【正文】 B：擴大函證的樣本規(guī)模，增加儲戶；C：確認儲戶地址的準確性，再次發(fā)出函證要求并作標記以示這是第二次發(fā)出的函證； D：對所有未答復函證的儲戶寄送否定式函證，并記錄測試結(jié)果。? A：。B：旨在讓對方招供的問題。審計師為查明原因，應采取的最適宜的行動過程是 A：詢問處理應付帳款和涉及交易的人員，獲取相應建議。，導致了許多折扣的喪失和許多額外的調(diào)整和貸項通知單。每題的備選項中，只有一個最符合題意），審計主管需要考慮的最重要的因素是 A：記錄和數(shù)據(jù)的可獲得程度。C：。D：合理理由。，那么以下哪個固定資產(chǎn)投資項目將產(chǎn)生更高的凈現(xiàn)值？ A：在項目周期的初期現(xiàn)金流量流入更多的項目； B：折扣率更高的項目；C：在項目周期的末期現(xiàn)金流量流入更多的項目； D：起始投資水平更高的項目。A：金額 B：時間因素 C：任務描述 D：資源要求 A：存貨損耗費用 B：年度銷售預報 C：產(chǎn)品質(zhì)量保證政策 D：賣方定價政策 A：對應用程序從測試環(huán)境過渡到生產(chǎn)環(huán)境加以控制 B：對因忽視懸而未決問題造成的經(jīng)營終端加以控制 C：確保發(fā)生災害時經(jīng)營活動得以持續(xù) D：確認系統(tǒng)變更信息恰當歸檔？ A：與旅館、航空公司和租車公司談判簽署企業(yè)間協(xié)議。D：向新市場的快速擴張。D：在采購代理合同生效之前審查其草稿。假定總體近似于正態(tài)分布。C：確定是否有雇員未經(jīng)授權(quán)而進行開支。D：人或5人一組采訪其余職員。，審計師計劃從5個不同部門各選5名職員進行采訪(共25名)。A：只有I B：I和II C：只有III D：I和III ，造成這種情況的一大原因是沒有遵守以下哪項內(nèi)容 A：《標準》B：財務會計準則C：有關(guān)隱私的法律和法規(guī) D：公司的內(nèi)部隱私政策。B：被提議審計的總體成本。B：應用生物統(tǒng)計法訪問系統(tǒng)。B：向成本工程師詢問以確認這些采購都是經(jīng)批準用于該建設(shè)項目的。公司預計，對該網(wǎng)絡(luò)的應用很快會增加許多，從而在短期內(nèi)網(wǎng)絡(luò)就會滿負荷或近負荷運輸。C：確定本過程是否得到高級管理層的支持。，審計師下一步應該測試A：應用軟件控制(application control)B：組織控制(organizational control)C：環(huán)境控制(environmental control)D：系統(tǒng)控制(system control)、根本性的再思考和完全的重新設(shè)計。根據(jù)專業(yè)實務框架，內(nèi)部審計師最適當?shù)淖龇ㄊ?A：接受該禮物，因為審計業(yè)務已經(jīng)結(jié)束、報告已經(jīng)提出。D：定期由大量凈水沖洗污水槽和地面排水管，以確保污染物質(zhì)被充分地稀釋。D：直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份5%以上。A：是否需要報告對管理部門提出批評的重要審計發(fā)現(xiàn)；B：在被審計單位的運營存在不確定性和風險時是否需要擴大審計方案； C：在最初抽樣結(jié)果顯示存在重大舞弊嫌疑時，是否需要擴大審計程序； D：在編制最終審計報告之前，與被審計單位一起復核關(guān)鍵審計發(fā)現(xiàn)。，下列哪種情況被認為是合理的？ A：訂貨單的原件和復印件寄給賣主，復印件返回給采購部門以獲得承認。需要在操作系統(tǒng)的幫助下才能完成的功能是下列哪一項？ A：。B：僅有III。IV、管理部門沒有采取糾正行動，去解決過去審計中發(fā)現(xiàn)的與存貨控制有關(guān)的問題。，未要求內(nèi)部審計主管的工作是 A：提供年度財務報告審計的資料；B：協(xié)調(diào)與外部審計人員相關(guān)的審計工作；C：將內(nèi)部審計師與外部審計人員協(xié)調(diào)情況的評價結(jié)果報告給上層管理當局以及董事會； D：將外部審計人員業(yè)績的評價結(jié)果報告給上層管理當局以及董事會。 % % % 應收賬款周轉(zhuǎn)率 % % % 以下都是對上述變化的合理解釋，除了A：低計了壞賬準備。確定該程序被一貫地執(zhí)行的最有效果和效率的測試是從最近雇傭的員工中抽取樣本，并A：與每位申請者的上任雇主聯(lián)系，確認他們是否已經(jīng)受到詢問。第一篇：福建省2017年內(nèi)審師《內(nèi)部審計基礎(chǔ)》：內(nèi)部審計部門模擬試題福建省2017年內(nèi)審師《內(nèi)部審計基礎(chǔ)》：內(nèi)部審計部門模擬試題本卷共分為1大題50小題，作答時間為180分鐘，總分100分，60分及格。B：證實人事部門職員已經(jīng)填寫了每一張申請表。B：賒銷和收款程序無效。？I、某服務部門的地理位置不是非常適合于為其他組織提供足夠的服務。A：只有I和II B：只有I和IV C：只有II和III D：只有II和IV ，內(nèi)部控制的目標可分為 A：運營、財務報告及合規(guī) B：運營、信息及合規(guī) C：信息、財務報告及監(jiān)控 D：運營、信息及監(jiān)控，確定了該單位的最高風險區(qū)域并決定優(yōu)先審計這 些區(qū)域。C：II和III。B：。B：將驗收報告提交給采購部門，在那里將它們與采購訂單相配比，然后送到應付賬款部門。？ A：直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份1%以上。？ A：應急計劃B：系統(tǒng)可行性研究 C：能力計劃 D：例外報告 ，以下各項均是某工廠為防止排出不符合排放標準的廢水的控制系統(tǒng)的組成部分A：在排放前，對許可證中所指明的廢水萬分進行化學分析。，一個組織想通過提前退休來削減工人總數(shù)。B：告知審計部門管理層，詢問是否應該接受該禮物。預想的結(jié)果是在服務、質(zhì)量、速度和成本方面的重大改進。D：指導重新設(shè)計的流程的實施。與該計劃有關(guān)的嚴重風險是 A：網(wǎng)絡(luò)的應用可能給顧客帶來被威脅的感覺； B：網(wǎng)絡(luò)運行成本可能沒有得到全面預計； C：銷售人員可能不愿意使用該系統(tǒng)；D：該網(wǎng)絡(luò)要求應用昂貴的非標準化部件。C：從應付帳款小組取得成本工程師簽字的副本并與發(fā)票上的簽字相比較。C：為訪問操作系統(tǒng)設(shè)計授權(quán)表格。C：發(fā)揮本組織內(nèi)部專家作用的必要性。經(jīng)這幾次采訪之后，為使審計師在剩下的采訪中繼續(xù)保持關(guān)注，最好的方法是A：準備完全不同的問題。(SDLC)時，審計師發(fā)現(xiàn)，針對關(guān)鍵業(yè)務系統(tǒng)的詳細內(nèi)部控制程序在系統(tǒng)實施之后才得到開發(fā)。D：識別可能增加越權(quán)開支的不充分的控制。樣本的標準差是 A： B： C： D： ？ A：a．利潤分享B：b．自助餐式福利C：c．以技能為基礎(chǔ)的評定 D：d．全部工資？A：某內(nèi)部審計師由于升職將很快會負責某分部，但目前仍繼續(xù)對該分部實施審計。? A：管理層在惡意收購之后被解職。B：針對已取消的機票預定情況追蹤貸方金額。、“瓊通常處理最緊急的問題??”是一種 A：犯罪機會。？ A：超文本傳輸協(xié)議(HTTP)B：簡單郵件傳輸協(xié)議(SMTP)C：文件傳輸協(xié)議(FTP)D：網(wǎng)絡(luò)電傳(Telnet)協(xié)議，那么A：通貨膨脹壓力將增加，從而導致對消費者銷售產(chǎn)品的短期增加 B：總體商務和融資活動將增加，從而推動利潤和股票價格的上揚 C：投資者將拋售股票，轉(zhuǎn)向債券市場錄求更高回報 D：更多的投資者將進入股票市場、廠房和設(shè)備方面的投資(PPE)增長十分異常。D：。B：風險的潛在影響。由于有許多例外情況不得不分析，花在該部分的審計時間已超過了預計。B：擴大樣本量，但抽取樣本的屬性與測試樣本的屬性相同。C：評估型問題。B：。如果有必要可以與儲戶電話聯(lián)系，詢問與確認余額的任何不一致。D：從審計計劃中排除所有低風險領(lǐng)域。