20xx年醫(yī)學專題—山東步長制藥首次公開發(fā)行股票反饋意見-附件-全文預覽
【正文】 補繳的情況；如需補繳，說明并披露需要補繳的金額和措施，分析補繳對發(fā)行人經(jīng)營業(yè)績的影響。（2）上述對外轉讓的企業(yè)轉讓的原因、轉讓對價的公允性，該等企業(yè)的經(jīng)營業(yè)務與發(fā)行人主營業(yè)務的關系，該等企業(yè)報告期是否與發(fā)行人存在交易，以及該等交易的必要性、決策程序的合規(guī)性及定價公允性。（5）根據(jù)吉林四長制藥股權轉讓協(xié)議規(guī)定，發(fā)行人向吉林四長制藥子公司通化天實提供資金資助，請披露該協(xié)議內(nèi)容，該類資金資助是否屬于關聯(lián)方資金占用。請保薦機構、發(fā)行人會計師：（1）在招股說明書“發(fā)行人基本情況”中披露發(fā)行人收購吉林步長制藥、吉林四長制藥和通化谷紅制藥時標的公司的審計及評估情況，第二階段支付收購對價與收購協(xié)議中確定的價格存在差異的原因，收購標的的盈利預測情況，發(fā)行人與出售方、標的方之間是否簽署業(yè)績對賭協(xié)議，若有，請予以披露。請保薦機構、發(fā)行人律師說明：（1）發(fā)行人參股上述公司的背景和原因，相關股權轉讓過程的合規(guī)性和交易對價的公允性。根據(jù)招股說明書披露，成都天銀制藥有限公司、潘霖、黃秀蘭、潘英宏分別為發(fā)行人子公司的小股東。請保薦機構、發(fā)行人律師補充披露本次收購轉讓方上海我友網(wǎng)絡科技有限公司的股權結構、實際控制人及自然人股東的背景、基本信息，與發(fā)行人及其控股股東、實際控制人、董監(jiān)高等是否存在關聯(lián)關系。二、信息披露問題請保薦機構、發(fā)行人律師說明并補充披露發(fā)行人及其前身設立及歷次股權轉讓、增資時，是否履行了相應的股東會程序，股東用作出資的資產(chǎn)來源及合法性，外資股東入股是否履行了外匯管理部門的審批程序，是否符合外匯管理的有關法律、政策。請保薦機構核查并補充說明發(fā)行人與關聯(lián)方資金拆借、往來與借款的原因及用途，資金往來采取的形式，是否履行了相關法律程序，是否收取資金占用費及其定價依據(jù)，該行為對公司當期利潤的影響，關聯(lián)方其他股東是否也進行同比例資金拆借。請保薦機構、發(fā)行人律師補充說明鴻寶國際各類股份的權利內(nèi)容及差異，分析該等情況對發(fā)行人股權結構的影響，說明發(fā)行人股權是否清晰，是否存在代持的情況，并結合前述情況對鴻寶國際是否具備法律法規(guī)規(guī)定的股東資格發(fā)表明確意見。（2）香港青春國際、鄞州新華、江蘇瑞華、西藏丹紅的實際控制人及自然人股東的背景、基本信息及近五年的從業(yè)經(jīng)歷。2011年1月，江蘇瑞華以每元出資額2,（香港）受讓步長有限1%的股權。%的股權。請保薦機構、發(fā)行人律師說明上述股權轉讓的定價依據(jù)及合理性、價款支付情況，是否為雙方真實意思表示，是否存在糾紛或潛在糾紛，引入的直接及間接股東與發(fā)行人及其控股股東、實際控制人、其他股東、董監(jiān)高、本次發(fā)行中介機構負責人及其簽字人員是否存在親屬關系、關聯(lián)關系、委托持股、信托持股或利益輸送安排，是否存在對賭協(xié)議等特殊協(xié)議或安排。大得控股通過步長（香港）%股權，通過首誠國際（香港）持有公司8%股權，%股權。我會收到你們的回復后，將根據(jù)情況決定是否再次向你們發(fā)出反饋意見。若涉及對招股說明書的修改，請以楷體加粗標明。一、規(guī)范性問題實際控制人趙濤（ZHAO TAO）通過大得控股間接持有公司股權控制發(fā)行人。最高為3,。%的步長有限股權以每元出資額470元的價格轉讓給鄞州新華。2010年9月，大中宏宇以每元出資額1,、西藏瑞興、西藏華聯(lián)、%的股權。（2）深圳中歐創(chuàng)投、藍色基金、大中宏宇合伙人的實際繳納出資、注冊地和主要生產(chǎn)經(jīng)營地、合伙期限、自然人合伙人近五年的從業(yè)經(jīng)歷、合伙協(xié)議的主要內(nèi)容。招股說明書披露，發(fā)行人發(fā)起人股東鴻寶國際的股東持有的股份分為A、B、C、D種股份。報告期公司與關聯(lián)方資金占用情況較多、余額較大，存在為控股股東及主要股東代墊稅款的情況。請保薦機構、發(fā)行人律師在分析說明的基礎上，對發(fā)行人報告期內(nèi)各項關聯(lián)交易價格的公允性、是否履行關聯(lián)交易的決策程序、是否影響發(fā)行人獨立性發(fā)表明確意見。2010年12月，步長有限收購西安盛通醫(yī)藥全部股權。請保薦機構、發(fā)行人律師按發(fā)行人標準對山東丹紅、陜西步長進行核查并補充披露：（1）上述公司自成立以來經(jīng)營的合法合規(guī)性，包括但不限于外匯、土地、工商、海關、環(huán)保及社保等方面；（2）上述公司歷次驗資情況的真實性、驗資資產(chǎn)的權屬、作價的公允性及是否存在產(chǎn)權瑕疵，出資方式、比例的合規(guī)性，上述公司目前出資是否充實；（3）上述公司主要從事的實際業(yè)務、主要產(chǎn)品、經(jīng)營模式、報告期內(nèi)的基本財務狀況、稅收情況、主要客戶及主要客戶與發(fā)行人及其實際控制人之間是否存在任何關聯(lián)關系。未來，%的股權。請發(fā)行人、保薦機構分析并補充披露參股上述公司對發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營、業(yè)務模式的影響，就合作方式、內(nèi)容或參股公司控制權等是否存在協(xié)議、后續(xù)安排或意向。（4）根據(jù)買賣雙方協(xié)議，吉林四長制藥分立成立了吉林振澳制藥并于2014年底轉讓給吉林四環(huán)制藥，請披露買賣雙方協(xié)議內(nèi)容，
環(huán)評公示相關推薦
鄂ICP備17016276號-1