【正文】 務(wù)機(jī)關(guān)核定應(yīng)納所得稅額”提取的數(shù)據(jù)為單月核定稅款，定期定額納稅人按提取數(shù)申報(bào)。（4）高新技術(shù)企業(yè)和小型微利企業(yè)外的減免額，以及彌補(bǔ)虧損數(shù)據(jù)均不校驗(yàn)。（6）正式申報(bào)后，如需修改，可修改或作廢后重新錄入。如遇入庫(kù)數(shù)據(jù)漏遷移，提取的已預(yù)繳稅款數(shù)據(jù)錯(cuò)誤，請(qǐng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)手工錄入未遷移成功的入庫(kù)數(shù)據(jù)。（3）表中“核定應(yīng)稅所得率”提取登記的行業(yè)明細(xì)的應(yīng)稅所得率。登陸電子稅務(wù)局－申報(bào)繳款－納稅申報(bào)－其他申報(bào)繳款－企業(yè)所得稅－企業(yè)所得稅年度申報(bào)－所屬期、企業(yè)類型與《電子表》一致－是否有關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)點(diǎn)“是”－填寫數(shù)據(jù)－正式申報(bào)。如需修改，可作廢重新導(dǎo)入。年報(bào)A表填報(bào)注意事項(xiàng)（1）在電子稅務(wù)局年報(bào)中，支持《安徽省企業(yè)所得稅申報(bào)表填報(bào)程序（20130412）》（以下簡(jiǎn)稱《電子表》）導(dǎo)入。請(qǐng)納稅人至稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理申報(bào)。如果自定義安裝，一定要安裝下圖的組件： 4二、軟件操作（電子稅務(wù)局）（一）電子稅務(wù)局受理企業(yè)所得稅申報(bào) 無(wú)論是否簽訂三方協(xié)議，都可以開通電子稅務(wù)局，進(jìn)行企業(yè)所得稅申報(bào)；未簽訂三方協(xié)議的，開通時(shí)選擇“普通登陸”，申報(bào)后到大廳繳納稅款：申報(bào)征稅崗－申報(bào)征收－征收－清理稅款開票－稅款征收開票。（五）在進(jìn)行數(shù)據(jù)錄入時(shí)，不可以采用復(fù)制、粘貼的方式填入。（二）啟用宏 先打開一個(gè)空白的EXCEL程序，在“菜單工具宏安全性”打宏安全性的設(shè)置（如 下圖九），選擇中或低才能正常使用本程序(圖九)當(dāng)宏安全性選擇為“中”打開時(shí)會(huì)給出（圖十）的提示，請(qǐng)選擇“啟用宏”(圖十)未啟用宏的情況是本程序無(wú)法啟動(dòng)。打開界面后，納稅人識(shí)別號(hào)、納稅人名稱、微機(jī)編碼、法人、經(jīng)辦人按稅務(wù)機(jī)關(guān)登記的資料進(jìn)行填寫。請(qǐng)注意，由于地稅征收系統(tǒng)做了升級(jí)，2014年起填寫時(shí)，微機(jī)編碼可以輸入任意15位數(shù)字，建議按納稅人識(shí)別號(hào)后15位輸入。 見下圖(圖十一)不建議使用EXCEL2007來(lái)打開本程序。（六）要查看填報(bào)說明，必須要將填報(bào)說明 。受理范圍電子稅務(wù)局受理企業(yè)所得稅月（季）度申報(bào)表、％比例預(yù)繳企業(yè)所得稅的申報(bào)。受理前提（1）在大集中納稅人管理中沒有企業(yè)所得稅稅種的，電子稅務(wù)局不受理企業(yè)所得稅各類申報(bào)表。登陸電子稅務(wù)局－申報(bào)繳款－納稅申報(bào)－其他申報(bào)繳款－企業(yè)所得稅－企業(yè)所得稅年報(bào)－所屬期、企業(yè)類型與《電子表》保持 一致－是否有關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)點(diǎn)“是”－點(diǎn)“瀏覽”－選中《電子表》打開，確定導(dǎo)入－正式申報(bào)。登陸電子稅務(wù)局－查詢服務(wù)－申報(bào)稅款查詢－查詢已申報(bào)信息－年報(bào)A表－作廢。注意：稅率不可隨意修改，修改會(huì)發(fā)生錯(cuò)誤。如行業(yè)登記有錯(cuò)，應(yīng)先變更稅務(wù)登記。信息系統(tǒng)與安全管理員崗－申報(bào)征收－數(shù)據(jù)維護(hù)－參數(shù)維護(hù)－特定業(yè)務(wù)預(yù)繳稅款維護(hù)－分票錄入漏遷移的入庫(kù)信息，所屬期為稅票所屬期，征收項(xiàng)目企業(yè)所得稅，輸入稅票金額，發(fā)生地點(diǎn)輸入征收主管稅務(wù)機(jī)關(guān)名稱，稅票號(hào)碼錄入AHTAX2009的稅票號(hào)碼 或電腦票號(hào)。