【正文】 報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理批準(zhǔn)，轉(zhuǎn)為壞賬損失。采用人民幣為記賬單位，對(duì)美元或其他外幣存款，在登記外幣金額的同時(shí)，按當(dāng)日銀行匯率折合人民幣登記。核算酒店庫(kù)存現(xiàn)金，找數(shù)備用金和零用金備用金。統(tǒng)計(jì)表一式兩聯(lián)，一聯(lián)交收入出納作為編制銀行日?qǐng)?bào)表的依據(jù)，另一聯(lián)作為復(fù)核及備查之用。經(jīng)審核無誤后，將金額及購(gòu)貨內(nèi)容填寫在支票領(lǐng)取登記簿上，即可轉(zhuǎn)入每日銀行支出統(tǒng)計(jì)。加強(qiáng)資金的管理與監(jiān)督，是成本核算員的重要職責(zé)之一，每一名核算員要了解并掌握資金的來龍去脈，控制成本費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)，使資金得以正常周轉(zhuǎn)及運(yùn)用。根據(jù)月結(jié)應(yīng)收款對(duì)賬單記錄及賬項(xiàng)，分析報(bào)告內(nèi)容。作到日清月結(jié)，為月末填寫街賬、客賬匯總表做準(zhǔn)備。第一篇：酒店日常會(huì)計(jì)操作酒店會(huì)計(jì)科目如何設(shè)置一、資產(chǎn)類現(xiàn)金 102 銀行存款 109 其他貨幣資金短期投資 113 應(yīng)收帳款 114 壞帳準(zhǔn)備其他應(yīng)收款 121 原材料 122 燃料低值易耗品 126 物料用品 128 庫(kù)存商品待攤費(fèi)用 141 長(zhǎng)期投資 151 固定資產(chǎn)155 累計(jì)折舊 156 固定資產(chǎn)清理 159 在建工程161 無形資產(chǎn) 171 遞延資產(chǎn) 181 待處理財(cái)產(chǎn)損溢二、負(fù)債類201 短期借款 203 應(yīng)付帳款 209 其他應(yīng)付款211 應(yīng)付工資 214 應(yīng)付福利費(fèi) 221 應(yīng)交稅金223 應(yīng)付利潤(rùn) 229 其他應(yīng)交款 231 預(yù)提費(fèi)用241 長(zhǎng)期借款 251 應(yīng)付債券 261 長(zhǎng)期應(yīng)付款三、所有者權(quán)益類301 實(shí)收資本 311 資本公積 313 盈余公積321 本年利潤(rùn) 322 利潤(rùn)分配四、損益類501 主營(yíng)業(yè)收入 502 主營(yíng)業(yè)成本 503 銷售費(fèi)用504 營(yíng)業(yè)稅金及附加 511 管理費(fèi)用 512 財(cái)務(wù)費(fèi)用521 投資收益 531 營(yíng)業(yè)外收入532 營(yíng)業(yè)外支出成本借 主營(yíng)業(yè)成本貸 原材料酒店會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)賬務(wù)處理一、應(yīng)收工作程序編制收入傳票的依據(jù)是每日銷售總結(jié)報(bào)告表和試算平衡表。客人接到賓館催款通知后，規(guī)定在30天之內(nèi)向賓館結(jié)算應(yīng)收賬款。對(duì)凡是超60天以上應(yīng)收款掛賬客戶，進(jìn)行再次催款，催款前首先了解尚未付款的賬項(xiàng)具體內(nèi)容，并將情況向財(cái)務(wù)經(jīng)理匯報(bào)。其工作的主要內(nèi)容有：（一）支票領(lǐng)用及結(jié)賬采購(gòu)員根據(jù)當(dāng)天所采購(gòu)的具體內(nèi)容，由采購(gòu)部主管批準(zhǔn)后，將購(gòu)貨發(fā)票、及驗(yàn)貨單送往財(cái)務(wù)部辦理結(jié)賬手續(xù)。（二）每日銀行支出數(shù)統(tǒng)計(jì)支出出納員要將每天各銀行支出金額提供給收入出納編制銀行日?qǐng)?bào)表。統(tǒng)計(jì)表內(nèi)各銀行支出額，要與每天填寫支出登記簿金額一致。設(shè)置“現(xiàn)金日記賬”，根據(jù)收付憑證，按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序，逐日登記。