【正文】 采購方式。(1)只能從唯一供應(yīng)商處獲得，或供應(yīng)商擁有專利權(quán)，且無其他合適替代標的。(2)出現(xiàn)了不可預(yù)見的的時間才能完成或投標文件需要高額費用。、費用高，不能達到節(jié)約的目的，經(jīng)總經(jīng)理批準可采用邀請招標。組織機構(gòu)與管理采購部是為組織實施采購活動而設(shè)立的專職機構(gòu)及管理部門。(2)違反規(guī)定，阻礙盤點的，視情節(jié)輕重，由主盤人簽報公司有關(guān)部門給予處理。本工的工傷事故所發(fā)生的醫(yī)藥費全額報銷，即除了社保賠付的部分外，社保剔除的部分公司也給予報銷；（2）、資料審核：從人事處拿相關(guān)的報銷資料，包括：《職工工傷費用結(jié)算審核表》和相關(guān)的醫(yī)藥費收據(jù)等，要仔細審核醫(yī)藥費總額是否與“審核表”中的醫(yī)藥費總額是否相同，審核社保給付金額是否等于總額減去剔除部分金額，審核后填開醫(yī)藥費報銷單蓋審核章，簽字后即可報銷。（四）、車輛險：投保：（1）、車輛險每年續(xù)保一次，應(yīng)關(guān)注車險投保的時間，每月月末應(yīng)了解下月是否有車需投保，并通知領(lǐng)導(dǎo)；（2）、在車輛險到期前，保險公司會傳真來一份“機動車保險交費通知單”，審核后付款；（3）、付款后通知保險公司，保險公司會寄過來車輛險的保單、發(fā)票等，保單按順序放好保存并登記臺賬，發(fā)票入賬。③、資料交給保險公司：完成后上述工作后，把出險者和自己所提供的資料一起拿去給保險公司。（二）、雇主責任險：投保：（1）、首先應(yīng)確定投保的保險金額，即確定本年度工程隊人員總數(shù)，并以此確認保費金額；（2）、保險公司傳真《付費協(xié)議》約定付費方式和金額，核對“保費預(yù)繳通知書”和“協(xié)議”后付款；（3）、接收保單和建立臺賬：付款后，保險公司會生成保單并開具付費的發(fā)票，應(yīng)根據(jù)新保單登記好新保單臺賬。每月初應(yīng)注意留意保險臺賬，確認本月是否需付保險費和續(xù)保。注意事項：①、《因公出差審批表》“情況說明”欄里不能寫“探親”“春節(jié)回家”之類的字樣，此欄可不填；②、報銷標準每年應(yīng)詢問領(lǐng)導(dǎo)確認，11年的標準：動車全報、火車只按硬座標準報、飛機按火車硬座報，定額汽車票應(yīng)進行查詢核實按網(wǎng)上公布價格報。（3）、審核有誤的情況下退回，審核無誤后敲章簽字并交給綜合管理員。注意事項：①、要特別注意審核發(fā)票的合法合規(guī)性：發(fā)票使用期限、抬頭、蓋章；②、車票為定額發(fā)票應(yīng)核實所乘車次的價錢（上網(wǎng)查詢），自帶車輛的根據(jù)其出差路線按乘坐汽車出差的標準報銷，超出部分應(yīng)在審核建議中注明，請領(lǐng)導(dǎo)審批；③、每月月末時應(yīng)注意關(guān)賬時間點，關(guān)賬后本月不再報銷，年底（12月末）應(yīng)注意應(yīng)提前電話通知各部門綜合管理員來報銷差旅費和招待費等，一般不能拖到下一年再報銷。（五）、招聘費：工作依據(jù)：《財務(wù)報銷管理制度》；工作流程：參照差旅費報銷流程，財務(wù)審核前應(yīng)先在人事處作招聘登記。理賠：（1）、出險報案：機器或其他固定資產(chǎn)出險后，相關(guān)部門的負責人應(yīng)保護現(xiàn)場、拍取照片并預(yù)估損失，然后來財務(wù)填寫出險通知書、保險標的損失清單，由財務(wù)處報案（撥打95518）并登記出險臺賬；（2）、材料提供：固定資產(chǎn)卡片、保單生成的月份的資產(chǎn)負債表、出險當月的資產(chǎn)負債表、出險通知書、保險標的損失清單、火災(zāi)需出具消防證明等；另外，還要給保險公司提供相關(guān)的照片。每月初應(yīng)注意留意保險臺賬。（3）、索賠：①、保險公司理賠部收到資料后進審核把錢匯到公司賬戶并寄出賠款通知書；②、收到賠款通知書之后，核對賠款通知書和發(fā)票復(fù)印件的金額，填寫支款單并附上索賠資料，通知工程隊負責人拿錢。