【正文】 單位的管理者和工作人員完成的，不僅強(qiáng)化了事業(yè)單位對(duì)社會(huì)的服務(wù)水平，也增強(qiáng)了自身對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防范能力。因此，本文將對(duì)我國的行政事業(yè)單位開展的內(nèi)部控制的基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)做近一步的探討和研究。在“摸底”評(píng)價(jià)過程中也發(fā)現(xiàn)了不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，有針對(duì)性地建立起健全的內(nèi)部控制體系，推動(dòng)內(nèi)部控制完善與實(shí)施工作順利完成。我們將依托市財(cái)政部門的支持和幫助，建立內(nèi)部控制管理信息系統(tǒng)，并按照要求做到主要業(yè)務(wù)全覆蓋。（二）檢查落實(shí)整改。一是沒有將本機(jī)關(guān)的預(yù)算指標(biāo)，按照部門進(jìn)行分解，預(yù)算支出沒有細(xì)化到具體部門、具體項(xiàng)目，達(dá)不到逐項(xiàng)逐筆核定、對(duì)應(yīng)支出的要求。（三）未建立內(nèi)部控制管理信息系統(tǒng)。四、基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作中暴露出的問題（一）制度建設(shè)不夠完善。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作涉及到每個(gè)部門的單位層面、業(yè)務(wù)層面、評(píng)價(jià)監(jiān)督等方面工作,為了推動(dòng)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作與制度建設(shè)工作能按時(shí)保質(zhì)完成，我們于**召開內(nèi)控專題會(huì)議，在內(nèi)部控制小組的統(tǒng)一部署下，明確各部門的工作職責(zé)，將工作具體落實(shí)到部門負(fù)責(zé)人，要求各部門制定出工作職責(zé)表，設(shè)計(jì)出業(yè)務(wù)流程，繪制出結(jié)構(gòu)圖；對(duì)照行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范的要求，對(duì)已有的制度梳理，找出不達(dá)標(biāo)之處，進(jìn)行修訂完善，做到牽頭部門負(fù)責(zé)組織落實(shí),相關(guān)部門積極協(xié)調(diào)配合，保證內(nèi)控規(guī)范的有效實(shí)施。（二）積極參加培訓(xùn)，組織專題學(xué)習(xí)。截至目前，開展的主要工作有：(一)全員高度重視，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。內(nèi)控規(guī)范應(yīng)當(dāng)在單位內(nèi)部的部門管理、職責(zé)分工、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約和相互監(jiān)督的有效機(jī)制，真正發(fā)揮出制度管權(quán)、管事、管人的作用。內(nèi)控規(guī)范應(yīng)當(dāng)貫穿行政事業(yè)單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的決策、執(zhí)行和監(jiān)督，全員參與、全業(yè)務(wù)覆蓋、全過程監(jiān)控，保證控制范圍的全面性。第一篇：行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作總結(jié)關(guān)于**單位內(nèi)部控制制度建設(shè)基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作總結(jié)為貫徹落實(shí)內(nèi)蒙古自治區(qū)財(cái)政廳《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的通知》（**【2016】**號(hào)）及《**轉(zhuǎn)發(fā)》（**【2016】**7號(hào)）文件要求，推動(dòng)**單位開展內(nèi)部控制工作，提高行政事業(yè)單位管理能力，加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防范，以《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》（財(cái)會(huì)【2012】21號(hào)）為依據(jù)，結(jié)合本單位實(shí)際情況，制定了如下內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作實(shí)施方案：一、工作目標(biāo)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)是指單位在開展內(nèi)部控制建設(shè)之前，對(duì)單位內(nèi)部控制運(yùn)行狀況和效果進(jìn)行初步評(píng)估，提供后續(xù)改進(jìn)指導(dǎo)。（二）重要性原則。（四）適應(yīng)性原則。單位高度重視內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作及內(nèi)部控制的建設(shè)工作。