③應(yīng)收賬款核算酒店商業(yè)大樓、公寓住宅大樓、餐館、商場(chǎng)及其附屬項(xiàng)目的營(yíng)業(yè)收入中對(duì)方的欠款。④其他應(yīng)收款核算應(yīng)收賬款不包括的其他應(yīng)收款，包括按金，應(yīng)付保險(xiǎn)賠償?shù)?。每?xiàng)待攤費(fèi)用一般在12個(gè)月內(nèi)分?jǐn)偼戤?。根?jù)不同類型或項(xiàng)目，每月編制明細(xì)表進(jìn)行核算。⑨累計(jì)折舊核算固定資產(chǎn)的提取固定資產(chǎn)折舊額標(biāo)準(zhǔn)，按項(xiàng)目提取折舊額，并設(shè)置登記卡登記。每月分?jǐn)偹觅Y金優(yōu)先用于歸還投資者。（2）負(fù)債類①應(yīng)付賬款核算購(gòu)入的設(shè)備、用品、餐廳用的食品原材料、飲品及接受勞務(wù)供應(yīng)而拖欠的款項(xiàng)。③應(yīng)付稅金核算應(yīng)付的各種稅金，如工商統(tǒng)一稅、所得稅、牌照稅等。⑤預(yù)提費(fèi)用核算預(yù)提計(jì)入成本、費(fèi)用而實(shí)際尚未支付的一宗一次支付人民幣多少錢范圍內(nèi)的各項(xiàng)支出。此科目要專款專用。②歸還資本本科目為借方科目，以每年未分配利潤(rùn)加固定資產(chǎn)折舊及推銷開辦費(fèi)之同數(shù)量資金，撥作歸還資本之用，累積金額即為歸還總數(shù)。營(yíng)業(yè)收入分為：酒店收入：客房、餐 飲、出租汽車、洗衣、舞廳、游戲機(jī)、音樂茶座、電話、電傳、健身房、桑拿浴室、桌球、網(wǎng)球、保齡球、音樂廳、美容中心。其他收入：不屬于上列收入的劃為其他收入。核算營(yíng)業(yè)過程中支付的直接成本支出。⑤非營(yíng)業(yè)部門費(fèi)用薪金及有關(guān)費(fèi)用：凡所有屬于行政及一般部門，如市場(chǎng)推廣（公共關(guān)系“銷售”）部，物業(yè)操作及保養(yǎng)部的薪金及有關(guān)費(fèi)用劃歸此項(xiàng)目。記賬匯率的變動(dòng)，有關(guān)外幣各賬戶的賬面余額均不作調(diào)整。酒店經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中提出的攤銷開辦費(fèi)資金用于歸還投資資本。提取利息金額用于歸還資本的利息。其工作內(nèi)容主要包括：（一）班前準(zhǔn)備工作餐廳收銀員依照排班表的班次于上崗前需簽到，由餐廳收銀領(lǐng)班監(jiān)督執(zhí)行，并編排報(bào)表。查閱餐廳收銀員交接記事本，了解上班遺留問題，以便及時(shí)處理。（三）結(jié)賬工作流程餐廳結(jié)賬單一式二聯(lián)：第一聯(lián)為財(cái)務(wù)聯(lián)、第二聯(lián)為客人聯(lián)。客人結(jié)賬是掛賬的，則由廳面人員將客人掛賬憑據(jù)交收銀員辦理掛賬手續(xù)后，兩聯(lián)賬單都交收銀員處理。賓館總經(jīng)理、副總經(jīng)理招待客人或銷售部人員，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)招待客戶時(shí)須使用內(nèi)部賬單，賬單請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后轉(zhuǎn)入財(cái)務(wù)部審計(jì)審核。直接點(diǎn)擊“單。（六）發(fā)票管理每位收銀員領(lǐng)用的發(fā)票由本人保管及核銷，不得由他人代領(lǐng)和代核銷，核銷時(shí)作廢的頁號(hào)折開，其作廢號(hào)碼要填入發(fā)票封面背后的發(fā)票檢查記錄欄內(nèi)。（七）作廢賬單的管理收銀員當(dāng)班結(jié)束時(shí)對(duì)于經(jīng)過電腦操作記錄的調(diào)整單、作廢單等都應(yīng)送審計(jì)稽核。2）除人民幣外，其他幣別的硬幣不接收。信用卡1）收授信用卡時(shí)，應(yīng)先檢查卡的有效期和是否接受使用范圍內(nèi)的信用卡、查核該卡是否以被列入止付名單內(nèi)，（如刷錯(cuò)信用卡紙、過期、止付期及非接受范圍內(nèi)的信用卡銀行一律拒收。