【正文】 制度存在的主要問題????????????????????(6)（三）建立和完善行政事業(yè)單位內(nèi)控制度的措施?????????????????????(7)三、結(jié)論???????????????????????????????????????????????????????(10)參考文獻???????????????????????????????????????????????????????(10)論行政事業(yè)單位的內(nèi)部控制和要求寫作提綱一、緒論本文主要論證行政事業(yè)單位如何更好更有效的進行內(nèi)部控制。河北廣播電視大學學報。廣東科技。當代經(jīng)理人。如何加強企業(yè)文化建設[J]。內(nèi)部控制和企業(yè)文化建設都應成為一種制度安排，這種制度安排應從公司治理的角度予以強化。一般可以采取員工手冊的方式，讓全體員工人手一冊，并定期學習和培訓。企業(yè)的力量最主要就是來自于企業(yè)內(nèi)部的協(xié)作和團隊精神，這是現(xiàn)代市場經(jīng)濟條件下的客觀要求。所以企業(yè)文化的培養(yǎng)和塑造更應注重內(nèi)涵。企業(yè)文化建設中的實質(zhì)和形成的有效結(jié)合作為企業(yè)文化的外在形式和表現(xiàn)是很重要的，它可以鼓舞士氣，凝聚力量，創(chuàng)造一種積極熱情和充滿朝氣的氛圍?，F(xiàn)代企業(yè)文化的建設，應重點關注以下問題：在企業(yè)員工的思想觀念、思維方式、行為規(guī)范、行為方式等方面實現(xiàn)一種統(tǒng)一，不是簡單的命令式和形式上的認同。三、企業(yè)文化建設的思考泰勒曾指出：“在引進最好的制度之后，獲得成功的程度同管理人員的能力、言行一致及其職權受到的尊重成正比例。（四）企業(yè)內(nèi)部控制應關注員工的培養(yǎng)和教育內(nèi)部控制制度是靠人去執(zhí)行的，再好的制度如果沒有高素質(zhì)的人去執(zhí)行也不會產(chǎn)生好的效率、效果來。要合理調(diào)動資金，講究資金的使用效率和效果，避免財產(chǎn)物資的損失浪費ZH是加強各環(huán)節(jié)責任人的監(jiān)控管理避免權利濫用造成經(jīng)濟損失；二是要從根本上解決偷懶和搭便車的問題。企業(yè)有盈利、并且能夠快速發(fā)展，這是對企業(yè)經(jīng)營者的起碼要求。內(nèi)部控制制度的制定也不例外，應本著實事求是的原則制定切實可行的控制標準。通過二者的有效結(jié)合，能夠從根本上解決企業(yè)經(jīng)營中的不協(xié)調(diào)、不統(tǒng)一的問題，能夠有效地提升企業(yè)的管理水平，提高企業(yè)的經(jīng)營效益和效率。企業(yè)文化是將企業(yè)員工的思想觀念、思維方式、行為方式進行的統(tǒng)一和融合，使員工自身價值的體現(xiàn)和企業(yè)發(fā)展目標的實現(xiàn)達到有機的結(jié)合?！娟P鍵字】內(nèi)部控制 企業(yè)文化一、內(nèi)部控制與企業(yè)文化的關系企業(yè)內(nèi)部控制制度的建設和執(zhí)行與企業(yè)文化建設密切相關。