在**組長的帶領(lǐng)下，負(fù)責(zé)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)的工作人員積極參加了**召開的專題業(yè)務(wù)培訓(xùn)會(huì)議，認(rèn)真學(xué)習(xí)了《關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》文件、如何進(jìn)行內(nèi)控建設(shè)的業(yè)務(wù)操作以及重點(diǎn)工作等，加深了對(duì)內(nèi)部控制建設(shè)的認(rèn)識(shí)。（四）全面開展“摸底”，客觀評(píng)價(jià)總結(jié)。針對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作制定了一系列的內(nèi)控制度，但對(duì)照行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范的要求，還存在內(nèi)控制度還沒有全面覆蓋，已建立的制度還不夠完善，開展內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作做得不到位等問題。沒有建立內(nèi)部控制管理信息系統(tǒng)，未能適應(yīng)現(xiàn)代化管理的需要。二是預(yù)算執(zhí)行存在差異，主要是年初預(yù)算編制時(shí)，有些工作缺乏預(yù)見性、決定性，中途因?yàn)楣ぷ餍枰?，追加預(yù)算而造成的。以此次行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)為依據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)工作過程中存在的問題認(rèn)真對(duì)照、歸納，分析找出存在問題的原因，由于主觀原因造成的問題，要按照指標(biāo)要求，采取整改措施，達(dá)到內(nèi)部控制指標(biāo)要求的標(biāo)準(zhǔn)，切實(shí)有效地防范各類風(fēng)險(xiǎn)，提升工作的管理水平。（四）加強(qiáng)全員學(xué)習(xí)。同時(shí)，我們也深刻認(rèn)識(shí)到內(nèi)部控制機(jī)制的重要性：建立一套科學(xué)合理的控制制度，不僅可以規(guī)范單位的管理，促進(jìn)各項(xiàng)工作的順利開展，保護(hù)各類資產(chǎn)的安全性和完整性，也可以有效地堵住漏洞,防止各種舞弊和腐敗的發(fā)生。關(guān)鍵詞：內(nèi)部控制；基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)；事業(yè)單位行政事業(yè)單位進(jìn)行的內(nèi)部控制是具有調(diào)查途徑的基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)，事業(yè)單位內(nèi)部控制能夠?qū)T工業(yè)績管理、內(nèi)部分工、工作職責(zé)等起到有效的管理作用，并對(duì)事業(yè)單位內(nèi)部的控制管理水平加以檢驗(yàn)，同時(shí)參與內(nèi)部評(píng)價(jià)的工作者會(huì)客觀的編制出一份內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告，并通過模型和數(shù)據(jù)的形式體現(xiàn)出行政事業(yè)單位進(jìn)行內(nèi)部控制的實(shí)施狀況，在評(píng)價(jià)報(bào)告中也充分的體現(xiàn)出事業(yè)單位在進(jìn)行內(nèi)部控制管理中存在的問題，同時(shí)提出解決問題的有效措施。使社會(huì)公眾利益與社會(huì)市場經(jīng)濟(jì)秩序得到了更好的保障。保證其財(cái)務(wù)報(bào)告和相關(guān)信息完整、真實(shí)；（4）效率性。如果其中的某個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，將會(huì)導(dǎo)致各個(gè)環(huán)節(jié)無法發(fā)揮其真正的作用；其次，就是要遵循制衡性的原則。由于行政事業(yè)的內(nèi)部體系是獨(dú)一無二的，內(nèi)部控制體系也要適應(yīng)社會(huì)發(fā)展的變化而變化，使其能夠適應(yīng)行政事業(yè)單位的發(fā)展。同時(shí)要求內(nèi)部評(píng)價(jià)的工作人員必須參加專業(yè)的培訓(xùn)、熟知市場發(fā)展趨勢及相關(guān)法律法規(guī)、了解單位內(nèi)部控制體系，這樣才能保證對(duì)單位內(nèi)部控制進(jìn)行科學(xué)管理，確保評(píng)價(jià)報(bào)告的真實(shí)性。首先，行政事業(yè)單位要充分發(fā)揮自身的價(jià)值，關(guān)注內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的特征，善于總結(jié)事業(yè)單位過往實(shí)施基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)的經(jīng)驗(yàn)，事業(yè)單位建立健全內(nèi)部控制體系，保障體系可以獨(dú)立運(yùn)轉(zhuǎn)；管理者經(jīng)常開展學(xué)習(xí)大會(huì)，調(diào)動(dòng)內(nèi)部人員的工作積極性，統(tǒng)一單位內(nèi)部整體思想，確保各部門之間團(tuán)結(jié)協(xié)作；事業(yè)單位內(nèi)部對(duì)員工進(jìn)行評(píng)價(jià)培訓(xùn)，培養(yǎng)綜合性人才，確保內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)的質(zhì)量。