【正文】 為表現(xiàn)問題的綜合行為守則；(3)公司根據(jù)超額完成的銷售額度向高級管理人員發(fā)放現(xiàn)金獎勵；(4)所有崗位都有正式崗位說明。因為這一缺陷，幾位實際上滿足貸款條件的客戶在最初申請時卻遭到拒絕，這幾位客戶威脅要把他們的業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)到其他銀行。C：確定審計范圍(the scope of audit)。A：僅有Ⅱ； B：僅有Ⅰ和Ⅲ；C：Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ都是； D：以上都不是。在預(yù)先確定的置信水平下，期望總體特征估計值落入的范圍被稱為 A：精確度B：中心趨勢的衡量值 C：抽樣范圍 D：標(biāo)準(zhǔn)離差D：質(zhì)量評估程序可以包括通過面談、問卷調(diào)查或調(diào)研所獲得的來自被審計單位的反饋意見。D：在生效之前審查采購代理合同草案。D：將管理當(dāng)局的異議寫入審計報告。管理當(dāng)局制定的書面業(yè)績標(biāo)準(zhǔn)模糊，不得不由審計人員進(jìn)行解釋。C：抽取一組被拒絕的索賠申請樣本，確認(rèn)拒絕是否合理。錯選，本題不得分；少選，所選的每個選項得 分）審計師使用數(shù)據(jù)分析軟件來監(jiān)測被審計者的例外情況，不具有以下哪項優(yōu)點 A：可以計算財務(wù)數(shù)據(jù)錯報的準(zhǔn)確數(shù)額； B：軟件可以根據(jù)特定的標(biāo)準(zhǔn)選擇抽樣樣本； C：可以整體測試數(shù)據(jù)； D：決策風(fēng)險會增加。2某大公司的內(nèi)部審計部門制定了下一年的工作計劃和預(yù)算，工作計劃限于以下類別按時間順序排列的所有審計項目、人員配置、詳細(xì)的費用預(yù)算、以及每項審計的開始時間。D：身體征兆。(6)他還加入了一家奢華的鄉(xiāng)村俱樂部。他感到自己是公司的關(guān)鍵成員，(4)他為公司的成功所付出的遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于公司給予他的回報。盡管工作中很成功，但約翰(3)在個人經(jīng)濟(jì)方面卻遇到了困難。沒有人檢查他的工作。當(dāng)時約翰找不到工作，瓊就在他家的商店中為約翰提供了一份工作。C：直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份3%以上。軟件可以用來阻止首次感染、停止病毒復(fù)制、感染發(fā)生后及時發(fā)現(xiàn)、記錄被感染的區(qū)域、從被感染的區(qū)域移走病毒。B：在審計計劃、審計抽樣和文件編制方面使用信息技術(shù)。1在開展審計工作時，內(nèi)部審計師必須要警惕舞弊和其他形式的白領(lǐng)犯罪。首席審計執(zhí)行官以下反應(yīng)中哪項違反了《標(biāo)準(zhǔn)》？A：與管理層討論向外部采購該復(fù)雜領(lǐng)域?qū)徲嫹?wù)的可能性。依據(jù)職業(yè)準(zhǔn)則，內(nèi)部審計人員應(yīng)當(dāng)如何行為A：審計人員應(yīng)當(dāng)重新設(shè)計工作內(nèi)容以避免不適當(dāng)?shù)幕顒樱?B：審計人員應(yīng)采取符合審計準(zhǔn)則的行為；C：由于內(nèi)部審計人員并非CIA，因此不需要遵循職業(yè)道德守則； D：審計人員應(yīng)當(dāng)忠于組織，無視審計準(zhǔn)則。為了找到增長的原因，需要使用計算機(jī)輔助審計技術(shù)(CAAT)軟件，以下哪項是最沒有效率的A：通過檢查重復(fù)支付的數(shù)額，對應(yīng)付賬款進(jìn)行排序B：從現(xiàn)有的PPE費用中隨機(jī)抽樣，手工比較行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)價格，保證公司沒有超額支付C：計算過去5年的PPE費用，看是否存在增長的趨勢D：比較雇員的地址與PPE采購支付的地址，以檢查是否存在欺詐行為1保持工作底稿安全性的首要目標(biāo)是 A：禁止對信息的未被授權(quán)的改變或銷毀； B：禁止業(yè)務(wù)客戶看到工作底稿； C：便于對同一部門的以后的審計； D：便于外部審計師的工作。B：已提供資金的項目，并審查貸款申請并確定是否該貸款符合銀行政策。C：由于近期出售某分部，資金運營部門所管理的現(xiàn)金和可出售的有價證券增加了350％。D：。