備用金管理制度及擴(kuò)展資料-wenkub
2024-11-16 05 本頁(yè)面
【正文】 財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式三聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式資料填寫(xiě)借款日期、借款部門(mén)、借款人、借款用途和借款金額等事項(xiàng)，經(jīng)項(xiàng)目主管經(jīng)理簽字同意，再由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后，方可到財(cái)務(wù)部辦事處辦理借款手續(xù)。備用金預(yù)借、使用及報(bào)銷流程備用金的會(huì)計(jì)核算(1)預(yù)付及補(bǔ)充備用金時(shí)借:其他應(yīng)收款——備用金貸:銀行存款(2)經(jīng)審核報(bào)銷時(shí)借:制造費(fèi)用、管理費(fèi)用等貸:其他應(yīng)收款——備用金(3)收回備用金余額時(shí)備用金管理制度3目的:為了加強(qiáng)項(xiàng)目部備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。(2)備用金定期根據(jù)取得的發(fā)票編制備用金支出一覽表，及時(shí)反映備用金支出狀況。另一方面，憑此單據(jù)支給現(xiàn)金。(招待費(fèi)除外)，如：學(xué)?？爝f費(fèi)、多刷一卡通費(fèi)用、每星期不超過(guò)500元的辦公用品采購(gòu)等事項(xiàng)。，編制分類報(bào)銷單據(jù)，定期向總部報(bào)銷以補(bǔ)充備用金定額。但在會(huì)計(jì)處理上不透過(guò)定額備用金科目，也不必退回借款余額。其他超過(guò)500元的特殊支出須向總部申請(qǐng)付款。(2)各部門(mén)零星備用金，一般不得超過(guò)規(guī)定數(shù)額，若遇特殊需要應(yīng)由企業(yè)部門(mén)經(jīng)理核準(zhǔn)。(3)備用金賬戶應(yīng)做到逐月結(jié)清。名詞解釋:備用金是單位內(nèi)部各部門(mén)工作人員用作零星開(kāi)支、業(yè)務(wù)采購(gòu)、差旅費(fèi)等以現(xiàn)金方式借用的款項(xiàng)。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項(xiàng)資料是否正確和完整，經(jīng)審核無(wú)誤后才能辦理付款手續(xù)?，F(xiàn)金并規(guī)定使用范圍。備用金管理制度。第三條 允許設(shè)備用金的部門(mén)：辦公室、采購(gòu)部、科研部、深圳分公司。第六條 各部門(mén)對(duì)備用金實(shí)行專人管理，并把管理人員名單報(bào)公司財(cái)務(wù)備案。(四)負(fù)責(zé)登記備查賬目。財(cái)務(wù)經(jīng)理審核、財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)審簽字后的“借款單”交給公司出納，出納經(jīng)復(fù)核無(wú)誤后才能辦理付款手續(xù)。第九條 備用金管理經(jīng)辦人，要認(rèn)真審核各項(xiàng)報(bào)銷憑證，對(duì)不合法、不合規(guī)的票據(jù)拒絕報(bào)銷。備用金管理人員在備用金報(bào)銷后即時(shí)按定額補(bǔ)足。備用金管理制度5備用金的申請(qǐng)(1)要求設(shè)立備用金的部門(mén)或個(gè)人需先填好借支單，說(shuō)明原因。備用金的保管使用(1)設(shè)立備用金的部門(mén)或個(gè)人務(wù)必對(duì)備
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