【正文】 為了了解情況而提出的問題。 A：不精確的數(shù)據(jù)處理； B：對計算機的非法進入； C：對數(shù)據(jù)文件的不完整更新； D：非法的使用軟件。? A：。B：。C：D：。，分析性程序主要是用于確定 A：財務報表披露的適當性； B：存在具體的錯誤或遺漏； C：報表內容的總體合理性； D：截止日的錯誤采用。，其中用到一個審計程序是向用統(tǒng)計抽樣方法選出的存款儲戶發(fā)送肯定式詢證函，但是函證回收的數(shù)量不足以對賬戶的準確性形成有效的審計結論，審計師還應采用什么方法實現(xiàn)這一審計目標 A：認為未答復函證的儲戶已默認了該余額，記錄下結果，在這一審計程序中無需再做進一步的工作；B：擴大函證的樣本規(guī)模，增加儲戶；C：確認儲戶地址的準確性，再次發(fā)出函證要求并作標記以示這是第二次發(fā)出的函證； D：對所有未答復函證的儲戶寄送否定式函證，并記錄測試結果。如果有必要可以與儲戶電話聯(lián)系，詢問與確認余額的任何不一致。，這是風險評估有助于 A：教育管理層，使其明確確保內部審計部門不斷了解機構改革情況的重要性。B：確認管理層和內部審計師所忽略的風險。C：明確審計范圍或需要審計的可審計業(yè)務。D：從審計計劃中排除所有低風險領域。如果公司安裝了一個使用租賃線路的網(wǎng)絡，那么必須確保A：為網(wǎng)絡工作的電話號碼能夠保密。B：所有的終端都安裝聲音抑制設備。C：設置在各營業(yè)場所的傳輸設施是安全的。D：僅允許一天內的某些時間可以使用網(wǎng)絡。，導致供應商將公司采購的辦公用品送往該雇員的住址，以下哪種控制措施對防止這種舞弊效率最高且成效最為突出？A：只允許應用有效的郵購室地址段，并要求所有對有效地址表的修改內容必須得到在線批準； B：出具定期報告，列舉所有送貨目的地與公司郵購室地址不一致的訂購單，并追終裝運單； C：指示賣方送貨時只能把公司郵購室作為最大的目的地，貨到后由公司自己的人員根據(jù)需要，負責將辦公用品送往其他地址。D：將公司訂購的各項辦公用品的總數(shù)與所有郵購室收到的對應辦公用品的總數(shù)進行比較，并對其中短缺的數(shù)額進行調查；A：將每年關于內部控制的判斷結論報告高層管理人員和審計委員會； B：監(jiān)督內部控制程序的建立； C：維護公司的治理程序；D：保證內部審計部門每年對所有控制過程進行評價。，最具說服力的信息是 A：詢問管理人員B：觀察業(yè)務客戶的處理程序 C：實地檢查D：外部提供的文件，在評估該部門有效性時最重要的因素是A：它的目標與該組織整體目標一致； B：它有大量技術人員；C：在預算過程中被最優(yōu)先考慮； D：它運用最先進的技術。首席審計執(zhí)行官認為這名申請者熟練掌握了內部 審計技術、會計和財務知識，不過，申請者在經(jīng)濟學和信息技術方面的知識很有限。以下哪項行動最適當A：盡管應聘者缺乏一些基本領域的知識，但仍可以為申請者提供一個職位； B：由于缺乏內部審計專業(yè)實務標準所需的知識，因而拒絕其申請； C：鼓勵申請者接受經(jīng)濟學和計算機方面的培訓，然后重新應聘；D：如果部門的其他員工掌握了充分的經(jīng)濟學和信息技術方面的知識，可以為申請者提供一個職位?！秾I(yè)實務框架》，計劃內部審計業(yè)務時一般要求開展多項工作，但以下哪項內容除外？A：編制初步的時間預算。B：確定實質性測試的性質和范圍。C：總結以往審計中觀察到的與控制薄弱環(huán)節(jié)有關情況。D：獲得審計委員會批準。，并將樣本與采購定單進行比較，在此基礎上可以得出哪種結論？A：沒有重復收到同樣的發(fā)票；B：發(fā)票針對得到授權的采購內容開具； C：沒有重復付款；D：經(jīng)過授權的發(fā)票得到的支付。, A：范圍 B：計劃 C：進度 D：目標。