三種主要模式分別為外部模式、概念模式、內(nèi)部模式。公司總部已建立監(jiān)控措施用來確定何時下屬餐館沒有記錄其全部收入而僅以適當(dāng) 數(shù)量額的現(xiàn)金上交總部，下列陳述中哪項屬于這一監(jiān)控措施的最佳范例？A：餐館經(jīng)理將收取的現(xiàn)金與計算機(jī)記錄的食品訂單核對；B：所有的食品訂單必須輸入計算機(jī)，服務(wù)員與廚師有明確分工；C：管理當(dāng)局編制詳細(xì)的各商店總利潤分析表示對明顯低利潤的商店進(jìn)行調(diào)查； D：現(xiàn)金按日送達(dá)公司總部。各餐館所有的食品訂單均輸入一電子設(shè)備；該設(shè)備記錄所有的食品訂單及服務(wù)員名單，并將訂單送到廚房。C：不顯山露水的衡量手段。第一篇：云南省注冊會計師考試《審計》：注冊會計師審驗試題云南省注冊會計師考試《審計》：注冊會計師審驗試題一、單項選擇題（共 25題，每題2分，每題的備選項中，只有1個事最符合題意）審計小組開發(fā)了帶有以下答案選擇的初步調(diào)查問卷Ⅰ．很可能不是問題；Ⅱ．可能是問題；Ⅲ．很可能是問題。D：評級量表。所有的服務(wù)員均負(fù)責(zé)收取他們經(jīng)手訂單的現(xiàn)金，并在換班時上交這筆現(xiàn)金即以其(ID)號碼訂制食品的銷售額。內(nèi)部審計活動的外部評估不可能去評價 A：對內(nèi)部審計活動的章程的遵守情況； B：對內(nèi)部審計專業(yè)實務(wù)標(biāo)準(zhǔn)的遵守情況 C：對內(nèi)部審計活動的成本—收益進(jìn)行分析 D：內(nèi)部審計活動所采用的工具和技術(shù)首席審計執(zhí)行官按慣例向董事會提交工作報告，這是董事會每季度會議日程組成內(nèi)容。下列哪一項是內(nèi)部模式的唯一屬性？ A：。某制造公司的總經(jīng)理成立了一個由高級管理人員組成的小型委員會，目的是對一大型新建工廠的選址進(jìn)行評估并且做最后的選擇。D：外部審計師指出在獲取賬戶函證方面存在一些困難。C：所有的貸款申請，并審查貸款申請并追蹤它們是否被拒絕，以及這些批準(zhǔn)活動是否符合銀行政策。1某組織新近任命原經(jīng)營經(jīng)理出任內(nèi)部審計主管。1一個規(guī)模非常小的內(nèi)部審計部門的首席審計執(zhí)行官剛接到管理層的請求，要對一個極端復(fù)雜而首席審計執(zhí)行官和內(nèi)部審計部門沒有該方面專業(yè)技術(shù)的領(lǐng)域?qū)嵤徲?。B：為審計組增加一名外部顧問，協(xié)助實施審計業(yè)務(wù)。區(qū)別舞弊和各種形式的白領(lǐng)犯罪的重要特征是A：舞弊包括以故意欺騙為特征的一系列違規(guī)和違法行為； B：不象其他的白領(lǐng)犯罪，舞弊總是不利于外部當(dāng)事方； C：白領(lǐng)犯罪通常是為組織的利益，而舞弊是為個人利益；D：白領(lǐng)犯罪通常是由外部人員進(jìn)行的，旨在損害組織利益，而舞弊是由內(nèi)部人員進(jìn)行的，旨在使組織獲利。C：將咨詢業(yè)務(wù)從審計工作日程安排表中刪去。依賴殺毒軟件的主要風(fēng)險是殺毒軟件可能 A：不能發(fā)現(xiàn)某種類型的病毒； B：使得安裝其他軟件變得非常復(fù)雜； C：與系統(tǒng)操作沖突；D：占據(jù)太多的系統(tǒng)資源。D：直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份5%以上。約翰是個很能干的雇員，隨著約翰才能的不斷發(fā)揮，瓊逐漸對他委以重任。決定擴(kuò)展業(yè)務(wù)，開設(shè)一些新的商店。最初約翰盜竊的金額很少，他甚至不必?fù)?dān)心需要使帳戶平衡。他認(rèn)為需要兩個或三個人才能替代他的工作。然而，家中也? A：文件征兆。2以下哪項內(nèi)部審計計劃工具在性質(zhì)上是通用的，并可用于確保各時期的恰當(dāng)業(yè)務(wù)范圍A：長期計劃； B：業(yè)務(wù)工作方案；C：內(nèi)部審計活動的預(yù)算； D：內(nèi)部審計活動的章程。對這一工作計劃的主要不足，以下敘述正確的是 A：沒有考慮管理當(dāng)局對特定項目的審計要求 B：忽視了可帶來經(jīng)營利益的機(jī)會C：沒有涉及衡量標(biāo)準(zhǔn)和完成任務(wù)的預(yù)定日期。審計人員想要檢查所有要求某醫(yī)療保險公司賠款的申請都經(jīng)過適當(dāng)?shù)呐鷾?zhǔn)和文件處理，包括但不限于來自己授權(quán)醫(yī)生的索賠申請的合法性和該申請符合索賠人政策的證據(jù)。