【正文】 上沒有規(guī)范的內(nèi)部管理及財(cái)務(wù)管理，銀行信貸資金很少投放到這些中小企業(yè)。我國中小企業(yè)信用擔(dān)保實(shí)踐始于20世紀(jì)90年代初，經(jīng)過十幾年的發(fā)展，已初具規(guī)模。[4]孫厚軍中小企業(yè)信用擔(dān)保[M]，浙江：浙江大學(xué)出版社，2003。另一方面，獎(jiǎng)勵(lì)守信中小企業(yè)，對(duì)于具有良好信用等級(jí)的中小企業(yè)，可以通過提供貸款和擔(dān)保上的優(yōu)惠、免費(fèi)提供管理、技術(shù)以及生產(chǎn)上的指導(dǎo)、將更多的投資機(jī)會(huì)向其傾斜等，讓中小企業(yè)感到“信用第一”，有效提高整個(gè)群體的信用水平。建立科學(xué)的外部信用評(píng)級(jí)體系首先，各方應(yīng)積極參與評(píng)級(jí)體系建設(shè)。二是加強(qiáng)各部門合作，銀行、工商、海關(guān)、稅務(wù)、司法等部門應(yīng)打破行政藩籬，實(shí)現(xiàn)信息的共享，以確保信息的完整和有效。其次，完善外部損失補(bǔ)償制度。加快組建中央和省級(jí)再擔(dān)保機(jī)構(gòu)，逐步形成中央與省、省與地市間的多層再擔(dān)保體系。在為中小企業(yè)提供擔(dān)保后，擔(dān)保機(jī)構(gòu)有權(quán)對(duì)受保企業(yè)進(jìn)行監(jiān)督和檢查，定期了解企業(yè)的擔(dān)保貸款使用情況、經(jīng)營管理狀況和財(cái)務(wù)狀況，并可就此提出相關(guān)改進(jìn)建議；可同貸款銀行一起要求企業(yè)調(diào)整其高風(fēng)險(xiǎn)的戰(zhàn)略，甚至讓企業(yè)提前還款；還可參與企業(yè)管理，派駐有經(jīng)驗(yàn)的專業(yè)人員加入到企業(yè)，實(shí)現(xiàn)雙贏。二是完善擔(dān)保準(zhǔn)入機(jī)制，申請(qǐng)擔(dān)保的中小企業(yè)必須在資信等級(jí)、企業(yè)治理和發(fā)展前景上達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)，擔(dān)保項(xiàng)目則應(yīng)符合國家的產(chǎn)業(yè)政策并能確保有穩(wěn)定的歸還資金。（二）健全相關(guān)法律制度，加強(qiáng)宣傳教育完善相關(guān)法律法規(guī)加快修改和完善《擔(dān)保法》，使其對(duì)信用擔(dān)保行業(yè)做出統(tǒng)籌性的規(guī)范，叫確擔(dān)保行業(yè)的基本性質(zhì)和地位，為中小企業(yè)信用擔(dān)保的發(fā)展提供指導(dǎo)；盡快出臺(tái)專門針對(duì)中小企業(yè)信用擔(dān)保的“中小企業(yè)信用擔(dān)保管理辦法》和《中小企業(yè)信用擔(dān)保法》，對(duì)信用擔(dān)保的具體運(yùn)作規(guī)程加以規(guī)定。外部信用評(píng)級(jí)體系發(fā)展滯后我國的信用評(píng)級(jí)行業(yè)雖有一定發(fā)展，也形成了一批擁有一定影響的信用評(píng)估機(jī)構(gòu)，但是大多數(shù)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)因評(píng)級(jí)目標(biāo)范圍、業(yè)務(wù)開展地域、評(píng)級(jí)人員素質(zhì)以及技術(shù)和資金力量等方面的差異，擁有不同的評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，由此造成評(píng)價(jià)結(jié)果難以得到統(tǒng)一；另外，由于征信體系建設(shè)的落后，評(píng)級(jí)過程主要參考受評(píng)企業(yè)自身提供的信息，信息來源的不夠透明，這最終降低了評(píng)級(jí)結(jié)果的公正性和權(quán)威性?！皳?dān)保對(duì)象封閉性”引起的風(fēng)險(xiǎn)“擔(dān)保對(duì)象封閉性”是指互助性信用擔(dān)保的擔(dān)保對(duì)象被限定在會(huì)員企業(yè)范圍之內(nèi)。其次，我國擔(dān)保行業(yè)起步較晚，在風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制的建設(shè)上還存在很多不足。（二）來自協(xié)作銀行的風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行比例擔(dān)保，在擔(dān)保機(jī)構(gòu)和銀行之間尋求風(fēng)險(xiǎn)收益平衡是國際上的通行做法。一、中小企業(yè)信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)來源在當(dāng)前特定的經(jīng)濟(jì)與政策背景下，我國信用擔(dān)保行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)來源于多個(gè)方面。關(guān)鍵詞：中小企業(yè) 信用擔(dān)保 風(fēng)險(xiǎn)管理1999年，原國家經(jīng)貿(mào)委頒布《關(guān)于建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》，這標(biāo)志著我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)的開始。