以下各項中不屬于審查內容的是A：對可供利用的硬件、軟件和技術資源實施技術可行性研究。B：審查在每個實施階段用戶的參與程度。C：驗證為了程序開發(fā)、變更和測試而對控制和質量保證技術的使用。D：確定是否系統(tǒng)、用戶以及操作的文件說明與正常標準相符。，以下程序中哪項是初步檢查工作的一部分？ A：審查自上次內部審計以來由政府和外部審計師實施審計的報告。B：與管理層會談，確認有關投資或貸款活動政策的變化。C：審查董事會會議記錄，確認影響投資和貸款活動政策的變動。D：以上都是。以下哪項不是這樣一份調查問卷的優(yōu)點 A：調查問卷提供了一個盡可能減少忽視內部控制各方面可能性的框架； B：調查問卷容易完成；C：調查問卷在設計和應用上具有靈活性；D：完成了的調查問卷提供了內部審計師熟悉內部控制的證明文件。以下哪項在開展風險分析時不予考慮 A：與組織的治理有關的問題； B：內部審計人員的適用技能； C：以前業(yè)務的結果； D：主要的運營變動。，就是否執(zhí)行新的自動系統(tǒng)及支持軟件應由公司研制、購買還是租賃這兩個問題進行決策。決策需要評估一系列可選方案，從而產(chǎn)生不同的結果。公司評估不同方案的最佳工具是 A：a．比率分析 B：b．損益表 C：c．排隊論 D：d．決策樹，一個組織想通過提前退休來削減工人總數(shù)。減少工人總數(shù)的最佳方案是A：為個人提供怎樣對待退休和新的工作培訓的咨詢服務 B：與組織中的工會談判C：為滿足一定退休條件的工人提供金錢激勵D：如果高級雇員不自愿退休，就以解雇威脅他們，系統(tǒng)開發(fā)生命周期的方法已經(jīng)被越來越多的組織采用。但是系統(tǒng)開發(fā)生命周期的方法也有其缺點。系統(tǒng)開發(fā)生命周期的主要缺點是下列哪一項 A：。B：。C：。D：?！秾I(yè)實務框架》，計劃內部審計業(yè)務時一般要求開展多項工作，但以下哪項內容除外？A：編制初步的時間預算。B：確定實質性測試的性質和范圍。C：總結以往審計中觀察到的與控制薄弱環(huán)節(jié)有關情況。D：獲得審計委員會批準。，按照公司分部的獎勵計劃，內部審計師得到了一份昂貴的禮物。根據(jù)專業(yè)實務框架，內部審計師最適當?shù)淖龇ㄊ?A：接受該禮物，因為審計業(yè)務已經(jīng)結束、報告已經(jīng)提出。B：告知審計部門管理層，詢問是否應該接受該禮物。C：接受該禮物并全部捐給慈善事業(yè)。D：拒絕該禮物并告知該分部經(jīng)理的上級。27.《職業(yè)道德守則》中的行為準則 A：為內部審計實務提供了基本準則；B：是幫助內部審計師與被審計人相互聯(lián)系的指南； C：是在任何情況下均必須遵循的規(guī)則； D：有助于總體上理解內部審計責任。，為了評估這一控制缺陷的重要性，審計人員應審查該部門的 A：年末存貨余額。B：存貨采購量。C：年末資產(chǎn)總量。D：運營成本。，獲得了下列數(shù)據(jù)項目數(shù)量審定值賬面值樣本總體200 $220000 $200000 5000 $5200000運用單位均值抽樣法(meanperunit sampling)推算的總體金額為 A：$5000000 B：$5420000 C：$5500000 D：$5720000 A：控制對信息系統(tǒng)資源的進入；B：限制對阻止安裝非法工具軟件的進入； C：檢查病毒的存在；D：監(jiān)控應用軟件職責的分開。？A：一名前任采購助理在轉入內部審計活動4個月后對采購業(yè)務內部控制實施審查 B：審計師在一個與主要客戶聯(lián)接的新的電子資料交換程序實施之間對其進行審查C：審計師對與服務組織訂立的合同相關的控制標準和業(yè)績評價指針提供建議，該合同處理雇員薪金和福利有關D：薪金會計職員幫助內部審計師對小型摩托車存貨進行盤點 ，首席審計執(zhí)行官計劃實施那些強調潛在成本將被節(jié)約的保證業(yè)務，并在業(yè)務最終報告中刪除消極的審計發(fā)現(xiàn)。