【正文】 交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的工資標(biāo)準(zhǔn)予以發(fā)放。庫(kù)存用品作為公共費(fèi)用，待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)偂９巨k公室每季度根據(jù)需求及庫(kù)存情況按預(yù)算管理辦法編制購(gòu)置預(yù)算，實(shí)際采購(gòu)時(shí)填寫購(gòu)置申請(qǐng)單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報(bào)批。(2)市內(nèi)因公公交車車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報(bào)銷。第八條差旅費(fèi)報(bào)銷制度(一)借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過的《出差申請(qǐng)表》交財(cái)務(wù)部，按借款管理規(guī)定辦理接款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。第七條費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定(一)報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)，且發(fā)票上面須有日期、單位、經(jīng)辦人簽名。(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。(二)其他臨時(shí)借款：如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)賬，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。第二篇：財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度1一、目的為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，統(tǒng)一各部門的報(bào)銷程序，提高財(cái)務(wù)管理水平，合理控制費(fèi)用支出，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，現(xiàn)結(jié)合公司具體情況，特制定本制度。③后勤人員正式出團(tuán)3次以上方可獲取出團(tuán)費(fèi)（試講或無收益的其他宣傳活動(dòng)不算正式出團(tuán)），前3次后勤出團(tuán)表現(xiàn)突出的公司可以其他形式予以獎(jiǎng)勵(lì)。⑧固定資產(chǎn)，是指長(zhǎng)時(shí)間使用不會(huì)改變其形態(tài)、10元以上的辦公用品和生活用品。④營(yíng)業(yè)費(fèi)用，是指公司廣告宣傳費(fèi)用、網(wǎng)站維護(hù)及推廣產(chǎn)生的費(fèi)用以及公司內(nèi)部宣傳資料的印刷費(fèi)用以及公關(guān)費(fèi)用。五、費(fèi)用報(bào)銷單的填寫及注意事項(xiàng)所有物資或其他事項(xiàng)產(chǎn)生的費(fèi)用都需填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》，費(fèi)用報(bào)銷一般于每周四進(jìn)行。財(cái)務(wù)/行政審核簽字，金額超過500元需交總經(jīng)理簽字?；顒?dòng)過程中的所有費(fèi)用進(jìn)出均由后勤負(fù)責(zé)，活動(dòng)結(jié)束后3天內(nèi)須將活動(dòng)款項(xiàng)到財(cái)務(wù)、行政處予以處理，實(shí)際活動(dòng)開銷不得超過計(jì)劃的3%，特殊情況除外，否則超支部分由后勤人員自行承擔(dān)。若事出緊急或采購(gòu)物資比較特殊，需總經(jīng)理批示后方可自行采購(gòu)。具體流程如下：物資采購(gòu)報(bào)銷流程：（1）批量采購(gòu)申請(qǐng)，需提早填寫批量“采購(gòu)申請(qǐng)單”；（2）行政核實(shí)物品種類，財(cái)務(wù)核實(shí)價(jià)格；（3）采購(gòu)物資總價(jià)超過500元需另提交總經(jīng)理批示，方可采購(gòu)；（4）如果需要預(yù)支款項(xiàng)的，需填寫“借支單”；（5）財(cái)務(wù)與行政核實(shí)借支款項(xiàng)；（6）借支款項(xiàng)超過500元的需總經(jīng)理批示；（7）憑已簽字的借支單到出納處預(yù)支款項(xiàng)；（8）物資采購(gòu)?fù)瓿煞祷毓拘杓皶r(shí)（三個(gè)工作日內(nèi)）按要求填寫費(fèi)用報(bào)銷單；（9）行政核實(shí)報(bào)銷款項(xiàng)是否合理，財(cái)務(wù)核實(shí)價(jià)格；（10）出納處予以報(bào)銷，提前借支的，借支單當(dāng)場(chǎng)作廢留作備案不予以返還；（11）出納將費(fèi)用報(bào)銷單交財(cái)務(wù)做賬。本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為稅費(fèi)支出、員工工資及福利支出、日常辦公費(fèi)用、營(yíng)業(yè)費(fèi)用、差旅費(fèi)、押金及其他費(fèi)用支出。本制度將詳細(xì)說明與報(bào)銷相關(guān)的物資采購(gòu)、預(yù)借款、費(fèi)用報(bào)銷單填制以及費(fèi)用報(bào)銷流程和相關(guān)規(guī)定。出團(tuán)報(bào)銷流程（1）出團(tuán)前提早填寫“出團(tuán)申請(qǐng)表”；（2）行政核實(shí)費(fèi)用種類，財(cái)務(wù)核實(shí)價(jià)格；（3）總經(jīng)理批示；（4）如果需要預(yù)支款項(xiàng)的，需填寫“借支單”；（5）財(cái)務(wù)與行政核實(shí)借支款項(xiàng)；（6）借支款項(xiàng)超過500元的需總經(jīng)理批示；（7）憑已簽字的借支單到出納處預(yù)支款項(xiàng)；（8）活動(dòng)結(jié)束后三個(gè)工作日內(nèi)須按要求填寫費(fèi)用報(bào)銷單將活動(dòng)款項(xiàng)予以處理；（9）行政核實(shí)報(bào)銷款項(xiàng)是否合理，財(cái)務(wù)以“出團(tuán)申請(qǐng)單”為標(biāo)準(zhǔn)核實(shí)價(jià)格；（10）出納處予以報(bào)銷，提前借支的，借支單當(dāng)場(chǎng)作廢留作備案不予以返還；（11）出納將費(fèi)用報(bào)銷單交財(cái)務(wù)做賬?！