第一篇：我國中小企業(yè)信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理淺析我國中小企業(yè)信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理淺析高立軍摘要：中小企業(yè)信用擔(dān)保行業(yè)是國際公認(rèn)的高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)。在其十多年的發(fā)展歷程中，中小企業(yè)信用擔(dān)保以其特有的功能，在緩解中小企業(yè)融資難問題中發(fā)揮了不可替代的作用。（一）來自宏觀層面的風(fēng)險(xiǎn)政府的過度干預(yù)在政府參與出資的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)中，政府部門會(huì)利用各種行政手段參與到擔(dān)保機(jī)構(gòu)的運(yùn)作中，使得擔(dān)保機(jī)構(gòu)喪失獨(dú)立決策和運(yùn)作的權(quán)力，增加擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。在我國，盡管多數(shù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)已經(jīng)通過自身努力與協(xié)作銀行簽訂了風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)合同，但在實(shí)際中往往因?yàn)殂y行的優(yōu)勢(shì)地位而被迫接受過多風(fēng)險(xiǎn)。在內(nèi)控制度建設(shè)上，許多擔(dān)保機(jī)構(gòu)沒有建立起科學(xué)嚴(yán)格的操作規(guī)程和管理方法，違規(guī)操作和操作失誤時(shí)有發(fā)生；擔(dān)保機(jī)構(gòu)普遍缺乏一套科學(xué)有效的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，難以對(duì)受保企業(yè)做出全面準(zhǔn)確的評(píng)價(jià)；在風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移方面，反擔(dān)保和再擔(dān)保之類的措施尚沒有得到全而建立，操作過程也存在很多不當(dāng)之處；在風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償方面，擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金和外部補(bǔ)償制度都不完善；另外，擔(dān)保機(jī)構(gòu)對(duì)于擔(dān)保項(xiàng)目的事中監(jiān)督也過于疏忽，在發(fā)生代償后，也缺乏有效的追償機(jī)制。在互助性擔(dān)保中，會(huì)員企業(yè)在承擔(dān)出資義務(wù)的同時(shí)，也享有被擔(dān)保的權(quán)利，一些經(jīng)營狀況稍差的會(huì)員企業(yè)也會(huì)憑借會(huì)員資格而較容易爭(zhēng)取到擔(dān)保，從而加大擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能。二、中小企業(yè)信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理建議（一）明確政府職責(zé)加大政府資金支持，杜絕直接干預(yù)首先，政府部門應(yīng)根據(jù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保范圍、所處地中小企業(yè)情況等給予不同的啟動(dòng)資金支持，并定期和不定期的為擔(dān)保機(jī)構(gòu)注人補(bǔ)充資金。加強(qiáng)法律法規(guī)宣傳教育具體可以由當(dāng)?shù)氐膿?dān)保行業(yè)協(xié)會(huì)組織相關(guān)人員參加定期和不定期的培訓(xùn)以及考試，在擔(dān)保從業(yè)資格考試中也應(yīng)重點(diǎn)對(duì)法律法規(guī)的掌握和理解程度進(jìn)行檢驗(yàn)，使其真正落到實(shí)處。三是科學(xué)設(shè)定擔(dān)保指標(biāo)。完善風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移機(jī)制首先，推動(dòng)銀、保、企合作，完善風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制。在具體運(yùn)作上，政府可以委托專業(yè)性的富有經(jīng)驗(yàn)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)運(yùn)用市場(chǎng)化手段對(duì)再擔(dān)保體系進(jìn)行管理。政府部門在為擔(dān)保機(jī)構(gòu)注入啟動(dòng)資金外，還應(yīng)將損失補(bǔ)償放在重要的位置，就政府部門而言，只要中小企業(yè)滿足擔(dān)保標(biāo)準(zhǔn)并且擔(dān)保機(jī)構(gòu)操作規(guī)范且風(fēng)險(xiǎn)可控，那么政府部門在資金上的支持力度越大，中小企業(yè)能夠通過信用擔(dān)保獲得的融資額度也就會(huì)越大。三是加強(qiáng)征信宣傳力度，嚴(yán)格信息保密制度。