由于事業(yè)單位內(nèi)部控制中的基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)是促進(jìn)可持續(xù)性發(fā)展的基礎(chǔ)，它可以客觀的體現(xiàn)出事業(yè)單位存在的問題，從而及時(shí)的做出相應(yīng)的解決措施，使自身形成一個(gè)有效的內(nèi)部控制體系，促進(jìn)事業(yè)單位的發(fā)展。一、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，強(qiáng)化內(nèi)控制度建設(shè)我局高度重視內(nèi)部控制制度建設(shè)工作，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部控制制度建設(shè)的組織領(lǐng)導(dǎo)，切實(shí)強(qiáng)化內(nèi)部控制制度的建設(shè)工作。認(rèn)真執(zhí)行“三重一大”制度、重大事項(xiàng)集體決策(黨組會(huì)研究通過)及會(huì)簽制度。財(cái)務(wù)專用章由專人管理，個(gè)人名章由本人或授權(quán)人員保管。根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理、編制財(cái)務(wù)報(bào)告，確保財(cái)務(wù)信息真實(shí)、完整。同時(shí)，我局內(nèi)部控制制度建設(shè)也存在制度更新不及時(shí)、執(zhí)行力不到位和監(jiān)督乏力等問題?！拘姓聵I(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)總結(jié)報(bào)告2】按照工程局公司及公司領(lǐng)導(dǎo)的要求，公司目前正與深圳迪博企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)有限公司內(nèi)控專職人員進(jìn)行對(duì)接，幫助指導(dǎo)和梳理公司各部門主要職責(zé)，人員職能量化，部門相關(guān)制度建設(shè)、各部門日常工作流程等工作任務(wù)。成立內(nèi)部控制規(guī)范項(xiàng)目工作組，牽頭部門為公司投資開發(fā)部。第四步：搭建公司內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)矩陣。(四)根據(jù)工作方案制定內(nèi)部控制規(guī)范詳細(xì)工作計(jì)劃，明確工作內(nèi)容和目標(biāo)根據(jù)工作方案要求精心籌劃，分階段實(shí)施。第二階段內(nèi)控流程梳理。根據(jù)設(shè)計(jì)有效性和執(zhí)行有效性評(píng)價(jià)結(jié)果編制內(nèi)控缺陷匯總表。第三、進(jìn)一步加強(qiáng)全員學(xué)習(xí)、培訓(xùn)，共同參與。因此，規(guī)范的內(nèi)部控制實(shí)施既是政府強(qiáng)化市場監(jiān)管的有效措施，更是公司可持續(xù)發(fā)展的內(nèi)生動(dòng)力。(二)管理層高度重視、全員積極參與。(三)廣泛學(xué)習(xí)內(nèi)部控制規(guī)范，積極開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)，營造學(xué)內(nèi)控，講內(nèi)控，守規(guī)章的氛圍。一、評(píng)價(jià)指標(biāo)設(shè)臵及分值分配行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)采用量化評(píng)價(jià)的方式，分別設(shè)臵了單位層面評(píng)價(jià)指標(biāo)和業(yè)務(wù)層面評(píng)價(jià)指標(biāo)，分別為60分和40分，合計(jì)100分。（分值4分）評(píng)價(jià)操作細(xì)則：本單位應(yīng)啟動(dòng)內(nèi)部控制建設(shè)，成立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組（1分），由單位主要負(fù)責(zé)人擔(dān)任組長（1分），建立內(nèi)部控制聯(lián)席工作機(jī)制并開展工作（1分），明確內(nèi)部控制牽頭部門（或崗位）（1分）。僅針對(duì)國家政策進(jìn)行培訓(xùn)的，本項(xiàng)只得1分；僅針對(duì)國家政策和單位制定制度進(jìn)行培訓(xùn)的，本項(xiàng)只得2分。通過查看風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告確認(rèn)。（本指標(biāo)共6分）。單位主要負(fù)責(zé)人主持內(nèi)部控制工作專題會(huì)議對(duì)內(nèi)部控制建立與實(shí)施進(jìn)行討論的，本項(xiàng)得2分。通過查看會(huì)議紀(jì)要或內(nèi)部控制工作方案的相關(guān)文件確認(rèn)。 權(quán)力運(yùn)行機(jī)制的構(gòu)建。（分值4分）評(píng)價(jià)操作細(xì)則：本單位應(yīng)建立與審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察等職能部門或崗位聯(lián)動(dòng)的權(quán)力運(yùn)行監(jiān)督及考評(píng)機(jī)制，以定期督查決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)等權(quán)力行使的情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)權(quán)力運(yùn)行過程中的問題，予以校