登陸電子稅務(wù)局－查詢服務(wù)－申報(bào)稅款查詢－查詢已申報(bào)信息－年報(bào)B表－修改或作廢。（5）第13行“減：實(shí)際已預(yù)繳所得稅額”為提取數(shù)，不可修改，如遇數(shù)據(jù)錯(cuò)誤通知稅務(wù)機(jī)關(guān)處理。％企業(yè)所得稅申報(bào)（1）稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行建安項(xiàng)目稅種鑒定稅務(wù)登記崗——項(xiàng)目管理－建安項(xiàng)目管理 －建安項(xiàng)目稅種鑒定－項(xiàng)目類型“建按項(xiàng)目”－輸入納稅人識(shí)別號(hào)選項(xiàng)目登記信息（注意項(xiàng)目編碼）－增加“稅種”企業(yè)所得稅，“品名”應(yīng)納稅所得額隨征，稅率“％－有效期輸入”申報(bào)第一個(gè)月所屬月（如：2014年2月1日）－保存。受理前提如果年報(bào)A表附表第42行第二列資產(chǎn)損失 數(shù)據(jù)、或主表第24行彌補(bǔ)虧損和附表4數(shù)據(jù)、或附表5任一行減免數(shù)據(jù)，或者主表34行本年累計(jì)實(shí)際已預(yù)繳的所得稅額，與大集中預(yù)留的相關(guān)數(shù)據(jù)不符，審核將通不過。主管稅務(wù)機(jī)關(guān)操作如下：涉稅申請(qǐng)受理崗－文書受理－納稅人主動(dòng)申請(qǐng)－申報(bào)－企業(yè)資產(chǎn)損失稅前扣除專項(xiàng)申報(bào)或清單申報(bào)。（3）資產(chǎn)損失與年報(bào)A表的校驗(yàn)關(guān)系 年報(bào)A表附表3第42行第2列“資產(chǎn)損失稅收金額”小于等于該戶該年度《扣除清冊(cè)》終審金額數(shù)據(jù)時(shí)，申報(bào)審核通過。注意：20082013年度虧損及彌補(bǔ)虧損情況，應(yīng)與AHTAX2009申報(bào)征收中的年報(bào)附表4逐戶逐年進(jìn)行數(shù)據(jù)核對(duì)。本年盈利額（虧損數(shù)以負(fù)數(shù)輸入）－計(jì)算－2013年度T6列的數(shù)據(jù)為“本年度可彌補(bǔ)的以前年度虧損額”，應(yīng)等于年報(bào)A表主表24行彌補(bǔ)虧損金額；各年度各列數(shù)據(jù)，應(yīng)等于年報(bào)A表附表4全表數(shù)據(jù)。（5）納稅評(píng)估、稅務(wù)檢查后應(yīng)修改虧損數(shù)據(jù)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)納稅評(píng)估、稅務(wù)稽查涉及企業(yè)所得稅虧損和彌補(bǔ)虧損數(shù)據(jù)的，應(yīng)將企業(yè)所得稅年度虧損和以前年度未彌補(bǔ)完虧損錄入“所得稅年度未彌補(bǔ)完虧損額期初設(shè)置（分戶）”。注意：稅率優(yōu)惠在“減免額度、幅度、稅率”時(shí)輸入優(yōu)惠稅率，比如高新技術(shù)企業(yè)15％優(yōu)惠稅率。《清冊(cè)》中有“終審減免額度、幅度、稅率”，可填報(bào)年報(bào)A表附表5第1－44行相應(yīng)行次數(shù)據(jù)（詳見操作手冊(cè)中“優(yōu)惠底層業(yè)務(wù)對(duì)應(yīng)申報(bào)表行次”）。（3）稅收優(yōu)惠和年報(bào)A表的校驗(yàn)關(guān)系 年報(bào)A表附表5第1－44行“金額”小于等于該戶改年改項(xiàng)目《清冊(cè)》終審金額。（2）當(dāng)遇到多個(gè)稅收優(yōu)惠底層業(yè)務(wù)指向年報(bào)A表附表5第111122222228行合計(jì)，或第15+25行合計(jì)等數(shù)據(jù)時(shí)，申報(bào)將彈出小窗口，可分底層業(yè)務(wù)手工分申報(bào)表行次錄入“實(shí)際優(yōu)惠金額”，供《清冊(cè)》的“實(shí)際優(yōu)惠金額”生成。（4）01幅度減免的“幅度”換算成“可優(yōu)惠金額”的公式是：主表第25行*25％*幅 度＝可優(yōu)惠金額（5）03稅率減免的“稅率”換算成“可優(yōu)惠金額”的公式是：主表第25行*（25％稅率）＝可優(yōu)惠金額。