5）簽購(gòu)金額如超過授權(quán)金額的10%以內(nèi)，原授權(quán)碼仍可使用，不須再授權(quán)?？唾~單交接程序客賬單交接程序分為兩類：一類是已使用的，將已使用過的客賬單按順序號(hào)排好，用客賬單分配表包捆好，放到指定位置，供夜間核數(shù)員審核用；另一類是未使用過的，要檢查一下與已使用過的客賬單最后一張是否有連號(hào)，無誤后，辦理退還手續(xù)。收入憑證的編制方法是：借：應(yīng)收賬款——客賬應(yīng)收賬款——街賬——明細(xì)應(yīng)收賬款——團(tuán)隊(duì)銀行存款貸：營(yíng)業(yè)收入應(yīng)付賬款——電話費(fèi)街賬、客賬分配表統(tǒng)計(jì)街賬、客賬包含外單位宴會(huì)掛賬、員工私人賬、優(yōu)惠卡及應(yīng)回而未回賬單等內(nèi)容，收入核數(shù)員每天要填寫街賬、客賬統(tǒng)計(jì)表，進(jìn)行分配。當(dāng)客人付款時(shí)，賓館應(yīng)開正式收據(jù)呈交客人，作為結(jié)算憑證。由財(cái)務(wù)經(jīng)理簽發(fā)催款信，連同繳款通知副本寄給客人；對(duì)客人提出的問題要及時(shí)給予答復(fù)，協(xié)商解決辦法，為盡快清算應(yīng)收賬款排除障礙。其工作的主要內(nèi)容有：（一）支票領(lǐng)用及結(jié)賬采購(gòu)員根據(jù)當(dāng)天所采購(gòu)的具體內(nèi)容，由采購(gòu)部主管批準(zhǔn)后，將購(gòu)貨發(fā)票、及驗(yàn)貨單送往財(cái)務(wù)部辦理結(jié)賬手續(xù)。（二）每日銀行支出數(shù)統(tǒng)計(jì)支出出納員要將每天各銀行支出金額提供給收入出納編制銀行日?qǐng)?bào)表。統(tǒng)計(jì)表內(nèi)各銀行支出額，要與每天填寫支出登記簿金額一致。（四）物料用品領(lǐng)用費(fèi)用分配程序由成本核算員對(duì)物品庫(kù)房記賬員轉(zhuǎn)來的出庫(kù)單進(jìn)行審核，檢查每一張出庫(kù)單數(shù)量單價(jià)及總金額是否正確，按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的會(huì)計(jì)核算原則及會(huì)計(jì)科目使用說明，正確反映到賬戶中，以部門為核算單位，按科目分類填寫費(fèi)用分配明細(xì)表，并作到出庫(kù)金額與三級(jí)賬記錄一致，該表作為月末編制出庫(kù)費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)憑證。食品及酒水庫(kù)報(bào)損程序過期或變質(zhì)的食品、飲料報(bào)損時(shí)，需經(jīng)倉(cāng)庫(kù)主管、采購(gòu)部主管、財(cái)務(wù)經(jīng)理三方面批準(zhǔn)后，填寫出庫(kù)單，方可做賬務(wù)處理。根據(jù)轉(zhuǎn)貨記錄匯總表，結(jié)轉(zhuǎn)各餐廳及廚房轉(zhuǎn)貨成本。（七）、飲食成本報(bào)告編制內(nèi)容飲食營(yíng)業(yè)總結(jié)報(bào)告飲食銷售比較表食品成本報(bào)告食品周轉(zhuǎn)次數(shù)報(bào)告飲料成本報(bào)告飲料周轉(zhuǎn)次數(shù)報(bào)告煙草成本報(bào)告MINIBAR統(tǒng)計(jì)表回答者：龍泉2007十五級(jí)第二篇：稅務(wù)會(huì)計(jì)日常操作流程稅務(wù)會(huì)計(jì)日常操作流程(1)認(rèn)證增值稅專用發(fā)票Ⅰ.收到責(zé)任會(huì)計(jì)轉(zhuǎn)來的已入賬的增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)或運(yùn)輸發(fā)票抵扣聯(lián)、海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書進(jìn)行審核，是否符合抵扣標(biāo)準(zhǔn)。Ⅲ.月末對(duì)已全部認(rèn)證相符的專用發(fā)票與認(rèn)證結(jié)果進(jìn)行核對(duì)，核對(duì)無誤后到稅務(wù)機(jī)關(guān)的網(wǎng)上辦稅大廳打印認(rèn)證結(jié)果通知書。