理賠：（1）、報案：出險人應(yīng)在48小時內(nèi)向保險公司報案（撥打95518），報案時告知報案人姓名、電話、出險車輛型號、號牌號碼、保險單號、出險時間、地點、事故情況。本工住院費報銷：（1）、報銷金額=（合計金額自費費用自理費用）*比例統(tǒng)籌支付金額；本工生育：（1）、報銷金額：只按照生育類型（順產(chǎn)、多胎、剖腹）的不同金額標準報銷（生育補貼是人事處另外支付）；（2）、資料審核：一張“生育保險待遇結(jié)算審核表”和醫(yī)院出具的“計劃生育手術(shù)證明”，填寫“醫(yī)藥費報銷單”審核報銷。第八部分 物資采購管理辦法適用范圍《辦法》適應(yīng)各部門、各分公司的商品采購。主要職責是：。，經(jīng)總經(jīng)理批準可采用競爭性談判方式采購。(4)有特別要求的。(2)因原采購項目的后續(xù)維修、零配件供應(yīng)、更換或擴充等一致性和兼容性要求，必須繼續(xù)從原供應(yīng)商處采購。(4)訂立及履行采購合同。各品牌經(jīng)理報送采購計劃時，填報《采購計劃表》(以下統(tǒng)稱《計劃表》)，本表一式兩份，部門留存一份，采購部一份。，對采購清單審核無誤后，確定具體采購方式。，采購部應(yīng)將合同副本報財務(wù)中心備案。財務(wù)中心的主管領(lǐng)導(dǎo)，根據(jù)合同、《驗收單》和《申請書》等必要的結(jié)算手續(xù)，審核無誤后，按公司《財務(wù)支款及報銷辦法》支付款項。(2)采購方式和程序是否符合規(guī)定。(6)應(yīng)當監(jiān)督檢查的其他內(nèi)容。公司主要實行綜合收入月薪制。標準工資(可以對外公開)僅適用于執(zhí)行綜合工資制度的員工，在國家政策規(guī)定享受的假期范圍內(nèi)工作而確定工資的一種標準基數(shù)，按下列對應(yīng)表確定：員工職別與標準工資對應(yīng)表月綜合崗 位 工資職 別元元元管理職務(wù)總裁、總監(jiān)部門經(jīng)理一般管理人員研發(fā)職務(wù)研發(fā)總監(jiān)研發(fā)經(jīng)理一般研發(fā)技人員營銷職務(wù)營銷總監(jiān)營銷經(jīng)理一般營銷業(yè)務(wù)員二、綜合工資的確定方式：根據(jù)公司所需管理人才的特征以及應(yīng)聘人員的能力，結(jié)合人員從事崗位工作屬性等各方面的綜合因素，以談判方式確定員工某一階段的綜合工資。，公司領(lǐng)導(dǎo)審核批準后發(fā)放。五天以上不滿七天(含)的病假期間，按本人標準工資的50%發(fā)放。，按本人標準工資計發(fā)加班費。第十部分 財務(wù)保密制度實施細則、賬薄、報表、財務(wù)情況說明書(財務(wù)會計報告)，經(jīng)營意向、決策資料，財務(wù)安排、關(guān)系客戶資料、財務(wù)會議記錄，公司有關(guān)財務(wù)規(guī)章制度、證件、印章，會計數(shù)據(jù)、會計資料及其會計載體(包括計算機、稅控裝置及程序、電算化程序、備份文字數(shù)據(jù)的軟盤、光盤及移動硬盤等)，財務(wù)設(shè)備等各種資源管理，均適用保密制度及本實施細則，未涉及事項依有關(guān)規(guī)定或參照本實施細則執(zhí)行。其他任何人不得在未經(jīng)財務(wù)總監(jiān)批準的情況下出借或復(fù)印會計憑證、賬薄、報表及報告。，只能使用自己的文件夾及子文件夾。其他人如需使用必須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)會同技術(shù)管理部門有關(guān)負責人一起進行簽字登記后方可借用并及時退回。第十一部分 會計檔案管理辦法一、會計檔案：原始憑證、記賬憑證、匯總憑證、其它憑證。財務(wù)管理規(guī)定類：制度、辦法、規(guī)定。：磁盤、光盤、硬盤等。，由專人負責整理、立卷、裝訂成冊，并編制會計檔案保管清冊。移交清單按年統(tǒng)一裝訂。，分編制目錄號，案卷目錄號不得重復(fù)。，不得將會計檔案隨意堆放，嚴防毀損、散失和泄密。20內(nèi)部人員查閱會計檔案，應(yīng)經(jīng)檔案管理員批準，方可辦理查閱復(fù)制手續(xù)。，嚴禁在會計檔案上涂畫、拆封、標記、抽換。 【答案】D【解析】企業(yè)資金按投資者權(quán)益的不同可分為債務(wù)資金和所有者權(quán)益資金。