恫少?gòu)申請(qǐng)單》的填寫：①申購(gòu)日期、品名、規(guī)格或品牌、單位、數(shù)量、預(yù)計(jì)單價(jià)、采購(gòu)人、采購(gòu)時(shí)間必填；②申購(gòu)人為一人應(yīng)在表格左上角處注明，申購(gòu)人為一人以上在備注欄予以標(biāo)注；如果是針對(duì)某次活動(dòng)而采買的活動(dòng)道具或物資需在備注欄注明活動(dòng)名稱。另單筆活動(dòng)結(jié)束后，跟單員應(yīng)及時(shí)追款，必須在合同規(guī)定期限內(nèi)予以追回，否則需承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，特殊情況需提前申請(qǐng)。公用費(fèi)用預(yù)支需在半月內(nèi)予以處理，私用費(fèi)用預(yù)支最遲處理期不得超過一個(gè)月，延時(shí)不處理且不作說明者，預(yù)支款項(xiàng)從工資中扣除，且處以200元罰款。費(fèi)用報(bào)銷單填寫：①《費(fèi)用報(bào)銷單》上的日期、摘要、金額、總金額的大小寫、報(bào)銷人為必填項(xiàng)；②當(dāng)天產(chǎn)生的費(fèi)用支出，當(dāng)天填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》，一張單據(jù)只填寫同一筆業(yè)務(wù)產(chǎn)生的費(fèi)用； ③所有款項(xiàng)報(bào)銷都須附有該筆業(yè)務(wù)開具的原始憑證（發(fā)票貼復(fù)印件，原件交財(cái)務(wù)保管），特殊情況確實(shí)無法提供原始憑證的須相關(guān)人員簽字證明方可報(bào)銷；④在行政出納處預(yù)支款項(xiàng)，預(yù)支金額無需填寫，出納處報(bào)銷后多退少補(bǔ)； ⑤特殊情況，在總經(jīng)理處預(yù)支的款項(xiàng)，預(yù)支金額及應(yīng)退款必填； ⑥費(fèi)用報(bào)銷必須經(jīng)過行政及財(cái)務(wù)的審核簽字后方可到出納處報(bào)銷；⑦每周四出納與財(cái)務(wù)進(jìn)行本周所有費(fèi)用報(bào)銷單的整理及核對(duì)，下午交總經(jīng)理審核簽字； ⑧為某次特定業(yè)務(wù)活動(dòng)而發(fā)生的開支，需在備注欄注明活動(dòng)名稱。⑤活動(dòng)成本：是指與合作單位開展業(yè)務(wù)而產(chǎn)生的相關(guān)費(fèi)用、經(jīng)總經(jīng)理批示的業(yè)務(wù)活動(dòng)開展而產(chǎn)生的費(fèi)用（跟單員、業(yè)務(wù)員拜訪客戶、業(yè)務(wù)洽談產(chǎn)生的費(fèi)用作為提成一并發(fā)放不再另外報(bào)銷）。⑨應(yīng)收款，即為現(xiàn)金支付的各項(xiàng)押金及借支款項(xiàng)。④跟單人員除遞交方案或公司宣傳資料而產(chǎn)生的打印費(fèi)及道具費(fèi)可報(bào)銷外，其他費(fèi)用一律不予以報(bào)銷，包括跟單產(chǎn)生的差旅費(fèi)、公關(guān)費(fèi)、紅包等費(fèi)用皆由跟單人自行承擔(dān)（特殊費(fèi)用經(jīng)總經(jīng)理批示后方可予以報(bào)銷，并要求在出團(tuán)申請(qǐng)表中予以體現(xiàn)）。二、費(fèi)用說明凡涉及公司日常物資(包括零星材料、設(shè)備配件、固定資產(chǎn)、低值易耗品、本制度適用公司全體員工。(三)各項(xiàng)借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。第五條借款流程(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、標(biāo)注支票或現(xiàn)金。(二)填寫報(bào)銷單應(yīng)注意：根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)，嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真填寫，注明附件張數(shù)，金額大小寫須完全一致(不得涂改)，簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由，原始單據(jù)須粘貼整齊。(二)返回報(bào)銷：出差人員應(yīng)在回公司后5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批，原則上前款未清者不予辦理新的借支。(二)審批及報(bào)銷流程參照日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程辦理。報(bào)銷程序：報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單(附出入庫(kù)單)，按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。第十一條業(yè)務(wù)招待費(fèi)及其他報(bào)銷制度(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。第五部分工程款及營(yíng)銷費(fèi)用及其他專項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷制度第十三條工程款的支付規(guī)定所有工程款項(xiàng)按合同及協(xié)議規(guī)定支付，工程款須在付款申請(qǐng)中填寫本次付款金額、合同總金額及累積已付款金額等內(nèi)容。營(yíng)銷活動(dòng)費(fèi)用支出，需附有費(fèi)用支出明細(xì)清單。第十六條款項(xiàng)支付的流程根據(jù)規(guī)定填寫用款申請(qǐng)并提供所需手續(xù)→部門經(jīng)理簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→董事長(zhǎng)審批→到出納處結(jié)算。