管理辦法》、《業(yè)務(wù)規(guī)范》和本細(xì)則規(guī)定的行為。是指主承銷商是否完整保存了網(wǎng)下投資者報(bào)價(jià)及申購信息、配售對象基本信息、配售決策過程文件、法律意見書等配售工作的相關(guān)資料。第二十五條 協(xié)會(huì)根據(jù)上一主承銷商單個(gè)項(xiàng)目自評得分計(jì)算得出綜合評價(jià)得分。71分至89分的,為B類。(三)主承銷商的保薦業(yè)務(wù)被采取責(zé)令整改的。實(shí)施配售的主承銷商應(yīng)當(dāng)參與綜合評價(jià)。(三)獲配后未恪守持有期等相關(guān)承諾的。檢查內(nèi)容包括:(一)配售制度的建立和執(zhí)行情況。(五)主承銷商自評結(jié)果報(bào)送的及時(shí)性、真實(shí)性和準(zhǔn)確性。主承銷商及其相關(guān)業(yè)務(wù)人員和配售對象違反法律、法規(guī)或監(jiān)管部門規(guī)定的,協(xié)會(huì)將移交監(jiān)管部門或其他有權(quán)機(jī)關(guān)處理。第三十五條 本細(xì)則自公布之日起施行。(2)刊登證券發(fā)行募集文件前終止保薦協(xié)議的，保薦機(jī)構(gòu)和發(fā)行人應(yīng)分別向（）報(bào)告，說明原因。(6)承銷金額在（）元以上、承銷團(tuán)成員在（）家以上可設(shè)2～3家副主承銷商。(10)提交中國證監(jiān)會(huì)的法律意見書和律師工作報(bào)告應(yīng)是經(jīng)（）簽名，并經(jīng)該律師事務(wù)所加蓋公章、簽署日期的正式文本。(14)（）是發(fā)行人發(fā)行股票時(shí)，就發(fā)行中的有關(guān)事項(xiàng)向公眾作出披露，并向非特定投資人提出購買或銷售其股票的要約邀請性文件。(18)自中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行之日起，發(fā)行人應(yīng)在（）內(nèi)發(fā)行股票。(22)《上海證券交易所上市公司募集資金管理規(guī)定》明確，上市公司應(yīng)當(dāng)在募集資金到賬后（）內(nèi)與保薦機(jī)構(gòu)、存放募集資金的商業(yè)銀行簽訂募集資金專戶存儲(chǔ)三方監(jiān)管協(xié)議。中大網(wǎng)?！笆丫W(wǎng)絡(luò)教育機(jī)構(gòu)”、“十佳職業(yè)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)”網(wǎng)址：中大網(wǎng)校引領(lǐng)成功職業(yè)人生(25)中國證監(jiān)會(huì)于2008年10月17日發(fā)布了（），要求發(fā)行人針對首次公開發(fā)行股票并上市，應(yīng)聘請具有保薦機(jī)構(gòu)資格的證券公司履行保薦職責(zé)。(29)第9號(hào)準(zhǔn)則附錄規(guī)定的申請文件目錄是對發(fā)行申請文件的（）。(33)發(fā)行人在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，發(fā)行前股本總額不少于人民幣（）萬元。(37)審計(jì)報(bào)告日期是指（）。(41)資產(chǎn)評估報(bào)告的有效期為（）。中大網(wǎng)?！笆丫W(wǎng)絡(luò)教育機(jī)構(gòu)”、“十佳職業(yè)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)”網(wǎng)址：中大網(wǎng)校引領(lǐng)成功職業(yè)人生(45)招股說明書中引用的財(cái)務(wù)報(bào)表在其最近l期截止日后（）個(gè)月內(nèi)有效。(48)保薦工作底稿應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映整個(gè)保薦工作的全過程，保存期不少于（）年。一下備選項(xiàng)中有兩項(xiàng)或兩項(xiàng)以上符合題目要求，多選、少選、錯(cuò)選均不得分(1)保薦機(jī)構(gòu)出具的發(fā)行保薦書、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)出具的有關(guān)文件應(yīng)當(dāng)作為招股說明書的備查文件，在中國證監(jiān)會(huì)指定的網(wǎng)站上披露，并置備于（），以備公眾查閱。(6)在創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開發(fā)行股票的基本條件是（）。(10)如果注冊會(huì)計(jì)師認(rèn)為被審計(jì)單位會(huì)計(jì)報(bào)表的個(gè)別重要的會(huì)計(jì)處理方法的選用不符合一貫性原則，或者是審計(jì)范圍受到局部限制，而無法按照獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則的要求取得應(yīng)有的審計(jì)證據(jù)，此時(shí)，注冊會(huì)計(jì)師應(yīng)出具（）的審計(jì)報(bào)告。(14)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》要求發(fā)行人就下列（）事項(xiàng)聘請具有保薦機(jī)構(gòu)資格的證券公司履行保薦職責(zé)。(18)保薦機(jī)構(gòu)推薦發(fā)行人發(fā)行證券，應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會(huì)提交（）。(22)審計(jì)報(bào)告范圍段應(yīng)當(dāng)說明以下（）內(nèi)容。(26)以下關(guān)于持續(xù)督導(dǎo)的期間，正確的有（）。(30)保薦機(jī)構(gòu)盡職調(diào)查中募集資金運(yùn)用調(diào)查包括（）。(34)上市保薦書應(yīng)當(dāng)包括（）。(38)保薦機(jī)構(gòu)（）應(yīng)當(dāng)在保薦總結(jié)報(bào)告書上簽字。中大網(wǎng)?！笆丫W(wǎng)絡(luò)教育機(jī)構(gòu)”、“十佳職業(yè)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)”網(wǎng)址：中大網(wǎng)校引領(lǐng)成功職業(yè)人生(42)首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人不得有（）情形。核查報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括的內(nèi)容有（）。(49)關(guān)于招股說明書，下列說法正確的是（）。（）(2)中國證監(jiān)會(huì)于2008年3月制定了《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)工作底稿指引》，要求保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照指引的要求編制工作底稿。（）(6)《上海證券交易所上市公司募集資金管理規(guī)定》明確每個(gè)會(huì)計(jì)結(jié)束后，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對上市公司募集資金存放與使用情況出具專項(xiàng)核查報(bào)告，并于上市公司披露報(bào)告時(shí)向交易所提交。特別情況下發(fā)行人可申請適當(dāng)延長，但至多不超過3個(gè)月。（）(13)未經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)，任何機(jī)構(gòu)和個(gè)人不得從事保薦業(yè)務(wù)。（）(17)發(fā)行人的總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和董事會(huì)秘書等高級(jí)管理人員不得在控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)中擔(dān)任董事、監(jiān)事等職務(wù)。（）(21)除金融類企業(yè)外，募集資金使用項(xiàng)目不得為持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人、委托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資，不得直接或者間接投資于以買賣有價(jià)證券為主要業(yè)務(wù)的公司。（）(25)保薦機(jī)構(gòu)在發(fā)行保薦書中應(yīng)就《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》第35條所列事項(xiàng)作出承諾。