【正文】 營(yíng)銷費(fèi)用支付所需要的手續(xù)工程類及營(yíng)銷費(fèi)用支付，合作方必須提供項(xiàng)目所屬地地稅局提供的工程發(fā)票，對(duì)確實(shí)無(wú)法提供發(fā)票的，先提供收款收據(jù)，同時(shí)按稅局規(guī)定的稅率扣除代扣代繳稅額，按照余額辦理工程款項(xiàng)支付。第十四條營(yíng)銷費(fèi)用的支付規(guī)定廣告費(fèi)支出及大型營(yíng)銷道具制作支出，需在用款申請(qǐng)中填寫本次付款金額、合同總金額及累積已付款金額，同時(shí)在用款申請(qǐng)中說(shuō)明付款節(jié)點(diǎn)及付款比例。第四部分工薪福利支出制度第十二條工資支付流程：每月25日由財(cái)務(wù)部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理、董事長(zhǎng)審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)(含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款等信息)轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的工資標(biāo)準(zhǔn)予以發(fā)放。庫(kù)存用品作為公共費(fèi)用，待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)偂９巨k公室每季度根據(jù)需求及庫(kù)存情況按預(yù)算管理辦法編制購(gòu)置預(yù)算，實(shí)際采購(gòu)時(shí)填寫購(gòu)置申請(qǐng)單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報(bào)批。(2)市內(nèi)因公公交車車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報(bào)銷。第八條差旅費(fèi)報(bào)銷制度(一)借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過(guò)的《出差申請(qǐng)表》交財(cái)務(wù)部，按借款管理規(guī)定辦理接款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。第七條費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定(一)報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)，且發(fā)票上面須有日期、單位、經(jīng)辦人簽名。(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。(二)其他臨時(shí)借款：如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)賬，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。第二篇：財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度1一、目的為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，統(tǒng)一各部門的報(bào)銷程序，提高財(cái)務(wù)管理水平，合理控制費(fèi)用支出，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，現(xiàn)結(jié)合公司具體情況，特制定本制度。四、費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，白條一律不予報(bào)銷，請(qǐng)各工地出納人員認(rèn)真執(zhí)行，公司出納員也會(huì)依照以上要求審核執(zhí)行。d)春節(jié)補(bǔ)貼：因工地施工，駐守工地未回家過(guò)節(jié)的員工另單獨(dú)補(bǔ)助300元/人。三、其他a)如開(kāi)車出差，發(fā)生的油費(fèi)、過(guò)路過(guò)橋費(fèi)、停車費(fèi)計(jì)入車輛使用費(fèi)，產(chǎn)生的住宿、生活補(bǔ)助計(jì)入差旅費(fèi)。（如打鉆），b)報(bào)銷所附票據(jù)：金申請(qǐng)所需資料：必須按公司統(tǒng)一格式表格填寫資金申清單。用量、單價(jià)、金額。b)報(bào)銷所附票據(jù)：工資表、考勤表，c)報(bào)銷簽審流程：考勤員（統(tǒng)計(jì)員）、生產(chǎn)隊(duì)長(zhǎng)、項(xiàng)目經(jīng)理簽字要齊全。b)報(bào)銷所附票據(jù)：發(fā)票或收據(jù)或領(lǐng)款單。：a)指生產(chǎn)用機(jī)械設(shè)備護(hù)理、修理費(fèi)、原材料外加費(fèi)。b)報(bào)銷所附票據(jù)：總收據(jù)或發(fā)票、采購(gòu)明細(xì)單（供貨清單）、材料采購(gòu)計(jì)劃單（并注明具體用途）、入庫(kù)單。e)出差生活費(fèi)補(bǔ)助30元/。b)報(bào)銷時(shí)所附單據(jù)：派差單、發(fā)票、領(lǐng)款單，c)報(bào)銷簽審流程：派差單：申請(qǐng)人→項(xiàng)目經(jīng)理，d)注明出差事由，人數(shù)，人員明細(xì)，寫個(gè)清單。：a)包括材料物資運(yùn)費(fèi)、上下裝卸費(fèi)、材料物資托運(yùn)費(fèi)。工程全部結(jié)束后，不再報(bào)銷該費(fèi)用。b)報(bào)銷時(shí)所附單據(jù)：發(fā)票、電話費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。e)每次出車發(fā)生的費(fèi)用必須一次性報(bào)銷，不能分開(kāi)報(bào)銷。b)報(bào)銷時(shí)所附單據(jù)：發(fā)票、派車單、。b)辦公用品的領(lǐng)用實(shí)行領(lǐng)用登記和以壞換新制度。c)報(bào)銷時(shí)所附單據(jù)：采購(gòu)計(jì)劃單（報(bào)修單）、發(fā)票（收據(jù)）以及采購(gòu)清單，d)報(bào)銷簽審流程：采購(gòu)計(jì)劃單：生產(chǎn)隊(duì)長(zhǎng)（資料員）→項(xiàng)目經(jīng)理簽字；采購(gòu)清單上采購(gòu)員與驗(yàn)收人簽字。