C：設(shè)置在各營業(yè)場所的傳輸設(shè)施是安全的。，最具說服力的信息是 A：詢問管理人員B：觀察業(yè)務客戶的處理程序 C：實地檢查D：外部提供的文件，在評估該部門有效性時最重要的因素是A：它的目標與該組織整體目標一致； B：它有大量技術(shù)人員；C：在預算過程中被最優(yōu)先考慮； D：它運用最先進的技術(shù)?！秾I(yè)實務框架》，計劃內(nèi)部審計業(yè)務時一般要求開展多項工作，但以下哪項內(nèi)容除外？A：編制初步的時間預算。，并將樣本與采購定單進行比較，在此基礎(chǔ)上可以得出哪種結(jié)論？A：沒有重復收到同樣的發(fā)票；B：發(fā)票針對得到授權(quán)的采購內(nèi)容開具； C：沒有重復付款；D：經(jīng)過授權(quán)的發(fā)票得到的支付。C：驗證為了程序開發(fā)、變更和測試而對控制和質(zhì)量保證技術(shù)的使用。C：審查董事會會議記錄，確認影響投資和貸款活動政策的變動。以下哪項在開展風險分析時不予考慮 A：與組織的治理有關(guān)的問題； B：內(nèi)部審計人員的適用技能； C：以前業(yè)務的結(jié)果； D：主要的運營變動。減少工人總數(shù)的最佳方案是A：為個人提供怎樣對待退休和新的工作培訓的咨詢服務 B：與組織中的工會談判C：為滿足一定退休條件的工人提供金錢激勵D：如果高級雇員不自愿退休，就以解雇威脅他們，系統(tǒng)開發(fā)生命周期的方法已經(jīng)被越來越多的組織采用。C：。C：總結(jié)以往審計中觀察到的與控制薄弱環(huán)節(jié)有關(guān)情況。B：告知審計部門管理層，詢問是否應該接受該禮物。，為了評估這一控制缺陷的重要性，審計人員應審查該部門的 A：年末存貨余額。，獲得了下列數(shù)據(jù)項目數(shù)量審定值賬面值樣本總體200 $220000 $200000 5000 $5200000運用單位均值抽樣法(meanperunit sampling)推算的總體金額為 A：$5000000 B：$5420000 C：$5500000 D：$5720000 A：控制對信息系統(tǒng)資源的進入；B：限制對阻止安裝非法工具軟件的進入； C：檢查病毒的存在；D：監(jiān)控應用軟件職責的分開。B：I和Ⅱ。？ A：審計委員會定期檢查部門工作質(zhì)量B：針對審計部門目標而不斷發(fā)展衡量目標的標準 C：計劃每三年進行一次外部檢查D：由外部審計師檢查和評價部門工作，要求管理人員對已發(fā)現(xiàn)的每種風險的嚴重程度及其相關(guān)控制措施的力度進行評級。D：人們會把內(nèi)部審計部門視為控制措施的負責部門。C：。C：招聘單位給參加最后一輪選拔的每一名申請者的上一個就職單位打電話，證實他們的就職時間長短和職位情況。B：審查支出項目，并將各項目與實際開支相核對。 A：對內(nèi)部審計活動的章程的遵守情況； B：對內(nèi)部審計專業(yè)實務標準的遵守情況 C：對內(nèi)部審計活動的成本—收益進行分析 D：內(nèi)部審計活動所采用的工具和技術(shù) 44.“應有的職業(yè)關(guān)注意味著合理的謹慎和勝任能力，而不是毫無差錯或表現(xiàn)非凡。D：對重大違規(guī)可能性的考慮。D：要求由收貨部門進行存貨永續(xù)盤存的更新記錄。，管理當局建立了一個估計每個分部每日最小現(xiàn)金余額的模型。D：每個分部總的現(xiàn)金余額與當期利息收益和按照其最小現(xiàn)金余額模型計算出的目標利息收益。讓員工參與控制自評的原因是Ⅰ。Ⅲ。A：Ⅰ和Ⅱ B：Ⅲ和Ⅳ C：Ⅰ和Ⅳ D：Ⅱ和Ⅳ。面對此情況，審計師最恰當?shù)姆磻?A：推遲該項審計業(yè)務，直到公司已確立相關(guān)政策再開始B：不開展任何進一步的審計工作，并將公司政策的缺失作為一項審計發(fā)現(xiàn)進行報告C：把開戶行的政策用作審計標準，并確定是否應該在該審計業(yè)務的最終審計報告中建議財務部門正式采用這些政策D：退出該項審計業(yè)務，因為在缺乏公司政策的情況下沒有任何可以審計的內(nèi)容。B：追蹤隨機選擇的記錄到源文件，以評估所提供數(shù)據(jù)的準確性和完整性。