第一篇：內(nèi)部控制論文提綱試論如何加強企業(yè)內(nèi)部控制以中小企業(yè)為例一、內(nèi)部控制概述內(nèi)部控制的概念實施內(nèi)部控制的重要意義二、我國中小企業(yè)內(nèi)部控制工作的現(xiàn)狀與存在的問題及分析內(nèi)部控制環(huán)境基礎薄弱內(nèi)部控制制度不健全風險意識薄弱內(nèi)控得不到有效實施三、改善我國中小企業(yè)內(nèi)部控制制度的措施建議優(yōu)化內(nèi)部控制環(huán)境，提高管理者的內(nèi)控意識建立基于風險管理的內(nèi)部控制制度建立長效的監(jiān)督機制，充分發(fā)揮內(nèi)外部監(jiān)督的作用建立考核激勵制度，提高內(nèi)控執(zhí)行水平定期開展內(nèi)部控制自我評估第二篇：內(nèi)部控制論文內(nèi)部控制與企業(yè)文化建設作者系（部）專業(yè)年級學號內(nèi)部控制與企業(yè)文化建設【內(nèi)容提要】本文從內(nèi)部控制與企業(yè)文化的內(nèi)在聯(lián)系出發(fā)，具體分析了二者之間的相互關系和相互影響，闡明了企業(yè)文化對企業(yè)內(nèi)部控制制度貫徹執(zhí)行的保障作用。企業(yè)文化是一種企業(yè)的經(jīng)營理念、經(jīng)營制度依存于企業(yè)而存在的共同價值觀念的組合。企業(yè)文化是一個企業(yè)的中樞神經(jīng)，它所支配的是人們的思維方式、行為方式。這里的關鍵問題，是企業(yè)所制定的內(nèi)部控制制度必須是科學合理的，企業(yè)文化必須是企業(yè)價值觀和經(jīng)營理念的建設，由此所實現(xiàn)的二者結(jié)合，才會創(chuàng)造企業(yè)發(fā)展的奇跡。由于每個企業(yè)都有自己的經(jīng)營特點和獨特的環(huán)境條件、發(fā)展目標、經(jīng)營管理方式，其控制的關鍵點不同，因此，在制定企業(yè)內(nèi)部控制制度時，應注意解決好以下問題：（一）關于內(nèi)部控制的目標公司治理實際上是指所有者對企業(yè)經(jīng)營者進行監(jiān)督和控制的一整套制度安排，而內(nèi)部控制則是實施監(jiān)控管理的直接手段。我國內(nèi)部會計控制目標，則根據(jù)我國企業(yè)內(nèi)部控制的缺失和失效、管理混亂、有章不循、有法不依的實際狀況提出來的，有著鮮明的背景特點。（三）建立合理的授權控制機制內(nèi)部控制實質(zhì)上是對企業(yè)經(jīng)營過程中，員工行為的規(guī)范約束，是對人的行為要求的控制管理。加強對員工的培養(yǎng)和教育，應是內(nèi)部控制建設中的重要內(nèi)容?！奔春玫沫h(huán)境條件是內(nèi)部控制制度得到貫徹執(zhí)行的關鍵，也是企業(yè)成功的基礎。在我國很多企業(yè)并沒有形成企業(yè)自己的獨立文化，即使規(guī)定出各種制度和要求來，也沒有創(chuàng)造出良好的執(zhí)行氛圍，沒有很好地將企業(yè)的制度與文化、習慣、行為標準很好的結(jié)合起來，由于缺乏文化氛圍的支撐，當企業(yè)發(fā)生一點變故，如總經(jīng)理換人，企業(yè)就會成為一盤散沙，沒有任何戰(zhàn)斗力。但形式畢竟是形式，它永遠代替不了內(nèi)在素質(zhì)的建設。強調(diào)協(xié)作和團隊精神作為一個企業(yè)，各個部門之間團結(jié)協(xié)作具有團隊精神是力量的象征，充滿競爭力的表現(xiàn)。因此，企業(yè)還要創(chuàng)造保護和倡導協(xié)作精神和團隊精神的良好氛圍。企業(yè)文化建設的過程，是一個信仰、道德、理念、規(guī)則和行為不斷強化的過程，不是一朝一夕所能實現(xiàn)的，它是一種歷史的積累和沉淀所凝聚的力量。同時，作為會計的主管部門應強調(diào)制度規(guī)范的標準化和監(jiān)督檢查的經(jīng)常化。北方經(jīng)濟。2006年01期廖政中。