c)報(bào)銷簽審流程：派車單：用車人申請(qǐng)→項(xiàng)目經(jīng)理（生產(chǎn)隊(duì)長(zhǎng)）簽字；報(bào)銷單：領(lǐng)款人→報(bào)銷人→用車人→項(xiàng)目經(jīng)理簽字→財(cái)務(wù)總監(jiān)（經(jīng)理）簽字→總經(jīng)理簽字。：a)指車輛保養(yǎng)和維修；b)報(bào)銷時(shí)所附單據(jù)：發(fā)票、維修清單、請(qǐng)修單。c)報(bào)銷簽審流程：領(lǐng)款人→報(bào)銷人→項(xiàng)目經(jīng)理d)報(bào)銷要求：對(duì)于固定報(bào)銷電話費(fèi)的人員，由項(xiàng)目部根據(jù)工作需要和公司的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)每月列出清單崗位金額。：a)指該項(xiàng)目所有員工生活開(kāi)支、生活補(bǔ)助。b)報(bào)銷時(shí)所附單據(jù)：運(yùn)費(fèi)發(fā)票（收據(jù)、收條）、采購(gòu)入庫(kù)單復(fù)印件；裝卸費(fèi)結(jié)算單：。一次發(fā)生的差旅一次報(bào)銷，不能分次報(bào)銷（個(gè)人辦私事及請(qǐng)假發(fā)生的費(fèi)用不予報(bào)銷）在出差所在地有住宿和食堂情況下，生活費(fèi)和住宿費(fèi)不予報(bào)銷。f)各項(xiàng)目出納回公司報(bào)帳時(shí)間長(zhǎng)短，根據(jù)情況不同，分別單獨(dú)決定。c)報(bào)銷簽審流程：材料采購(gòu)計(jì)劃單：資料員（生產(chǎn)隊(duì)長(zhǎng)）→庫(kù)管員→項(xiàng)目經(jīng)理。b)報(bào)銷所附票據(jù)：發(fā)票、附機(jī)械設(shè)備修理計(jì)劃安排表（或報(bào)修表）。c)報(bào)銷簽審流程：經(jīng)辦人（領(lǐng)款人）→報(bào)銷人→項(xiàng)目經(jīng)理d)有公司陪同人員參予的需陪同人員簽字確認(rèn)，票據(jù)必須有發(fā)生業(yè)務(wù)的時(shí)間和項(xiàng)目，具體招待誰(shuí)不能注明在票面上。：a)指機(jī)械設(shè)備租賃費(fèi)、進(jìn)場(chǎng)費(fèi)、b)報(bào)銷所附票據(jù)：發(fā)票或收據(jù)、機(jī)械設(shè)備租賃費(fèi)用結(jié)算清單（要有我方保管員簽字）、租憑合同（注明名稱、租賃時(shí)間、租賃單價(jià)）、入庫(kù)單、出庫(kù)單（退租單）。c)報(bào)銷簽審流程：領(lǐng)款人→報(bào)銷人→項(xiàng)目經(jīng)理。內(nèi)容填寫必須真實(shí)完整，簽審齊全：c)報(bào)銷簽審流程：項(xiàng)目經(jīng)理（隊(duì)長(zhǎng)）、項(xiàng)目出納、資料員、申請(qǐng)人簽字。b)醫(yī)療費(fèi)與私人購(gòu)買生活用品費(fèi)用不予報(bào)銷。（指春節(jié)七天，大年三十至初六在工地留守）在此期間未滿七天按天數(shù)比例計(jì)算。，瀘定工地以每人每天≤10元標(biāo)準(zhǔn)核算。，所有付款單據(jù)必須由經(jīng)辦人、項(xiàng)目經(jīng)理（隊(duì)長(zhǎng)）簽字批準(zhǔn)、收款人簽字、所有實(shí)物必須要經(jīng)過(guò)驗(yàn)收并經(jīng)驗(yàn)收人簽字才可支付報(bào)銷。二、費(fèi)用說(shuō)明凡涉及公司日常物資(包括零星材料、設(shè)備配件、固定資產(chǎn)、低值易耗品、本制度適用公司全體員工。(三)各項(xiàng)借款金額超過(guò)5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。第五條借款流程(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、標(biāo)注支票或現(xiàn)金。(二)填寫報(bào)銷單應(yīng)注意：根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)，嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真填寫，注明附件張數(shù)，金額大小寫須完全一致(不得涂改)，簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由，原始單據(jù)須粘貼整齊。(二)返回報(bào)銷：出差人員應(yīng)在回公司后5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批，原則上前款未清者不予辦理新的借支。(二)審批及報(bào)銷流程參照日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程辦理。報(bào)銷程序：報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單(附出入庫(kù)單)，按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。第十一條業(yè)務(wù)招待費(fèi)及其他報(bào)銷制度(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。第五部分工程款及營(yíng)銷費(fèi)用及其他專項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷制度第十三條工程款的支付規(guī)定所有工程款項(xiàng)按合同及協(xié)議規(guī)定支付，工程款須在付款申請(qǐng)中填寫本次付款金額、合同總金額及累積已付款金額等內(nèi)容。營(yíng)銷活動(dòng)費(fèi)用支出，需附有費(fèi)用支出明細(xì)清單。第十六條款項(xiàng)支付的流程根據(jù)規(guī)定填寫用款申請(qǐng)并提供所需手續(xù)→部門經(jīng)理簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→董事長(zhǎng)審批→到出納處結(jié)算。第十九條借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上時(shí)間限制，可隨時(shí)辦理第七部分財(cái)務(wù)管理制度第二十條原始憑證的審核各項(xiàng)報(bào)銷的原始憑證，經(jīng)各部門經(jīng)理審簽后，報(bào)財(cái)務(wù)審查其合法性并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。