由于被拒絕索賠文件較小，審計人員可以在樣本量一定的情況下獲得更大的審查范圍。在這種情況下審計人員為了保持應(yīng)有的職業(yè)謹(jǐn)慎(DUE CARE)，應(yīng)該 A：保證他們的解釋是合理的。以下行為中損害了內(nèi)部審計師的獨立性的是A：內(nèi)部審計師由于升職不久將負(fù)責(zé)某一分部，但仍繼續(xù)對該分部實施審計。關(guān)于根據(jù)《專業(yè)實務(wù)框架》實施的質(zhì)量評估，以下哪種說法是不正確的？ A：質(zhì)量評估的結(jié)果可以與高層管理人員和董事會分享。某公司的內(nèi)部審計師正在審計一家燃?xì)獍l(fā)電廠的發(fā)電成本。以下哪項結(jié)論可由上述審計結(jié)果所證實Ⅰ．確認(rèn)的產(chǎn)品線包括過時的存貨。運輸單必須進(jìn)行追溯，與銷售記錄或發(fā)票進(jìn)行核對，目的在于 A：確定客戶帳戶支付是否正確； B：保證運輸?shù)竭_(dá)正確的客戶；C：確定單位支付價格是否與銷售合同一致； D：確定是否所有銷售均有對應(yīng)的運輸單。D：至少每年一次地對每個審計人員的業(yè)績(performance)進(jìn)行評價。通過下列哪項審計最有可能幫助銀行在未來系統(tǒng)中避免此種類型的缺陷? A：設(shè)計審查。A：只有(１)和(3)是對的； B：只有(２)和(4)是對的；C：只有(１)、(２)和(４)是對的； D：只有(1)、(３)和(４)是對的。這種紀(jì)念杯曾在奠基儀式上發(fā)給了每個員工。這是內(nèi)部審計部門承接的第一項咨詢業(yè)務(wù)，審計人員的任務(wù)是向工作小組提出有關(guān)適當(dāng)?shù)目刂拼胧┑慕ㄗh。接著又將測試擴(kuò)展到 10個原材料和10個在產(chǎn)品卡片，也未發(fā)現(xiàn)差異。以下哪項信息標(biāo)準(zhǔn)有可能沒有被違反 A：充分性； B：可靠性； C：相關(guān)性；D：違反了所有的標(biāo)準(zhǔn)。D：更好的應(yīng)對股東期望。D：定期現(xiàn)場觀察工資支票的分發(fā)情況。C：隨機(jī)抽取一組終端用戶，檢查他們計算機(jī)中儲存的所有應(yīng)用程序是否都與公司的政策相符。2信息的哪種特征可以通過帶有標(biāo)記的原始憑證來滿足 A：充分性； B：可靠性； C：相關(guān)性； D：有用性。第二篇：注冊會計師《審計》考試試題單項選擇題，周期最長不得超過()年。，周期最長不得超過2年，對每個項目負(fù)責(zé)人的業(yè)務(wù)至少選取兩項進(jìn)行檢查，可以不事先告知相關(guān)項目組，以確保熟悉該項業(yè)務(wù)，下列敘述正確的是()。《會計師事務(wù)所質(zhì)量控制準(zhǔn)則》，會計師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)每年至少()次向所有受獨立性要求約束的人員獲取其遵守獨立性政策和程序的書面確認(rèn)函。下列有關(guān)鑒證業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)的說法中錯誤的是()。以下有關(guān)該項業(yè)務(wù)的說法中，不正確的是()。在每個周期內(nèi)，應(yīng)對每個項目負(fù)責(zé)人的業(yè)務(wù)至少選取一項進(jìn)行檢查?！驹擃}針對“鑒證業(yè)務(wù)工作底稿和監(jiān)控”知識點進(jìn)行考核】【答疑編號10030382】3.【正確答案】：C【該題針對“人力資源和業(yè)務(wù)執(zhí)行”知識點進(jìn)行考核】【答疑編號10030364】4.【正確答案】：C【答案解析】：應(yīng)當(dāng)要求會計師事務(wù)所主任會計師對質(zhì)量控制制度承擔(dān)最終責(zé)任?！驹擃}針對“鑒證報告”知識點進(jìn)行考核】【答疑編號10030336】7.【正確答案】：C【答案解析】：注冊會計師可以考慮獲取證據(jù)的成本與所獲取信息有用性之間的關(guān)系，但不應(yīng)僅以獲取證據(jù)的困難和成本為由減少不可替代的程序。【該題針對“業(yè)務(wù)承接”知識點進(jìn)行考核】【答疑編號10030298】10.【正確答案】：B【答案解析】：既然報告是由國資局組織編制的，國資局應(yīng)為該業(yè)務(wù)的責(zé)任方。共6分）１、我國獨立審計的一般目的是對被審計單位會計報表的（）、（）及會計處理方法的（）發(fā)表審計意見。