（2）查詢預(yù)繳入庫(kù)數(shù)據(jù)（不含補(bǔ)錄數(shù)據(jù)）：公共查詢崗－申報(bào)征收－申報(bào)征收查詢－征收查詢－入庫(kù)稅款查詢查詢補(bǔ)錄預(yù)繳稅款入庫(kù)數(shù)據(jù)公共查詢崗－申報(bào)征收－申報(bào)征收查詢－所得稅查詢－特定業(yè)務(wù)預(yù)繳稅款查詢。（2）《電子表》導(dǎo)入后不要修改主附表任何數(shù)據(jù)！如審核不通過，受理人員將《年所得稅問題清冊(cè)》，拷貝到WORD文檔中打印給納稅人，納稅人修改電子表后重新申報(bào)導(dǎo)入。（4）《電子表》的所屬期，應(yīng)與受理申報(bào)的所屬期一致。年報(bào)B表受理注意事項(xiàng)（1）大集中軟件不支持《電子表》導(dǎo)入，采取直填方式。（3）表中“核定應(yīng)稅所得率”提取登記的行業(yè)明細(xì)的應(yīng)稅所得率。如遇入庫(kù)數(shù)據(jù)漏遷移，提取的已預(yù)繳稅款數(shù)據(jù)錯(cuò)誤，請(qǐng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)手工錄入未遷移成功的 入庫(kù)數(shù)據(jù)。申報(bào)表修改、作廢與更正（1）無(wú)稅款或稅款未開票，可修改申報(bào)表。（3）稅款已開票，可更正申報(bào)表。⑵稅款所屬時(shí)期：填寫納稅人稅款所屬時(shí)期起、所屬時(shí)期止（）。申報(bào)表填寫：包含有納稅申報(bào)表及其附表和財(cái)務(wù)報(bào)表的錄入、保存和修改。居民企業(yè)所得稅申報(bào)表填寫主要介紹企業(yè)所得稅查賬征收和核定征收兩種方式的納稅人，填寫查賬征收申報(bào)表和核定征收申報(bào)表的操作步驟及注意事項(xiàng)。 點(diǎn)擊確定，即可直接進(jìn)入居民企業(yè)申報(bào)?納稅人信息?模塊（）。選項(xiàng)不同所要求填寫的附表一、附表二類型也不同。由于僅涉及?事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位?類納稅人，只有當(dāng)納稅人在?適用申報(bào)表類型?的選項(xiàng)中選擇?事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位?時(shí)，此選項(xiàng)才會(huì)顯示出來(lái)。（） 通過錄入所屬期起止時(shí)間，確定申報(bào)所屬；通過選擇征收方式，確定申報(bào)表的基本類別。（） 選中某一條記錄，點(diǎn)擊?刪除?，可將選中的一條記錄刪除，即刪除全套申報(bào)表。（）顯示該申報(bào)的征收方式，若為核定征收則選框中有?√?，若為查賬征收則無(wú)?√?。享受過渡期稅收優(yōu)惠：經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審批或備案享受企業(yè)所得稅過渡優(yōu)惠政策的納稅人，在此欄打?√?（此欄決定附表五過渡期稅收優(yōu)惠是否可以填寫）。（）（二）設(shè)備與創(chuàng)投臺(tái)賬該模塊用于錄入稅收優(yōu)惠中的購(gòu)臵設(shè)備抵免所得稅額和創(chuàng)投抵扣應(yīng)納稅所得額，其中前四個(gè)選項(xiàng)卡對(duì)應(yīng)附表五（稅收優(yōu)惠明細(xì)表）第41～44行，第五個(gè)選項(xiàng)卡對(duì)應(yīng)附表五第39行。（） 有綠色文字錄入框的行（如第5行），只有在錄入文字后，?發(fā)生額?列才能錄入數(shù)據(jù)。（） 22 由于附表五以后步驟的填表過程中，可能引起主表第25行數(shù)據(jù)的變化，因此在完成主表填寫后，需回到附表五將第38行復(fù)選框勾中再取消（使附表五有變化），此時(shí)附表五第34行將根據(jù)主表最終結(jié)果變更減免稅金額。（）（五）附表三納稅調(diào)整項(xiàng)目的填寫 工資薪金支出的?稅收金額?列不能為0，否則將無(wú)法申報(bào)。（）（六）附表四彌補(bǔ)以前虧損表的填寫附表四第6行第2列的本年盈虧數(shù)，應(yīng)與主表第23行保持相等，否則無(wú)法申報(bào)。（）（三）附表五定率核定征收企業(yè)可填寫附表五第45行到第47行。與表一相關(guān)的數(shù)據(jù)會(huì)自動(dòng)填列到其他相應(yīng)的關(guān)聯(lián)報(bào)表中