政府部門作為統(tǒng)籌者，應(yīng)積極為評(píng)級(jí)體系的建設(shè)提供有利的外部環(huán)境，對(duì)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的合法性、獨(dú)立評(píng)級(jí)權(quán)利、準(zhǔn)人和退出機(jī)制以及業(yè)務(wù)操作規(guī)程等做出具體的規(guī)定，使信用評(píng)級(jí)有法可依；銀行等金融機(jī)構(gòu)應(yīng)利用其資源優(yōu)勢(shì)，積極引導(dǎo)中小企業(yè)參與信用評(píng)級(jí)，并通過使用評(píng)級(jí)結(jié)果，擴(kuò)大評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的公信度和影響力，對(duì)評(píng)級(jí)體系的改進(jìn)提出意見和建議；中小企業(yè)應(yīng)盡力提供真實(shí)信息，對(duì)于一些存在懷疑的信息應(yīng)主動(dòng)向征信人員說明，不得以任何理由和方式干涉評(píng)級(jí)工作，更不能使用強(qiáng)制或賄賂手段要求提升其信用等級(jí)；評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)在開展評(píng)級(jí)工作時(shí)應(yīng)做到獨(dú)立、公正、公平，不能因評(píng)級(jí)對(duì)象的強(qiáng)迫或者賄賂而做出不符合實(shí)際情況的評(píng)級(jí)。參考文獻(xiàn)：[1]陳乃醒中小企業(yè)信用擔(dān)保[M]天津：南開大學(xué)出版社，2004。[5]孫啟，信用擔(dān)保與擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理[M]北京：北京理工大學(xué)出版社，2008。信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的建立對(duì)緩解我國中小企業(yè)融資難問題起了積極作用。而專門為廣大中小企業(yè)服務(wù)，向商業(yè)銀行傳遞和放大企業(yè)信用職能的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)卻為中小企業(yè)融資打開另一扇融資大門。清遠(yuǎn)市目前有50多家擔(dān)保公司，資產(chǎn)1億元以上擔(dān)保公司有16家，擔(dān)保資金近40億元，對(duì)清遠(yuǎn)市的中小企業(yè)融資起到了一定的作用。二、我國中小企業(yè)信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)成因分析第一來源于受保企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)主要指受保企業(yè)缺乏履約能力或履約意愿低而導(dǎo)致違約風(fēng)險(xiǎn)。又如，抵押物、質(zhì)押物設(shè)置不合理未能按有效法律程序辦理登記公示手續(xù)，或抵押物、質(zhì)押物價(jià)值嚴(yán)重貶值給擔(dān)保機(jī)構(gòu)帶來損失。另外，在風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)方面，合作銀行往往只要求權(quán)利而不愿意承擔(dān)義務(wù)銀保關(guān)系中權(quán)利與義務(wù)不對(duì)等。三、加強(qiáng)我國中小企業(yè)信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制措施（一）建立擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制制度第一建立風(fēng)險(xiǎn)管理部門擔(dān)保機(jī)構(gòu)要把控制擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)放在戰(zhàn)略的高度來看待。第二項(xiàng)目經(jīng)理第一責(zé)任人制建立項(xiàng)目經(jīng)理第一責(zé)任人制有利于增強(qiáng)其風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和責(zé)任意識(shí)。第三審保、償分離制度為增強(qiáng)擔(dān)保業(yè)務(wù)的客觀性和公正性提高操作的透明度，形成相互制約又職責(zé)明確的崗位分工，應(yīng)建立審保、償分離制度，直接辦理擔(dān)保業(yè)務(wù)的部門與項(xiàng)目評(píng)審部門分開，形成橫向制衡的約束機(jī)制。因此，要重視保后跟蹤管理，實(shí)施首月監(jiān)控、月報(bào)制度、季訪制度、半年分析制度等保后跟蹤制度，對(duì)受保企業(yè)進(jìn)行跟蹤管理，直至最終解除擔(dān)保責(zé)任。因此，以企業(yè)核心能力為中心進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)價(jià)更容易避免信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)發(fā)掘優(yōu)質(zhì)客戶。如通過銀行對(duì)賬單、納稅憑證、現(xiàn)金日記賬、銀行存款、銀行存款日記賬等信息載體推算現(xiàn)金流入量。影響資產(chǎn)的償債能力因素有：資產(chǎn)的價(jià)值、變現(xiàn)費(fèi)用和變現(xiàn)周期。最后，變現(xiàn)周期越長(zhǎng)的資產(chǎn)要在變現(xiàn)價(jià)值上再打個(gè)折扣。要求保后跟蹤人員對(duì)項(xiàng)目在每次保后跟蹤后，詳細(xì)填寫保后跟蹤記錄表填寫內(nèi)容包括在保項(xiàng)目情況、企業(yè)經(jīng)營情況說明、反擔(dān)保情況說明企業(yè)各會(huì)計(jì)科目的變化情況等。立足于最大程度控制債務(wù)人，保證反擔(dān)保人資產(chǎn)。