【正文】 單位的管理者和工作人員完成的，不僅強化了事業(yè)單位對社會的服務(wù)水平，也增強了自身對風(fēng)險的防范能力。因此，本文將對我國的行政事業(yè)單位開展的內(nèi)部控制的基礎(chǔ)性評價做近一步的探討和研究。在“摸底”評價過程中也發(fā)現(xiàn)了不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，有針對性地建立起健全的內(nèi)部控制體系，推動內(nèi)部控制完善與實施工作順利完成。我們將依托市財政部門的支持和幫助，建立內(nèi)部控制管理信息系統(tǒng)，并按照要求做到主要業(yè)務(wù)全覆蓋。（二）檢查落實整改。一是沒有將本機關(guān)的預(yù)算指標(biāo)，按照部門進行分解，預(yù)算支出沒有細(xì)化到具體部門、具體項目，達不到逐項逐筆核定、對應(yīng)支出的要求。（三）未建立內(nèi)部控制管理信息系統(tǒng)。四、基礎(chǔ)性評價工作中暴露出的問題（一）制度建設(shè)不夠完善。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作涉及到每個部門的單位層面、業(yè)務(wù)層面、評價監(jiān)督等方面工作,為了推動內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作與制度建設(shè)工作能按時保質(zhì)完成，我們于**召開內(nèi)控專題會議，在內(nèi)部控制小組的統(tǒng)一部署下，明確各部門的工作職責(zé)，將工作具體落實到部門負(fù)責(zé)人，要求各部門制定出工作職責(zé)表，設(shè)計出業(yè)務(wù)流程，繪制出結(jié)構(gòu)圖；對照行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范的要求，對已有的制度梳理，找出不達標(biāo)之處，進行修訂完善，做到牽頭部門負(fù)責(zé)組織落實,相關(guān)部門積極協(xié)調(diào)配合，保證內(nèi)控規(guī)范的有效實施。（二）積極參加培訓(xùn)，組織專題學(xué)習(xí)。截至目前，開展的主要工作有：(一)全員高度重視，加強組織領(lǐng)導(dǎo)。內(nèi)控規(guī)范應(yīng)當(dāng)在單位內(nèi)部的部門管理、職責(zé)分工、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約和相互監(jiān)督的有效機制，真正發(fā)揮出制度管權(quán)、管事、管人的作用。內(nèi)控規(guī)范應(yīng)當(dāng)貫穿行政事業(yè)單位經(jīng)濟活動的決策、執(zhí)行和監(jiān)督，全員參與、全業(yè)務(wù)覆蓋、全過程監(jiān)控，保證控制范圍的全面性。第一篇：行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作總結(jié)關(guān)于**單位內(nèi)部控制制度建設(shè)基礎(chǔ)性評價工作總結(jié)為貫徹落實內(nèi)蒙古自治區(qū)財政廳《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》（**【2016】**號）及《**轉(zhuǎn)發(fā)》（**【2016】**7號）文件要求，推動**單位開展內(nèi)部控制工作，提高行政事業(yè)單位管理能力，加強廉政風(fēng)險防范，以《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》（財會【2012】21號）為依據(jù)，結(jié)合本單位實際情況，制定了如下內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作實施方案：一、工作目標(biāo)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價是指單位在開展內(nèi)部控制建設(shè)之前，對單位內(nèi)部控制運行狀況和效果進行初步評估，提供后續(xù)改進指導(dǎo)。（二）重要性原則。（四）適應(yīng)性原則。單位高度重視內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作及內(nèi)部控制的建設(shè)工作。