以下首席審計執(zhí)行官的做法中哪些違反了《標準》？。A：只有I。B：I和Ⅱ。C：I和Ⅲ。D：Ⅱ和III。A：可被認為是一種直接信息，這是對所需評價的聲明而言的； B：涉及應收款的函證這類的測試；C：可以為有關聲明的完整性提供最佳的信息； D：本身從來都不足以支持管理層的聲明。？ A：審計委員會定期檢查部門工作質量B：針對審計部門目標而不斷發(fā)展衡量目標的標準 C：計劃每三年進行一次外部檢查D：由外部審計師檢查和評價部門工作，要求管理人員對已發(fā)現(xiàn)的每種風險的嚴重程度及其相關控制措施的力度進行評級。這種做法最大的缺點是什么？ A：花費的預算時間將超過任何有形的好處。B：隨后對該部門的審計可能得不到開展。C：管理人員可能會漏報嚴重的控制薄弱環(huán)節(jié)。D：人們會把內部審計部門視為控制措施的負責部門。，其業(yè)務范圍主要由以下哪項內容確定？ A：內部審計標準； B：審計業(yè)務小組； C：被審計單位；D：內部審計部門章程。？Ⅰ內部審計師Ⅱ審計委員會Ⅲ高層管理人員Ⅳ公司員工 A：只有Ⅰ和Ⅱ是對的 B：只有Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ是對的 C：只有Ⅲ是對的D：Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ都對，新的賬戶管理系統(tǒng)需要具備的特征是下列哪一項? A：。B：。，C：。D：。？A：要求申請者在提交申請的同時提供非正式的成績單復印件，作為他們教育背景的證明。B：證明申請者品行特點的推薦信必須直接郵寄給招聘單位，而不能由申請者提交。C：招聘單位給參加最后一輪選拔的每一名申請者的上一個就職單位打電話，證實他們的就職時間長短和職位情況。D：要求申請者簽署申請表中的信息是真實而正確的，作為對申請表中信息真實性的確認。《專業(yè)實務框架》的規(guī)定，正在評價公司風險管理程序是否充分的內部審計師應該開展以下哪項工作？A：承認所有公司在管理風險方面所應用的技術大同小異； B：尋求關于風險管理程序的主要目標正得到實現(xiàn)的保證； C：確定并接受公司的風險水平；D：以相同方式對待風險管理程序和評估工作和計劃審計業(yè)務所用的風險分析工作。 A：確保符合報告程序。B：審查支出項目，并將各項目與實際開支相核對。C：確定是否有雇員未經(jīng)授權而進行開支。D：識別可能增加越權開支的不充分的控制?！皹藴省?，不包括以下哪項內容？ A：用于評估和衡量內部審計結構運行情況的標準； B：內部審計師最低限度的道德行為標準； C：旨在說明內部審計應當怎樣實施的陳述； D：適用于各種內部審計機構。 A：對內部審計活動的章程的遵守情況； B：對內部審計專業(yè)實務標準的遵守情況 C：對內部審計活動的成本—收益進行分析 D：內部審計活動所采用的工具和技術 44.“應有的職業(yè)關注意味著合理的謹慎和勝任能力，而不是毫無差錯或表現(xiàn)非凡?！备鶕?jù)這一陳述，以下那項不必要A：合理限度的檢查和證實行為。B：廣泛的檢查行為。C：對存在遵循性的合理保證。D：對重大違規(guī)可能性的考慮。，連續(xù)可以連任，但連任時間不得超過幾年？ A：3 B：4 C：5 D：6 ，以下控制程序中最有可能降低上述環(huán)境下舞弊發(fā)生可能的是 A：要求采購業(yè)務在不同供應商之間定期輪換。B：要求三個采購代理進行崗位輪換。C：要求將驗收報告直接傳遞給應付帳款部門。D：要求由收貨部門進行存貨永續(xù)盤存的更新記錄。 