對(duì)暫時(shí)性經(jīng)營困難或因資金回籠周期原因造成的代償，一般是進(jìn)行診斷，制定還款計(jì)劃，采取有效措施增強(qiáng)其還款意愿，通過勤上門、勤督促，逐步回收代償資金。對(duì)債務(wù)人現(xiàn)有債務(wù)進(jìn)行清理、評(píng)估、重新組合，包括債務(wù)更新、折扣變現(xiàn)及協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式。第三篇：中小企業(yè)信用擔(dān)保公司聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理中小企業(yè)信用擔(dān)保公司聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理初探廣東省信用擔(dān)保協(xié)會(huì) 陳 文全球金融危機(jī)的暴發(fā)，使得商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理成為人們關(guān)注的焦點(diǎn)。中國金融業(yè)在本次危機(jī)中可以說表現(xiàn)出色，聲譽(yù)收獲頗多，但聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理同樣是應(yīng)該關(guān)注的重要問題。良好的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)、提升擔(dān)保公司的盈利能力和實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期戰(zhàn)略目標(biāo)起著不可忽視的作用。聲譽(yù)因素比財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)更能提升或挫傷一家公司甚至整個(gè)行業(yè)的聲望。在金融產(chǎn)品不斷創(chuàng)新的新形勢(shì)下對(duì)于強(qiáng)化擔(dān)保公司的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，提升市場(chǎng)地位具有非常重要的作用，擔(dān)保公司應(yīng)該高度重視別切實(shí)提升聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的管理水平，為持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展打下穩(wěn)定的根基。聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)銀行損害極大，因?yàn)殂y行的業(yè)務(wù)性質(zhì)要求它能夠維護(hù)存款人、貸款人和整個(gè)市場(chǎng)的信心”。（二）聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)于信用、市場(chǎng)、操作等風(fēng)險(xiǎn)而言是一種非常特殊的風(fēng)險(xiǎn)，有其獨(dú)特的特點(diǎn)：對(duì)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)缺乏通行的界定和衡量的標(biāo)準(zhǔn)。難以組織有效的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系。難以通過常規(guī)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門利用常規(guī)方法進(jìn)行有效管理。監(jiān)管機(jī)構(gòu)是代表政府維護(hù)公眾對(duì)擔(dān)保體系信任的一種機(jī)制設(shè)計(jì)，并通過監(jiān)管法規(guī)強(qiáng)制性地影響擔(dān)保機(jī)構(gòu)的行為，增強(qiáng)公眾對(duì)擔(dān)保公司的信任。擔(dān)保創(chuàng)新使聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)有加大的趨勢(shì)。聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)危害性大。一旦出現(xiàn)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)危機(jī)，將使公眾產(chǎn)生不信任感，直接讓人們產(chǎn)生對(duì)擔(dān)保公司的特征、能力、產(chǎn)品、服務(wù)以及行為的負(fù)面判斷，在今后業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)中處處受制約。（一）聲譽(yù)管理意識(shí)欠缺，缺乏對(duì)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)危機(jī)的認(rèn)識(shí)。即使一些公司有過聲譽(yù)管理行為，但還比較粗放，科學(xué)性和規(guī)范性還比較弱。因此，建立一只高素質(zhì)的聲譽(yù)管理團(tuán)隊(duì)、一套高效的協(xié)調(diào)管理機(jī)制，對(duì)信托公司來說是一個(gè)很大的挑戰(zhàn)。四、構(gòu)建聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的思路與對(duì)策探討聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)不僅具有其重要性和特殊性，同時(shí)也是容易被忽視和難