根據(jù)能力成熟模型(CMM)，該組織在隱私戰(zhàn)略方面達到什么樣的成熟度？ A：已有可重復的隱私戰(zhàn)略 B：已有明確的隱私戰(zhàn)略 C：已有管理方的隱私戰(zhàn)略 D：已有經(jīng)過優(yōu)化的隱私戰(zhàn)略，同時處理虛擬和實際數(shù)據(jù)A：整合測試設(shè)施(ITF)； B：輸入控制矩陣； C：平行模擬；D：數(shù)據(jù)輸入監(jiān)控。C：。在開展政府授權(quán)的合規(guī)性審計時，審計師應該A：僅受IIA的標準的指導，因其更具廣泛性；B：受公共會計師專業(yè)協(xié)會發(fā)布的更具通用性的標準的指導； C：僅受政府審計標準的指導；D：遵守IIA的標準和任何其他的政府標準。在自我檢查方案的自我審核期間，審計師指出業(yè)務經(jīng)理加入了終止(Closure)信息，并確認了糾正活動的完整性。C：選擇最便宜的現(xiàn)有空中旅行方案，但不考慮出差總時間和總距離。C：某內(nèi)部審計師在當?shù)嘏e辦的IIA會議上發(fā)表了一次講演，概括了他為某公司電子數(shù)據(jù)交換系統(tǒng)進行審計而設(shè)計的程序，許多該公司主要競爭者的審計師都參加了此次會議。該制造商現(xiàn)在想降低使用手冊的生產(chǎn)成本和運貨成本。D：，并且以連續(xù)的順序進行處理。D：定期現(xiàn)場觀察工資支票的分發(fā)情況。B：。，來解決復雜的問題，例如投資決策。D：。B：風險的潛在影響。B：如果內(nèi)部審計師承接同一客戶的保證服務，此種服務有損內(nèi)部審計師的客觀性。B：。在進行有計劃價格變時，公司總部將價格變化文件下載到每家商店的電腦服務器系統(tǒng)。2000)； B：合同發(fā)票中包含重要錯誤的概率是1%；C：如果錯報不超過$33333，則抽樣風險是可以接受的；D：在5%的誤受風險水平下，成本高估額不超過$100000($10000000的1%)。哪項最不能有效地防止出現(xiàn)向偽造的供貨商發(fā)出定單的舞弊行為 A：要求必須從經(jīng)批準的供貨商名單中購貨，且該名單由獨立于發(fā)出定單職能的職員保存 B：要求各月從所有供貨商處的購貨總額不能超過該月的采購預算 C：要求與所有主要的產(chǎn)品原料供貨商簽訂購貨合同 D：要求根據(jù)實際生產(chǎn)情況，向經(jīng)批準的供貨商購貨？ A：從客戶處接收現(xiàn)金并編制現(xiàn)金收取情況的初步清單； B：將收取的現(xiàn)金登錄在自動更新總帳的應收明細帳中；C：針對簽署從客戶手中收取的支標以及填寫銀行儲蓄單制定限制性規(guī)定； D：在銀行存款并編制月度銀行對帳單。以下哪項說明了該項計劃的主要缺陷？ A：沒有考慮到管理層對特別項目進行審計的要求。 A：舞弊發(fā)現(xiàn)階段結(jié)束時； B：舞弊調(diào)查階段結(jié)束時；C：舞弊發(fā)現(xiàn)和調(diào)查階段都結(jié)束時； D：既不在舞弊發(fā)現(xiàn)結(jié)束階段，也不在舞弊調(diào)查結(jié)束階段。在確定是否按照與銀行政策一致的標準來拒絕給某些申請?zhí)峁┵J款時，最有效的審計程序是對以下哪項進行屬性抽樣？A：沒有提供資金的項目，并審查貸款申請和拒絕的原因。其中用到一個審計程序是向用統(tǒng)計抽樣方法選出的存款儲戶發(fā)送肯定式詢證函，但是函證回收的數(shù)量不足以對賬戶的準確性形成有效的審計結(jié)論，審計師還應采用什么方法實現(xiàn)這一審計目標A：認為未答復函證的儲戶已默認了該余額，記錄下結(jié)果，在這一審計程序中無需再做進一步的工作；B：擴大函證的樣本規(guī)模，增加儲戶；C：確認儲戶地址的準確性，再次發(fā)出函證要求并作標記以示這是第二次發(fā)出的函證； D：對所有未答復函證的儲戶寄送否定式函證，并記錄測試結(jié)果。B：保持耐心，讓說話者有足夠的時間回答。B：不同專業(yè)人員組成的組織結(jié)構(gòu)。，以便對組織內(nèi)不同部門進行風險估計。其他因素則由負責具體部門審計的審計經(jīng)理來估定。B：將各因素按高、中、低等離散水平來測