2009年15期孫政委。2005年06期周晶。如何通過建立符合事業(yè)單位的內(nèi)部控制制度，達到防止財務風險，嚴格紀律，提升管理水平，針對事業(yè)單位內(nèi)部控制中存在的問題，提出加強事業(yè)單位內(nèi)部控制應健全稽核制度，明確崗位職責，建立必要的檢查評價機制等。淺議行政事業(yè)單位的內(nèi)部控制和要求江世曉【內(nèi)容摘要】本文主要論證行政事業(yè)單位如何更好更有效的進行內(nèi)部控制。隨著我國內(nèi)部制度的愈加完善，監(jiān)管與審計也越發(fā)嚴格，如何通過建立符合事業(yè)單位的內(nèi)部控制制度，達到防止財務風險，嚴格內(nèi)控紀律，提升管理水平，是當前行政事業(yè)單位面對的一個迫切而重要的課題。單位負責人對本單位內(nèi)部控制的建立健全和有效實施負責。各級領導和各級管理者是內(nèi)部控制管理第一責任人，他們對內(nèi)部控制的重視程度，直接決定和影響所在單位的內(nèi)部控制管理水平。為實現(xiàn)全過程控制，全方位覆蓋，檢查監(jiān)督必不可少。在全面控制的基礎上，內(nèi)部控制應當關注單位重要經(jīng)濟活動和經(jīng)濟活動的重大風險。內(nèi)部控制的制衡性原則保障單位在治理機構、機構設置及權責分配等方面形成相互制約、相互監(jiān)督的良性循環(huán)。（三）行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的條件制定內(nèi)部控制應當符合國家有關法律法規(guī)以及本單位的實際情況；應當約束單位內(nèi)部涉及內(nèi)部控制管理工作的所有人員，涉及會計工作的各項經(jīng)濟業(yè)務和相關崗位，明確業(yè)務處理過程中的基本控制點；應當保證單位內(nèi)部涉及會計機構、崗位設置、職責權限的合理性，堅持不相容職務分離和回避制度，確保權責分明、5相互制約、相互監(jiān)督；應當隨著社會發(fā)展、外部環(huán)境的變化、單位業(yè)務職能的調(diào)整和管理要求的提高而不斷進行修訂和完善。(二)行政事業(yè)單位的會計基礎工作較為薄弱，大多財務人員素質(zhì)水準較低相當一段時間，雖然在行政事業(yè)單位里使用會計、出納工作管理規(guī)定及現(xiàn)金管理規(guī)定，這些規(guī)定也在一定程度上明確了財務人員的工作內(nèi)容，但這些規(guī)定之間卻大多缺乏橫向聯(lián)系，并偏重于財務人員職責方面問題，也就不能稱作內(nèi)部控制制度。知識不足、觀念落后，使業(yè)務判斷不夠準確，造成了會計信息質(zhì)量失真等，也可以說會計人員的素質(zhì)水準直接影響著內(nèi)部控制的有效性。單位往往重視資金預算分配和使用，而輕視資金使用效益和監(jiān)督，不利于行政事業(yè)單位加強財務管理。此外，也不能忽視對會計人員職業(yè)道德的教育，應使他們充分認識到會計信息失真的重大危害，強化其對內(nèi)部控制制度自覺執(zhí)行的力度，形成自上而下全面重視單位內(nèi)部控制的良好環(huán)境，有效促進財務工作水平的全面提高。明確會計崗位職責，把好會計核算關。四是要明確責任，凡是在財務檢查中被查出隱瞞、截留收入或亂擠亂列支出，而這些行為又不是領導授意、指使和強令的，其所受到的處罰應由會計人員承擔，或至少承擔一部分，形成相互制約機制。對那些只在局部發(fā)揮作用、影響特定范圍的一般控制點，其設立只要能起到監(jiān)控作用即可，而不必花費大量的人力、物力進行控制。制度建立后，要隨著時間和環(huán)境的變化