在**組長的帶領(lǐng)下，負(fù)責(zé)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價的工作人員積極參加了**召開的專題業(yè)務(wù)培訓(xùn)會議，認(rèn)真學(xué)習(xí)了《關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》文件、如何進行內(nèi)控建設(shè)的業(yè)務(wù)操作以及重點工作等，加深了對內(nèi)部控制建設(shè)的認(rèn)識。（四）全面開展“摸底”，客觀評價總結(jié)。針對各項業(yè)務(wù)工作制定了一系列的內(nèi)控制度，但對照行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范的要求，還存在內(nèi)控制度還沒有全面覆蓋，已建立的制度還不夠完善，開展內(nèi)控風(fēng)險評估工作做得不到位等問題。沒有建立內(nèi)部控制管理信息系統(tǒng)，未能適應(yīng)現(xiàn)代化管理的需要。二是預(yù)算執(zhí)行存在差異，主要是年初預(yù)算編制時，有些工作缺乏預(yù)見性、決定性，中途因為工作需要，追加預(yù)算而造成的。以此次行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)為依據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)，對工作過程中存在的問題認(rèn)真對照、歸納，分析找出存在問題的原因，由于主觀原因造成的問題，要按照指標(biāo)要求，采取整改措施，達到內(nèi)部控制指標(biāo)要求的標(biāo)準(zhǔn)，切實有效地防范各類風(fēng)險，提升工作的管理水平。（四）加強全員學(xué)習(xí)。同時，我們也深刻認(rèn)識到內(nèi)部控制機制的重要性：建立一套科學(xué)合理的控制制度，不僅可以規(guī)范單位的管理，促進各項工作的順利開展，保護各類資產(chǎn)的安全性和完整性，也可以有效地堵住漏洞,防止各種舞弊和腐敗的發(fā)生。關(guān)鍵詞：內(nèi)部控制；基礎(chǔ)性評價；事業(yè)單位行政事業(yè)單位進行的內(nèi)部控制是具有調(diào)查途徑的基礎(chǔ)性評價，事業(yè)單位內(nèi)部控制能夠?qū)T工業(yè)績管理、內(nèi)部分工、工作職責(zé)等起到有效的管理作用，并對事業(yè)單位內(nèi)部的控制管理水平加以檢驗，同時參與內(nèi)部評價的工作者會客觀的編制出一份內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告，并通過模型和數(shù)據(jù)的形式體現(xiàn)出行政事業(yè)單位進行內(nèi)部控制的實施狀況，在評價報告中也充分的體現(xiàn)出事業(yè)單位在進行內(nèi)部控制管理中存在的問題，同時提出解決問題的有效措施。使社會公眾利益與社會市場經(jīng)濟秩序得到了更好的保障。保證其財務(wù)報告和相關(guān)信息完整、真實；（4）效率性。如果其中的某個環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，將會導(dǎo)致各個環(huán)節(jié)無法發(fā)揮其真正的作用；其次，就是要遵循制衡性的原則。由于行政事業(yè)的內(nèi)部體系是獨一無二的，內(nèi)部控制體系也要適應(yīng)社會發(fā)展的變化而變化，使其能夠適應(yīng)行政事業(yè)單位的發(fā)展。同時要求內(nèi)部評價的工作人員必須參加專業(yè)的培訓(xùn)、熟知市場發(fā)展趨勢及相關(guān)法律法規(guī)、了解單位內(nèi)部控制體系，這樣才能保證對單位內(nèi)部控制進行科學(xué)管理，確保評價報告的真實性。首先，行政事業(yè)單位要充分發(fā)揮自身的價值，關(guān)注內(nèi)部控制評價的特征，善于總結(jié)事業(yè)單位過往實施基礎(chǔ)性評價的經(jīng)驗，事業(yè)單位建立健全內(nèi)部控制體系，保障體系可以獨立運轉(zhuǎn)；管理者經(jīng)常開展學(xué)習(xí)大會，調(diào)動內(nèi)部人員的工作積極性，統(tǒng)一單位內(nèi)部整體思想，確保各部門之間團結(jié)協(xié)作；事業(yè)單位內(nèi)部對員工進行評價培訓(xùn)，培養(yǎng)綜合性人才，確保內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價的質(zhì)量。