(2)抄稅目的：檢查企業(yè)開具增值稅專用發(fā)票的完整情況，對(duì)企業(yè)的銷項(xiàng)稅額進(jìn)行控制。(3)調(diào)整項(xiàng)目(免抵退稅)報(bào)關(guān)員提交進(jìn)出口報(bào)關(guān)單，將報(bào)關(guān)單錄入免抵退稅申報(bào)系統(tǒng)Ⅰ.計(jì)算出口項(xiàng)下的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出稅額 Ⅱ.計(jì)算直接出口應(yīng)繳稅額(4)報(bào)稅：Ⅰ.將專用發(fā)票認(rèn)證結(jié)果與海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書稽核結(jié)果、銷項(xiàng)發(fā)票抄稅結(jié)果錄入增值稅電子申報(bào)系統(tǒng)。Ⅱ.扣繳稅款的銀行帳號(hào)必須有足夠的余額以備扣繳。(6)領(lǐng)購(gòu)發(fā)票企業(yè)日常發(fā)票的領(lǐng)購(gòu)需要到國(guó)稅局辦稅大廳相關(guān)窗口辦理，具體所需資料如下：Ⅰ.企業(yè)發(fā)票領(lǐng)購(gòu)簿Ⅱ.IC 卡Ⅲ.未驗(yàn)舊的增值稅及普通發(fā)票清單Ⅳ.作廢發(fā)票Ⅴ.出口發(fā)票存銀聯(lián)Ⅵ.填寫企業(yè)發(fā)票驗(yàn)舊信息表并加蓋企業(yè)公章。開具紅字專用發(fā)票通知單所需提供資料如下：Ⅰ.開具紅字專用發(fā)票申請(qǐng)單(加蓋企業(yè)財(cái)務(wù)專用蓋，一式兩份)Ⅱ.企業(yè)開具紅字發(fā)票的書面申請(qǐng)(加蓋企業(yè)公章，一份)Ⅲ.需開具銷項(xiàng)負(fù)數(shù)的原發(fā)票抵扣聯(lián)復(fù)印件(加蓋企業(yè)公章、與原件核對(duì)無誤印章一份)Ⅳ.開具紅字專用發(fā)票通知單(一式兩份)Ⅴ.購(gòu)貨方企業(yè)出具的退票證明(加蓋購(gòu)貨方企業(yè)公章，一份)稅務(wù)機(jī)關(guān)在審核后蓋章即可。(3)整理后生成申報(bào)盤(4)登錄廣東省地稅網(wǎng)，在線上傳申報(bào)盤。(4)應(yīng)納稅額計(jì)算完成，填寫申報(bào)表到地稅局辦稅大廳窗口辦理申報(bào)。Ⅲ.權(quán)利、許可證照。(2)報(bào)關(guān)員提交的“中華人民共和國(guó)海關(guān)進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單付匯證明聯(lián)”，簡(jiǎn)稱付匯聯(lián)。(6)上述資料密封，送交國(guó)家外匯管理局珠海市中心分局服務(wù)大廳。(1)憑電子口岸IC卡進(jìn)入網(wǎng)上系統(tǒng)，在線申請(qǐng)出口收匯核銷單(簡(jiǎn)稱核銷單)。(5)報(bào)關(guān)員報(bào)關(guān)出口后，提交核銷單附報(bào)關(guān)單。(8)核銷單、報(bào)關(guān)單、發(fā)票、出口核銷專用聯(lián)四者核對(duì)相符。(11)5個(gè)工作日后，憑回執(zhí)取回核銷資料。按NODEB查詢：通過NODEBNAME,對(duì)該站點(diǎn)下所有小區(qū)進(jìn)行查詢。（例如：2405小區(qū)，操作狀態(tài)不可用，狀態(tài)說明解釋為小區(qū)未激活，這時(shí)小區(qū)處于一個(gè)未激活的狀態(tài)導(dǎo)致小區(qū)操作狀態(tài)為不可用）操作狀態(tài)取值為：可用 不可用狀態(tài)說明為：小區(qū)建立且可用 小區(qū)建立且不可用 小區(qū)未建立 小區(qū)未激活等二、查詢載波狀態(tài)通常情況下，小區(qū)如果操作狀態(tài)為不可用，那么該小區(qū)下所有載波狀態(tài)均為不可用，在此我們只針對(duì)，小區(qū)可用且載波異常的站點(diǎn)進(jìn)行該項(xiàng)查詢。三、去激活/激活小區(qū)去激活小區(qū)命令為DEA TCELL:。在查詢類型里可以選擇是按照NODEBID還是NODEB名稱來查詢?！痹诨旧喜樵?。，每個(gè)聚合組為一個(gè)掩碼為/25的地址段，基站IP地址在哪個(gè)IP段，即基站承載在該光