項目主管會計崗位職責-wenkub
2024-10-25 04 本頁面
【正文】 務(wù)員簽字確認。六、項目報銷用款的審批。要求：各項目主管會計對負責的項目所轄施工隊情況，包括施工隊數(shù)量、合同額、合同完成情況等信息要進行了解，每個月末對施工隊產(chǎn)值申報進行督促，保證全部上報，統(tǒng)籌部要當月全部在系統(tǒng)內(nèi)收貨處理完畢，現(xiàn)場物料要根據(jù)收貨情況進行出庫，施工隊勞務(wù)暫估和現(xiàn)場物料的出庫所產(chǎn)生的項目成本是確認收入最重要的數(shù)據(jù)來源。開票要求時間，如為勞務(wù)發(fā)票，則在半天內(nèi)要求項目部提交稅金請款單并安排打款完畢，如為材料發(fā)票，則在半天內(nèi)發(fā)起材料發(fā)票開票申請，總部要求督促當天開票，2天內(nèi)到項目，廣州自開發(fā)票要求當天發(fā)票寄出或送出。合同簽訂完畢，首先準備合同乙方機構(gòu)所在地的國、地稅備案的相關(guān)資料提供給稅務(wù)專員進行備案；本著勞務(wù)發(fā)票優(yōu)先開具的原則，盡快準備外經(jīng)證、貨物生產(chǎn)證明辦理需要的相關(guān)資料，提供給稅務(wù)專員（詳見附件二）。已簽訂承包合同的項目如有履約保函或預(yù)付款保函要求，應(yīng)了解保函的提供時間要求，指導(dǎo)該項目市場負責人發(fā)起保函開具流程。一、承包合同的評審。取得中標通知書的項目，項目主管會計對與財務(wù)相關(guān)的合同條款進行評審，包括：合同是否分稅、預(yù)付款比例、進度款支付方式及比例、保函、納稅方式、投標成本及利潤點、總包配合費比例、質(zhì)保金比例及年限、工期要求、罰則、甲供材、甲指材等條款，對其存在的風險進行充分評價口頭或書面報主管領(lǐng)導(dǎo)。對保函格式進行充分解讀，如未確定保函格式及保函出具單位，首先推薦擔保公司的保函及我司格式；如合同甲方已有格式要求并限定銀行保函，則要明確，哪些條款是屬于不可協(xié)商的，例如保函有效期需明確絕對起止時間，不可為相對時間；哪些條款是屬于盡量爭取的，例如無條件見索即付條款可爭取協(xié)商性兌付，可轉(zhuǎn)讓保函爭取不可轉(zhuǎn)讓保函等。同時對項目部進行業(yè)務(wù)指導(dǎo)，及時督促項目部進行外經(jīng)證備案及開票稅金申請，保證在合同甲方通知開票第一時間取得發(fā)票并回款。在外經(jīng)證、貨物生產(chǎn)證明辦理以及稅金請款、發(fā)票開具過程中，項目主管會計要全程跟蹤督促，確?；乜钸^程中的財務(wù)部分第一時間準備到位。五、對項目回款進行督促，通過各種內(nèi)部報表對各項成本指標進行統(tǒng)計反饋（詳見附表三、四）。項目部每月末匯總報銷，經(jīng)過各級領(lǐng)導(dǎo)審批后到財務(wù)部，財務(wù)部收到報銷匯總后，及時進行審核并反饋退票及清單給統(tǒng)籌文員，并發(fā)起項目費對賬流程，經(jīng)過項目費持卡人及項目經(jīng)理確認后，在收到項目費用申請表的基礎(chǔ)上，進行項目費批款操作。要求：其他費用審批及付款無明確時間要求，商務(wù)部是重要的參審部門。付款方式上要結(jié)合項目施工合同的總體回款情況，爭取單個項目的現(xiàn)金流為正數(shù)。要求： 施工隊勞務(wù)款審批以產(chǎn)值暫估作為基礎(chǔ)，對施工隊合同條款內(nèi)應(yīng)付未付款項進行審批，要求完成時間為收到請款單48小時內(nèi)給出審批意見，退單或者通過；如果通過則通知統(tǒng)籌部勞務(wù)組下達開票要求并告知開票金額；付款完畢后24小時內(nèi)各項目主管會計自行入賬，入賬時對暫估金額進行調(diào)整（無特殊情況無需調(diào)整）。十一、資料文件收集要求
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