由于事業(yè)單位內(nèi)部控制中的基礎(chǔ)性評價是促進可持續(xù)性發(fā)展的基礎(chǔ)，它可以客觀的體現(xiàn)出事業(yè)單位存在的問題，從而及時的做出相應(yīng)的解決措施，使自身形成一個有效的內(nèi)部控制體系，促進事業(yè)單位的發(fā)展。一、加強組織領(lǐng)導(dǎo)，強化內(nèi)控制度建設(shè)我局高度重視內(nèi)部控制制度建設(shè)工作，切實加強對內(nèi)部控制制度建設(shè)的組織領(lǐng)導(dǎo)，切實強化內(nèi)部控制制度的建設(shè)工作。認(rèn)真執(zhí)行“三重一大”制度、重大事項集體決策(黨組會研究通過)及會簽制度。財務(wù)專用章由專人管理，個人名章由本人或授權(quán)人員保管。根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項按照國家統(tǒng)一的會計制度及時進行賬務(wù)處理、編制財務(wù)報告，確保財務(wù)信息真實、完整。同時，我局內(nèi)部控制制度建設(shè)也存在制度更新不及時、執(zhí)行力不到位和監(jiān)督乏力等問題?！拘姓聵I(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價總結(jié)報告2】按照工程局公司及公司領(lǐng)導(dǎo)的要求，公司目前正與深圳迪博企業(yè)風(fēng)險管理技術(shù)有限公司內(nèi)控專職人員進行對接，幫助指導(dǎo)和梳理公司各部門主要職責(zé)，人員職能量化，部門相關(guān)制度建設(shè)、各部門日常工作流程等工作任務(wù)。成立內(nèi)部控制規(guī)范項目工作組，牽頭部門為公司投資開發(fā)部。第四步：搭建公司內(nèi)控風(fēng)險矩陣。(四)根據(jù)工作方案制定內(nèi)部控制規(guī)范詳細(xì)工作計劃，明確工作內(nèi)容和目標(biāo)根據(jù)工作方案要求精心籌劃，分階段實施。第二階段內(nèi)控流程梳理。根據(jù)設(shè)計有效性和執(zhí)行有效性評價結(jié)果編制內(nèi)控缺陷匯總表。第三、進一步加強全員學(xué)習(xí)、培訓(xùn)，共同參與。因此，規(guī)范的內(nèi)部控制實施既是政府強化市場監(jiān)管的有效措施，更是公司可持續(xù)發(fā)展的內(nèi)生動力。(二)管理層高度重視、全員積極參與。(三)廣泛學(xué)習(xí)內(nèi)部控制規(guī)范，積極開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)，營造學(xué)內(nèi)控，講內(nèi)控，守規(guī)章的氛圍。一、評價指標(biāo)設(shè)臵及分值分配行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價采用量化評價的方式，分別設(shè)臵了單位層面評價指標(biāo)和業(yè)務(wù)層面評價指標(biāo)，分別為60分和40分，合計100分。（分值4分）評價操作細(xì)則：本單位應(yīng)啟動內(nèi)部控制建設(shè)，成立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組（1分），由單位主要負(fù)責(zé)人擔(dān)任組長（1分），建立內(nèi)部控制聯(lián)席工作機制并開展工作（1分），明確內(nèi)部控制牽頭部門（或崗位）（1分）。僅針對國家政策進行培訓(xùn)的，本項只得1分；僅針對國家政策和單位制定制度進行培訓(xùn)的，本項只得2分。通過查看風(fēng)險評估報告確認(rèn)。（本指標(biāo)共6分）。單位主要負(fù)責(zé)人主持內(nèi)部控制工作專題會議對內(nèi)部控制建立與實施進行討論的，本項得2分。通過查看會議紀(jì)要或內(nèi)部控制工作方案的相關(guān)文件確認(rèn)。 權(quán)力運行機制的構(gòu)建。（分值4分）評價操作細(xì)則：本單位應(yīng)建立與審計、紀(jì)檢監(jiān)察等職能部門或崗位聯(lián)動的權(quán)力運行監(jiān)督及考評機制，以定期督查決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)等權(quán)力行使的情況，及時發(fā)現(xiàn)權(quán)力運行過程中的問題，予以校