經(jīng)辦人的簽名或蓋章。發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》和實(shí)施細(xì)則規(guī)定。第二十一條對(duì)原始憑證的技術(shù)性要求凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫于小寫必須相符。支付款項(xiàng)的原始憑證，必須有收款單位或個(gè)人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證，原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。如計(jì)提折舊、職工福利基金等，要列名稱、計(jì)提基數(shù)、提取率、提取額等。憑證編號(hào)：應(yīng)按月編制自然數(shù)列順序。所附原始憑證張數(shù)，要與原始憑證相符。第八部分附則第二十四條本制度由公司財(cái)務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。20xx元以上由部門負(fù)責(zé)人提出建議，總經(jīng)理審批。未經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核、簽字的單據(jù)，不得報(bào)銷。為減少資金占用，在可能情況下力爭(zhēng)零庫(kù)存。資料檔案室購(gòu)置資料情報(bào)書籍，年初需列出購(gòu)置預(yù)算，報(bào)技術(shù)發(fā)展部審定，總經(jīng)理審批后實(shí)施。職工按規(guī)定報(bào)銷的書報(bào)費(fèi)，只能報(bào)銷業(yè)務(wù)書籍，由部門負(fù)責(zé)人審批。三、各種費(fèi)用報(bào)批程序:各種費(fèi)用報(bào)銷需填寫，有經(jīng)辦人(驗(yàn)收人)簽字，基層費(fèi)用承擔(dān)部門負(fù)責(zé)人同意(證明)，財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核，預(yù)算部門負(fù)責(zé)人審批(20xx元以內(nèi))或總經(jīng)理審批(20xx元以上)簽字。各月應(yīng)交養(yǎng)老保險(xiǎn)金、待業(yè)保險(xiǎn)金等。各種開(kāi)支必須符合國(guó)家財(cái)稅法規(guī)，報(bào)銷時(shí)經(jīng)辦人員應(yīng)盡可能注明用途。自制報(bào)銷單據(jù)，由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一設(shè)計(jì)格式，做到規(guī)范、整潔。六、本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋，自頒布之日起執(zhí)行。第三條本制度適用公司全體員工。(四)借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳。(二)審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。第三條費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定(一)報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見(jiàn)發(fā)票管理制度)，且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。第五條差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程?；锸硺?biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷形式，特殊情況無(wú)相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過(guò)的《出差申請(qǐng)表》交財(cái)務(wù)部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。第六條電話費(fèi)報(bào)銷制度及流程(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)移動(dòng)通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。財(cái)務(wù)部通知員工于每月中旬(20日前)按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財(cái)務(wù)部集中辦理報(bào)銷手續(xù)。財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度4為加強(qiáng)公司對(duì)費(fèi)用的管理和控制，使日常開(kāi)支的各種費(fèi)用納入即定軌道，使各項(xiàng)開(kāi)支合理化、制度化，特制定本制度。批準(zhǔn)后的預(yù)算下達(dá)給各機(jī)構(gòu)執(zhí)行。二、費(fèi)用報(bào)銷的基本程序每項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)發(fā)生后的三天內(nèi)，由經(jīng)辦人將發(fā)票與單據(jù)分類進(jìn)行粘貼，填制報(bào)銷單。③有關(guān)金額是否計(jì)算正確。單次金額超過(guò)限額(bbb超過(guò)300000元、ccc公司超過(guò)20xx000元、ddd超過(guò)100000元、采購(gòu)單次金額超過(guò)20xx000元)經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后交董事長(zhǎng)審查簽字后方可報(bào)銷。有明確制度規(guī)定的報(bào)銷如業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)、通訊費(fèi)參照附件執(zhí)行。三、財(cái)務(wù)部門的職責(zé)和權(quán)利財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕報(bào)銷任何不真實(shí)的原始單據(jù)。出納應(yīng)對(duì)已按規(guī)定程序?qū)徟膱?bào)銷憑證，進(jìn)行最后