A：加強由外部董事組成的審計委員會；B：將內部審計視為一項暫時的職業(yè)—管理職位的基石；C：要求內部審計師向首席執(zhí)行官報告所有重大的違法活動結果； D：使外部審計師與內部審計師獨自工作以保持獨立性?！皽蕜t”一詞的含義，不正確的是 A：用于評價和衡量內審部門的業(yè)績的標準； B：有關內部審計師所必備的最基本的道德準則； C：用來解釋內部審計實務的公告；D：能運用于各種類型內審部門的標準。，內部審計師和外部審計師會涉及同一套中期財務報表，以下哪項內容以最佳方式闡述了其中的原因？ A：《國際會計準則》要求內部審計師和外部審計師都對公司季度財務報表進行審計； B：如果單獨開展工作，內部審計師和外部審計師都無法有效地滿足管理層的要求； C：管理層經(jīng)常希望內部審計師監(jiān)督外部審計師對中期財務報表的審計；D：外部審計師的典型職責是財務審計，而內部審計師的典型職責則是審計更為寬泛的公司經(jīng)營內容。，管理當局建立了一個估計每個分部每日最小現(xiàn)金余額的模型。為了確定某一分部沒有最大限度地進行短期投資，管理當局應該實施下列哪一項控制措施來進行比較 A：每個分部和待業(yè)中類似公司平均的利息收益。B：每個分部與其他三個分部的利息收益。C：各個分部的日現(xiàn)金收入和利息收益，從而確認有5%或更多差異的分部。D：每個分部總的現(xiàn)金余額與當期利息收益和按照其最小現(xiàn)金余額模型計算出的目標利息收益。第三篇：福建省內審師《內部審計基礎》：內部控制與企業(yè)文化建設試題福建省內審師《內部審計基礎》：內部控制與企業(yè)文化建設試題本卷共分為1大題50小題，作答時間為180分鐘，總分100分，60分及格。一、單項選擇題（共50題，每題2分。每題的備選項中，只有一個最符合題意），并在組織內找到改進的機會。讓員工參與控制自評的原因是Ⅰ。更好地激勵員工做正確的事情。Ⅱ。員工對待其工作是客觀的。Ⅲ。員工能夠獨立地評價內部控制。Ⅳ。管理人員需要員工的反饋信息。A：Ⅰ和Ⅱ B：Ⅲ和Ⅳ C：Ⅰ和Ⅳ D：Ⅱ和Ⅳ。如果審計目標是證實從供應商處取得的特定發(fā)票確實已經(jīng)付款，下列哪種文件通常是最具說服力的A：業(yè)務客戶現(xiàn)金支出日記賬中的分錄，該分錄有供應商發(fā)票的憑證支持；B：支付給供應商并有發(fā)票支持的已核銷的支票，該支票已包括在審計人員從銀行直接取得的截止日銀行對賬單中；C：應付賬款明細賬列示了對發(fā)票的付款；D：已經(jīng)蓋上“付訖”戳記并附有相關支票號碼的供應商原始發(fā)票。，”分析”階段是在以下哪一個階段后? A：定義 B：控制 C：測量 D：改進。審計師在公司政策手冊中沒有發(fā)現(xiàn)任何相關政策，但確實發(fā)現(xiàn)，財務部門正在遵守公司開戶行所制定的政策。面對此情況，審計師最恰當?shù)姆磻?A：推遲該項審計業(yè)務，直到公司已確立相關政策再開始B：不開展任何進一步的審計工作，并將公司政策的缺失作為一項審計發(fā)現(xiàn)進行報告C：把開戶行的政策用作審計標準，并確定是否應該在該審計業(yè)務的最終審計報告中建議財務部門正式采用這些政策D：退出該項審計業(yè)務，因為在缺乏公司政策的情況下沒有任何可以審計的內容。這一方案已運行了10年，從未被評估過。提供方案數(shù)據(jù)的機構斷定數(shù)據(jù)是不完整的。內部審計師應該A：無論如何先進行分析，評價不完整數(shù)據(jù)的影響，但否認任何關于數(shù)據(jù)可信度的斷言。B：追蹤隨機選擇的記錄到源文件，以評估所提供數(shù)據(jù)的準確性和完整性。C：不進行分析D：推遲分析直到數(shù)據(jù)完整時、傳遞信任和信心的能力? A：同情 B：保證 C：有形的 D：反應靈敏 A：將每年關于內部控制的判斷結論報告高層管理人員和審計委員會；