第十九條借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上時(shí)間限制，可隨時(shí)辦理第七部分財(cái)務(wù)管理制度第二十條原始憑證的審核各項(xiàng)報(bào)銷的原始憑證，經(jīng)各部門經(jīng)理審簽后，報(bào)財(cái)務(wù)審查其合法性并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。經(jīng)辦人的簽名或蓋章。發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》和實(shí)施細(xì)則規(guī)定。第二十一條對(duì)原始憑證的技術(shù)性要求凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫于小寫必須相符。支付款項(xiàng)的原始憑證，必須有收款單位或個(gè)人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證，原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。如計(jì)提折舊、職工福利基金等，要列名稱、計(jì)提基數(shù)、提取率、提取額等。憑證編號(hào)：應(yīng)按月編制自然數(shù)列順序。所附原始憑證張數(shù)，要與原始憑證相符。第八部分附則第二十四條本制度由公司財(cái)務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。20xx元以上由部門負(fù)責(zé)人提出建議，總經(jīng)理審批。未經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核、簽字的單據(jù)，不得報(bào)銷。為減少資金占用，在可能情況下力爭(zhēng)零庫(kù)存。資料檔案室購(gòu)置資料情報(bào)書籍，年初需列出購(gòu)置預(yù)算，報(bào)技術(shù)發(fā)展部審定，總經(jīng)理審批后實(shí)施。職工按規(guī)定報(bào)銷的書報(bào)費(fèi)，只能報(bào)銷業(yè)務(wù)書籍，由部門負(fù)責(zé)人審批。三、各種費(fèi)用報(bào)批程序:各種費(fèi)用報(bào)銷需填寫，有經(jīng)辦人(驗(yàn)收人)簽字，基層費(fèi)用承擔(dān)部門負(fù)責(zé)人同意(證明)，財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核，預(yù)算部門負(fù)責(zé)人審批(20xx元以內(nèi))或總經(jīng)理審批(20xx元以上)簽字。各月應(yīng)交養(yǎng)老保險(xiǎn)金、待業(yè)保險(xiǎn)金等。各種開支必須符合國(guó)家財(cái)稅法規(guī)，報(bào)銷時(shí)經(jīng)辦人員應(yīng)盡可能注明用途。自制報(bào)銷單據(jù)，由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一設(shè)計(jì)格式，做到規(guī)范、整潔。六、本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋，自頒布之日起執(zhí)行。第三條本制度適用公司全體員工。(四)借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳。(二)審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。第三條費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定(一)報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度)，且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。第五條差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程?；锸硺?biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過的《出差申請(qǐng)表》交財(cái)務(wù)部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。第六條電話費(fèi)報(bào)銷制度及流程(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)移動(dòng)通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。財(cái)務(wù)部通知員工于每月中旬(20日前)按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財(cái)務(wù)部集中辦理報(bào)銷手續(xù)。財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度4為加強(qiáng)公司對(duì)費(fèi)用的管理和控制，使日常開支的各種費(fèi)用納入即定軌道，使各項(xiàng)開支合理化、制度化，特制定本制度。批準(zhǔn)后的預(yù)算下達(dá)給各機(jī)構(gòu)執(zhí)行。二、費(fèi)用報(bào)銷的基本程序每項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)發(fā)生后的三天內(nèi)，由經(jīng)辦人將發(fā)票與單據(jù)分類進(jìn)行粘貼，填制報(bào)銷單。③有關(guān)金額是否計(jì)算正確。單次金額超過限額(bbb超過300000元、ccc公司超過20xx000元、ddd超過100000元、采購(gòu)單次金額超過20xx000元)經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后交董事長(zhǎng)審查簽字后方可報(bào)銷。有明確制度規(guī)定的報(bào)銷如業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)、通訊費(fèi)參照附件執(zhí)行。三、財(cái)務(wù)部門的職責(zé)和權(quán)利財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕報(bào)銷任何不真實(shí)的原始單據(jù)