企業(yè)的財務(wù)管理環(huán)境又稱理財環(huán)境，是指對企業(yè)財務(wù)活動產(chǎn)生影響作用的()。按交割的時間，分為現(xiàn)貨市場和期貨市場。 【答案】ABCE【解析】制定合理的股利分配政策，可以緩解企業(yè)對資金需求的壓力，降低企業(yè)籌資的資金成本，影響企業(yè)股價在市場上的走勢，滿足投資者對投資回報的要求。下列關(guān)于投資報酬率的計算公式中，不正確的有()。 【答案】B【解析】企業(yè)債權(quán)人關(guān)心企業(yè)資產(chǎn)能否及時變現(xiàn)以及償債能力。 【答案】B【解析】本題考核的是結(jié)構(gòu)比率的含義。%%%% 【答案】C【解析】2011年年末產(chǎn)權(quán)比率=%==負債/所有者權(quán)益=負債/860所以，負債=860=946(萬元)資產(chǎn)負債率=946/(860+946)=%ABC公司2011年實現(xiàn)銷售收入1200萬元，未發(fā)生銷售退回和折讓，年初應(yīng)收賬款為610萬元，年末應(yīng)收賬款為530萬元。這項指標越大，說明支付債務(wù)利息的能力越強。，說明企業(yè)流動資產(chǎn)占用過多，說明企業(yè)短期償債能力很強，說明企業(yè)短期償債風險很大，說明企業(yè)資產(chǎn)的流動性很強，說明企業(yè)有足夠的能力償還短期債務(wù) 【答案】BE【解析】速動比率是用來衡量企業(yè)短期償債能力的指標，一般來說速動比率越高，說明資產(chǎn)的流動性越強，短期償債能力越強，短期償債風險較小。，說明企業(yè)的市場價值越高，說明企業(yè)的市場價值越高，說明投資者愿意為每1元盈余多付買價，說明在每股市場價格一定的情況下企業(yè)的每股收益越低，說明大多數(shù)投資者對企業(yè)未來的預(yù)期良好 【答案】D【解析】應(yīng)收賬款平均余額=(610+530)/2=570(萬元)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=570360/1200=171(天)根據(jù)《企業(yè)效績評價操作細則(修訂)》的規(guī)定，下列指標中，屬于評價企業(yè)財務(wù)效益基本指標的有()。甲公司采用銷售百分比法預(yù)測資金需要量，預(yù)計2012年的銷售收入為8000萬元，預(yù)計銷售成本、銷售費用、管理費用、財務(wù)費用占銷售收入的百分比分別為78%、%、%、%，適用企業(yè)所得稅稅率為25%。實現(xiàn)銷售收入100萬元，恰好等于盈虧臨界點銷售額。某企業(yè)只生產(chǎn)和銷售甲產(chǎn)品，2011甲產(chǎn)品的銷售數(shù)量為100件。100=11880(元)單位變動成本變動率=(1188012000)247。=固定成本+利潤=銷售收入固定成本=(單位售價單位變動成本)銷售數(shù)量=銷售收入變動成本=變動成本+利潤 【答案】ACD【解析】因為利潤=邊際貢獻固定成本，所以邊際貢獻=固定成本+利潤，因此選項A正確，選項B、E不正確。，為現(xiàn)金管理奠定基礎(chǔ) 【答案】ABC【解析】現(xiàn)金預(yù)算的內(nèi)容包括：(1)現(xiàn)金收入。因此選項A、B、C正確。 【答案】C【解析】彈性預(yù)算的優(yōu)點是適用范圍寬，可比性強。 【答案】ABCD【解析】凈利潤=利潤總額所得稅費用，可見，利潤總額會影響凈利潤的計算，但凈利潤不影響利潤總額。 【答案】C【解析】本題考核的是補償余額的定義。由于借款分期等額償還，企業(yè)實際上只使用了借款的一部分，但要支付全部金額的利息，所以，企業(yè)負擔的實際利率要高于名義利率。 【答案】C【解析】融資租賃籌資的最主要缺點就是資金成本較高。 【答案】ACDE【解析】籌資要求包括：認真選擇投資方向。我國企業(yè)的籌資渠道主要有()。下列有關(guān)股票代銷的表述中，正確的有()。、發(fā)行費用低、范圍廣、流通性好、足額籌集股本 【答案】BCDE【解析】公開發(fā)行股票的優(yōu)點是發(fā)行對象多、范圍廣，股票變現(xiàn)性強，有利于企業(yè)及時